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論述利益平衡機(jī)制與重整制度的價值關(guān)系
論述利益平衡機(jī)制與重整制度的價值關(guān)系
利益平衡機(jī)制是破產(chǎn)重整制度的重要理論基礎(chǔ)，深入分析利益平衡機(jī)制與重整制度的價值關(guān)系，對于研究重整制度的價值屬性是重要和必要的。破產(chǎn)重整程序具有參與主體的多方性，這意味著破產(chǎn)重整程序中的利益關(guān)系十分復(fù)雜，利益沖突也十分激烈。在這種情況下，重整制度要想實現(xiàn)其預(yù)定目的，必須想辦法在重整范圍內(nèi)眾多利害關(guān)系人中，建立起一種利益與共的關(guān)系，形成多邊協(xié)商的利益均衡機(jī)制。具體來說，在破產(chǎn)重整法律關(guān)系中，主要有以下三種法律關(guān)系：一是處于困境的企業(yè)的債權(quán)人和企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；二是公司股東和企業(yè)之間的投資法律關(guān)系；三是企業(yè)與職工之間的勞動法律關(guān)系。以上三種法律關(guān)系的主體包括：困境企業(yè)的債權(quán)人、困境企業(yè)、企業(yè)的股東和企業(yè)的員工。在以上當(dāng)事者中，顯而易見，債權(quán)人同企業(yè)、企業(yè)的股東以及企業(yè)的員工之間存在著利益沖突，債權(quán)人要求企業(yè)清償其到期債務(wù)，尤其是有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人更希望強(qiáng)制滿足其債權(quán)，他們對公司的重整與復(fù)興興趣不大。與債權(quán)人相比，公司的股東同困境企業(yè)的關(guān)系要密切的多，公司能夠避免破產(chǎn)，能夠重建或復(fù)興，就意味著股東的投資的保全和增殖，因此股東往往有較大的主動性去參加公司的重建。公司的員工同公司的關(guān)系本來就是利益一體的，自然希望公司能夠度過難關(guān)實現(xiàn)復(fù)興。但進(jìn)一步來看，上述當(dāng)事人的利益又是一致的，債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)可以建立在企業(yè)復(fù)興的基礎(chǔ)上，在保持企業(yè)營運價值的前提下，債權(quán)人完全有可能得到比在破產(chǎn)清算條件下更為有利的清算結(jié)果。問題的關(guān)鍵在于有怎樣一種制度設(shè)計，化解各當(dāng)事人暫時的利益沖突，形成各當(dāng)事人利益與共的格局�？梢栽O(shè)想一下，在破產(chǎn)重整過程中，如果被保留下來的營運價值僅僅屬于債務(wù)人而債權(quán)人不能從重整中受益，那么可以肯定，債權(quán)人寧愿選擇破產(chǎn)清算程序而不是重整程序。因此，破產(chǎn)重整制度要想實現(xiàn)其債務(wù)清理和公司復(fù)興的雙方面的職能，必須在債權(quán)人與公司、及公司的股東之間達(dá)成某種權(quán)利的調(diào)整，從而建立起一種利益與共的關(guān)系，使所有人都投入到拯救企業(yè)的努力中去。
因此，在重整制度的設(shè)計中，法律在限制債權(quán)人要求清償?shù)臋?quán)利的同時，也賦予了債權(quán)人更多的關(guān)于支配債務(wù)人財產(chǎn)的權(quán)利。在深入探究破產(chǎn)重整制度的內(nèi)在機(jī)制之后，可以發(fā)現(xiàn)：破產(chǎn)重整有兩個層面的制度構(gòu)成。第一，限制債權(quán)人的權(quán)利。在企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)的情況下，要求所有的當(dāng)事人停止任何的權(quán)利請求，禁止任何的個別償付和強(qiáng)制執(zhí)行。例如重整程序限制擔(dān)保物權(quán)的行使，采用分組表決的方式削弱債權(quán)人的發(fā)言權(quán)，以有利于重整計劃的通過。重整程序的這種制度的設(shè)計顯示出它更多的是保護(hù)社會整體利益，而把債權(quán)人的利益放在了次要位置，這無疑增加了重整程序中利益沖突的激烈性。因此各國法院在審查重整申請時，都比較慎重，除非確認(rèn)債務(wù)人公司具有重整價值，確有再建希望的，一般不輕易許可啟動該程序。第二，基于債權(quán)人與困境企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，在重整過程中，賦予債權(quán)人一定的支配債務(wù)人財產(chǎn)的權(quán)利，使債權(quán)人在破產(chǎn)重整計劃中具有發(fā)言權(quán)，以維護(hù)其利益。具體來說，在承認(rèn)債務(wù)人及股東的已有產(chǎn)權(quán)的條件下，給予債權(quán)人以債務(wù)人財產(chǎn)支配者的法律地位。實踐中，債務(wù)人的財產(chǎn)的實際支配被委托給一個中立者，法院任命的管理人即重整人。在重整計劃的制定及通過的過程中，債權(quán)人、債務(wù)人、以及公司的股東都具有發(fā)言權(quán)，從而使重整程序成為了一個多方協(xié)商機(jī)制，其協(xié)商的內(nèi)容包括債務(wù)清償計劃和公司復(fù)興方案。
法律是對利益的一種調(diào)整和評價。赫克指出，利益法學(xué)出發(fā)點的一個根本的真理是法的每個命令都決定著一種利益的沖突，法起源于對利益的斗爭，法的最后任務(wù)是平衡利益，此處的利益包括私人利益與公正利益。[1]耶林在《為權(quán)利而斗爭》和《法律的目的》的著作中，指出“法是國家權(quán)力通過外部強(qiáng)制手段所保證實現(xiàn)的最廣義的社會生活條件的總和”，法律的目的是平衡個人利益和社會利益，實現(xiàn)利已主義和利他主義的結(jié)合，從而建立個人與社會的伙伴關(guān)系。[2]破產(chǎn)法從產(chǎn)生發(fā)展到現(xiàn)在，其蘊含的破產(chǎn)利益平衡機(jī)制也從古代的以債權(quán)人為中心的單方保護(hù)發(fā)展到對債權(quán)人與債務(wù)人利益的雙重保護(hù)，至今演變?yōu)閷鶛?quán)人、債務(wù)人、社會利益多重利益的兼顧。破產(chǎn)重整制度作為現(xiàn)代企業(yè)破產(chǎn)制度的新發(fā)展充分的體現(xiàn)了這一點。破產(chǎn)重整制度的確立是為了解決多方利益的沖突，是對利益的綜合平衡。它不但讓債權(quán)人公平受償，還規(guī)定債權(quán)人與債務(wù)人法律地位平等，通過國家干預(yù)賦予競爭中的失利者以恢復(fù)生機(jī)、重返經(jīng)濟(jì)舞臺的機(jī)會，[3]同時規(guī)定了股東相應(yīng)的法律地位，更為重要的是兼顧了社會利益，強(qiáng)調(diào)社會保障，避免工人大量失業(yè)和經(jīng)濟(jì)劇烈動蕩。因此，破產(chǎn)重整制度的利益平衡機(jī)制是在債權(quán)人、債務(wù)人與社會利益之間對重整利益進(jìn)行公平分配，以克服傳統(tǒng)破產(chǎn)制度對債權(quán)人狹隘保護(hù)的缺陷。破產(chǎn)重整制度雖然作到了對債權(quán)人、債務(wù)人、股東、社會整體利益的多重利益的兼顧，但法律對利益沖突的調(diào)整要做到絕對公平是很難的，甚至是不可能的。破產(chǎn)法發(fā)展到現(xiàn)在，由于重整制度的誕生，其保障本位發(fā)生了深刻的變化，它的注目點，已隨著歷史的車輪，越過了債權(quán)人和債務(wù)人的個體利益，轉(zhuǎn)而成為以社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定和社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化為本位的社會利益，即選擇了將社會利益放在第一位。正如日本學(xué)者指出：“可以說，公司更生一方面抑制處于社會、經(jīng)濟(jì)地位的強(qiáng)者（擔(dān)保權(quán)者、租稅債權(quán)者）行使權(quán)利；另一方面對在社會、經(jīng)濟(jì)地位上的弱者給予一定的保護(hù)，并且促進(jìn)事業(yè)的繼續(xù)、再建，把因大企業(yè)倒產(chǎn)所造成的惡性影響控制在最小的限度內(nèi)。”[1]
法律的價值就在于它的有用性，即符合人們的需要，法律對權(quán)力義務(wù)的調(diào)整，實質(zhì)上是對利益沖突的調(diào)整，因為法律對一方利益的保護(hù)，就必然意味著對另一方利益的限制和犧牲，因此就要最大限度地考慮社會整體利益的保全。在破產(chǎn)程序中，法律基于公平清償?shù)哪康�，將債�?wù)人的財產(chǎn)置于一個管理人或者清算人的掌管之下。管理人根據(jù)債權(quán)人的集體意志，即債權(quán)人會議或者監(jiān)督人的指示管理、處分和分配財產(chǎn)。從本質(zhì)上講，此時的財產(chǎn)是屬于全體債權(quán)人的，或者說，其最終歸屬一般來說是屬于債權(quán)人的。很明顯，在破產(chǎn)程序中，債權(quán)人的利益是排斥債務(wù)人（以及債務(wù)人的出資人）的利益的。也就是說，債權(quán)人和債務(wù)人是利益相對沖突的雙方。在這種情況下，為了保障債權(quán)，法律不得不剝奪債務(wù)人的現(xiàn)實利益，同時也剝奪了他的將來利益，即剝奪了他運用已有的財產(chǎn)和信譽(yù)所能獲得的一切。而破產(chǎn)重整制度的確立則是為了解決多方利益的沖突，它不但讓債權(quán)人公平受償，還規(guī)定債權(quán)人與債務(wù)人平等的法律地位，通過國家干預(yù)使競爭中的失敗者得以恢復(fù)和重建。
通過考察破產(chǎn)重整制度的利益平衡機(jī)制的設(shè)置可以看出，顯然它把社會整體利益放在首位，同時兼顧債權(quán)人、債務(wù)人和股東的利益。進(jìn)一步分析可以發(fā)現(xiàn)，破產(chǎn)重整制度實際上是將秩序、公平、正義、效率這些基本的法律價值元素巧妙地貫徹在整個制度的價值追求之中，并實現(xiàn)于受法律制度調(diào)整的社會生活之中。秩序、正義、效率這些價值元素是法律永遠(yuǎn)的追求，也是法律科學(xué)不斷發(fā)展的內(nèi)在動力，任何法律制度價值的體現(xiàn)都是在社會秩序的加強(qiáng)，社會正義的維護(hù)，以及社會效率的提高中實現(xiàn)的，破產(chǎn)重整制度也不能例外。
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