保理業(yè)務(wù)中合同買賣的法律研究

摘要：外資銀行進(jìn)進(jìn)我國之后，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)這一新的產(chǎn)品制造了震撼金融業(yè)的“南京愛立信事件”，充分說明保理業(yè)務(wù)在我國市場遠(yuǎn)景廣闊。然而，我國的市場尚不夠成熟、法制尚不夠健全。，用手段使保理業(yè)務(wù)正當(dāng)化是當(dāng)務(wù)之急。

　　貿(mào)易銀行應(yīng)不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品，以滿足法人、人生活之需要。保理業(yè)務(wù)就是現(xiàn)階段貿(mào)易銀行嘗試開展的一項新業(yè)務(wù)，其中涉及合同買賣、債權(quán)轉(zhuǎn)移、債權(quán)保證等，有必要從銀行實踐和法律角度進(jìn)行探討。

　　一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開展情況

　　國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指貿(mào)易銀行與其客戶（賣方）之間存在一種契約，根據(jù)該契約，賣方將現(xiàn)在或?qū)�來與買方（債務(wù)人）簽訂的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給貿(mào)易銀行，由該貿(mào)易銀行為其提供綜合性金融服務(wù)。

　　目前，貿(mào)易銀行已開始對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳并進(jìn)行業(yè)務(wù)試點(diǎn)，尚沒有全面開展此項業(yè)務(wù)，而且僅限于貿(mào)易發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。綜合各行的做法，大體是如下操縱模式。第一，申請辦理貿(mào)易發(fā)票貼現(xiàn)的客戶須同時具備六個條件，即具有獨(dú)立的法人資格，已納進(jìn)保理行同一授信治理，已向保理行提供有權(quán)簽字人簽樣和印模授權(quán)書，所涉及商品交易適合貿(mào)易發(fā)票貼現(xiàn)。第二，賣方申請，保理行審核簽約情況、付款條件、貿(mào)易關(guān)系。第三，賣方與保理行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，含轉(zhuǎn)讓條款。第四，經(jīng)審核無誤，保理行辦理貿(mào)易發(fā)票貼現(xiàn)手續(xù)，扣除貼息后支付賣方。第五，對已貼現(xiàn)的貿(mào)易發(fā)票，保理行在應(yīng)收賬款到期前5個工作日，向買方發(fā)出《已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款到期催款通知》，請其定期預(yù)備付款。第六，應(yīng)收賬款逾期15日不能回收，保理行向賣方追索。國外銀行辦理保理業(yè)務(wù)一般放棄對賣方的追索權(quán)。

　　保理業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)生活中起著重要作用：一是給提供了資金支持，加速了資金周轉(zhuǎn)，有利于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營；二是改善了企業(yè)的財務(wù)狀況，在企業(yè)活動資金增加的條件下，既減少了應(yīng)收款，又沒有加大負(fù)債比率；三是貿(mào)易銀行增加了存款和收進(jìn)，改善了客戶結(jié)構(gòu)。

　　保理業(yè)務(wù)在我國有著旺盛的生命力，但開展起來由于法律依據(jù)不夠充分，各貿(mào)易銀行總是心有余悸，如何在法律上提供保障，讓其在我國經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮更大的作用，顯得十分必要。

　　二、保理業(yè)務(wù)中合同買賣的正當(dāng)性

　　（一）保理業(yè)務(wù)中的合同買賣符合買賣合同的特征

　　《合同法》第130條規(guī)定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人。買賣合同是商品交換典型的法律形式，狹義講只是有體物為標(biāo)的，廣義講包括路權(quán)買賣、期貨買賣以及無體物為標(biāo)的的買賣。買賣合同有3個特征：一是出賣進(jìn)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)的合同；二是買受人支付價款的合同；三是諾成性合同、有償合同、雙務(wù)合同、不要式合同、要因合同。

　　在保理業(yè)務(wù)中，貿(mào)易銀行使賣方企業(yè)的應(yīng)收賬款快速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金，雙方簽訂保理協(xié)議，由貿(mào)易銀行代收賬款。其特征完全符合買賣合同的特征要求。此業(yè)務(wù)屬債權(quán)轉(zhuǎn)讓，依《合同法》第

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