[精選]風(fēng)險(xiǎn)管理論文15篇

　　在現(xiàn)實(shí)的學(xué)習(xí)、工作中，大家都經(jīng)�？吹秸撐牡纳碛鞍�，論文是描述學(xué)術(shù)研究成果進(jìn)行學(xué)術(shù)交流的一種工具。你寫論文時(shí)總是無從下筆？下面是小編幫大家整理的風(fēng)險(xiǎn)管理論文，希望對(duì)大家有所幫助。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文1

　　一、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)淺析

　　1.政策風(fēng)險(xiǎn)

　　政策風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)家對(duì)政治和經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，比如為了協(xié)調(diào)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展?fàn)顩r，支持或限制一些產(chǎn)業(yè)發(fā)展，就會(huì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響，最終蔓延到供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)企業(yè)以及與其相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)，從而構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　2.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象未能履行契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，也就是因各種原因?qū)е虏荒芗皶r(shí)、足額償還債務(wù)而出現(xiàn)違約的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可能由于主觀上不愿意還款，也可能是由于客觀上企業(yè)確實(shí)沒有還款能力，從而構(gòu)成金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.信息風(fēng)險(xiǎn)

　　信息風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息不對(duì)稱、信息滯后等導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在決策上失誤而造成的損失。在規(guī)模日益擴(kuò)大、結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜的供應(yīng)鏈中，極有可能存在信息不對(duì)稱、信息滯后等問題，使得金融機(jī)構(gòu)無法判別和準(zhǔn)確、及時(shí)提取有用信息，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

　　4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　這種基于供應(yīng)鏈上關(guān)系密切的上下游企業(yè)的融資方案，可以極大地控制和轉(zhuǎn)移銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，但由于是一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系還不夠完善。所以供應(yīng)鏈金融發(fā)展的關(guān)鍵問題是解決好風(fēng)險(xiǎn)控制問題，在控制好風(fēng)險(xiǎn)的前提下才能更好地提高業(yè)務(wù)效率。

　　二、對(duì)策及措施研究

　　在現(xiàn)階段，大企業(yè)向銀行融資的談判能力不斷提高，銀行為大企業(yè)提供融資的利潤(rùn)空間不斷縮小，銀行勢(shì)必需要開拓新的獲利渠道。供應(yīng)鏈金融各種業(yè)務(wù)模式將成為未來商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)信貸的主要途徑和發(fā)展趨勢(shì)。

　　1.立足于中小企業(yè)的角度

　　作為整條供應(yīng)鏈的輔助企業(yè)，上下游中小企業(yè)憑借自身的信用額度很難得到商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信支持。所以要想獲得發(fā)展生產(chǎn)所必需的可靠穩(wěn)定的資金來源，中小企業(yè)必須提升自身在整條產(chǎn)品供應(yīng)鏈中的信用水平，與供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)建立密切的長(zhǎng)期穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系。①建立良好的信息體系。中小企業(yè)想要通過供應(yīng)鏈金融獲得融資，必須要有即時(shí)暢通的信息渠道，完善信息體系。對(duì)于自身的原材料短缺量和需求時(shí)間要有準(zhǔn)確的數(shù)值指標(biāo)。對(duì)于產(chǎn)品銷量和產(chǎn)品存貨也要有明確即時(shí)的數(shù)值信息。這是滿足中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融融資條件的必要前提。處于供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)建立起自身良好的信息體系，有助于緩解銀企之間信息不對(duì)稱，也降低了商業(yè)銀行的信息收集成本，從而提高了商業(yè)銀行為其提供貸款的熱情。②進(jìn)一步提高信用度。中小企業(yè)為了確保自身長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，應(yīng)該進(jìn)一步提高自身信用水平。處于供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)是一個(gè)大家庭中的小成員，只有保證自身商業(yè)信譽(yù)，才會(huì)獲得與供應(yīng)鏈上核心企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，也才能依此為條件從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得融資，進(jìn)而保證自身業(yè)務(wù)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。如此循環(huán)發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展前景廣闊。

　　2.立足于商業(yè)銀行的角度

　�、龠m當(dāng)放寬授信條件。由于商業(yè)銀行在考察該供應(yīng)鏈上申請(qǐng)融資的中小企業(yè)的信用指標(biāo)和還款能力時(shí)更傾向于綜合考察該供應(yīng)鏈上與待融資中小企業(yè)有緊密協(xié)作關(guān)系的核心企業(yè)的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)狀況以及擔(dān)保還款能力等，所以商業(yè)銀行在為中小企業(yè)放貸時(shí)，可以考慮適當(dāng)放寬對(duì)待融資中小企業(yè)自身授信條件的要求，降低中小企業(yè)融資準(zhǔn)入門檻。

　　②健全精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鑒于目前中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式靈活多樣，商業(yè)信譽(yù)總體水平不高，經(jīng)營(yíng)管理體制不夠健全的特性。商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供融資服務(wù)時(shí)需要建立一套專門用于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)行貸前調(diào)查、貸后管理一體化、整個(gè)監(jiān)管過程精細(xì)化。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)也要對(duì)參與整個(gè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的所有企業(yè)，包括供應(yīng)鏈上核心企業(yè)、提供監(jiān)管服務(wù)的第三方倉儲(chǔ)物流企業(yè)等的.經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，以確保各個(gè)環(huán)節(jié)安全無誤。

　　③開發(fā)新的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式。目前供應(yīng)鏈金融在我國(guó)發(fā)展最明顯的成效的就是為產(chǎn)品供應(yīng)鏈上中小企業(yè)解決了融資難題。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在對(duì)以往供應(yīng)鏈金融成功業(yè)務(wù)模式進(jìn)一步優(yōu)化改革的的基礎(chǔ)上，繼續(xù)深入研究，對(duì)供應(yīng)鏈運(yùn)作全過程進(jìn)行系統(tǒng)分析，努力開發(fā)更多的供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式�，F(xiàn)階段，我國(guó)供應(yīng)鏈金融快速發(fā)展，企業(yè)加快融入全球化分工體系，金融市場(chǎng)融資供需兩旺。在未來很長(zhǎng)一段時(shí)間，我國(guó)企業(yè)將不斷深化融入供應(yīng)鏈金融的進(jìn)程，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)也將保持長(zhǎng)久平穩(wěn)的發(fā)展。

　　三、結(jié)語

　　對(duì)于目前我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多、組織結(jié)構(gòu)單一，信用體系有待完善的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)勢(shì)必重視基于供應(yīng)鏈金融的中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新與發(fā)展，適當(dāng)放寬授信條件，健全精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不斷開發(fā)新的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式。而中小企業(yè)也必須不斷地苦練內(nèi)功，提高自身信用水平，從各個(gè)方面提高經(jīng)營(yíng)管理水平，成功實(shí)現(xiàn)融資，與商業(yè)銀行建立戰(zhàn)略合作的投融資關(guān)系，同時(shí)也為商業(yè)銀行帶來更多的業(yè)務(wù)市場(chǎng)和利潤(rùn)回報(bào)，進(jìn)而有效實(shí)現(xiàn)銀企共贏。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文2

　　一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

　　1、投資決策失誤

　　在中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)運(yùn)行中，投資是比較重要的工作之一，投資的成功與失敗對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的意義。一些中小企業(yè)為了提高公司的利潤(rùn)將備用資金用于各種投資活動(dòng)，沒有仔細(xì)考察和認(rèn)真規(guī)劃，影響了企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。對(duì)于中小企業(yè)來說，投資決策失誤是致命的，即使硬件、管理、經(jīng)營(yíng)都很先進(jìn)，但只要投資決策失誤，虧損在所難免，加上自身能力較弱，不具備抵抗高風(fēng)險(xiǎn)的能力，造成了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，甚至走向破產(chǎn)。

　　2、內(nèi)部關(guān)系復(fù)雜

　　中小企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因之一是企業(yè)內(nèi)部關(guān)系復(fù)雜。同事之間關(guān)系的不和諧問題、各部門之間的利益分配問題、管理人員之間的權(quán)責(zé)問題、上級(jí)和下級(jí)之間的相處問題等，都是企業(yè)內(nèi)部關(guān)系緊張的體現(xiàn)。這些問題都可能給企業(yè)帶來嚴(yán)重的影響，例如工作效率低、資金使用不合理、投資決策失誤、資金結(jié)構(gòu)不合理等，這樣企業(yè)的損失將不可估量。

　　3、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理

　　企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理已經(jīng)成為我國(guó)中小企業(yè)普遍出現(xiàn)的一個(gè)問題，負(fù)債經(jīng)營(yíng)就是資本結(jié)構(gòu)不合理中最突出的體現(xiàn)。負(fù)債經(jīng)營(yíng)通過向外借款來進(jìn)行對(duì)外投資，以較低的投資成本取得利潤(rùn)，但債務(wù)數(shù)量較大會(huì)給企業(yè)增加風(fēng)險(xiǎn)，因此合理的債務(wù)安排會(huì)有利于企業(yè)降低投資成本，獲得收益。反之，一旦企業(yè)債務(wù)安排不合理，投資資金不能得到回收，又無力償還借款，會(huì)讓企業(yè)背負(fù)沉重的在債務(wù)壓力，嚴(yán)重的可能導(dǎo)致企業(yè)倒閉。

　　4、資金回收缺乏控制

　　我國(guó)大部分中小企業(yè)都以生產(chǎn)為主，銷售商品成為主要經(jīng)濟(jì)來源，但大部分中小企業(yè)為了提高銷售量，為了在同行市場(chǎng)占據(jù)有利位置，往往采取賒銷的銷售模式，大大提高了企業(yè)的銷售數(shù)量，但也大大增加了企業(yè)的應(yīng)收賬款。往往在賒銷過程中，沒有考慮到客戶的信用狀況而盲目賒銷，到賒銷日子到期時(shí)，資金久久得不到回收，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，造成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

　　二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施

　　1、加強(qiáng)員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

　　企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)都可能有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，任何環(huán)節(jié)的工作都不能馬虎，一旦失誤都會(huì)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)必不可少。企業(yè)應(yīng)定期安排課程，讓員工接觸到財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的.重要性并培養(yǎng)出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。從而避免應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄給企業(yè)帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平

　　中小企業(yè)由于規(guī)模小、資金能力較弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，在進(jìn)行各項(xiàng)投資時(shí)，為了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須采用科學(xué)化的決策。在進(jìn)行某項(xiàng)重大投資時(shí)，應(yīng)對(duì)各種方案進(jìn)行比較研究，充分考慮一旦做出決策而帶來的后果，從中選擇最優(yōu)方案。中小企業(yè)應(yīng)選擇中短期進(jìn)行投資，其投資資金較少、收回資本時(shí)間較短，大大降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、調(diào)解企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系

　　合理的財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)，可以避免因內(nèi)部關(guān)系不和諧而帶來的內(nèi)耗；可以避免企業(yè)各部門盲目的擴(kuò)張；可以避免外部人員對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的干預(yù)，從而提高工作工作效率。合理適度的財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)的透明度，兼顧企業(yè)各部門利益，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系一目了然，大大降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

　　4、完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　隨著現(xiàn)代化制度的改革，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度已成為管理者治理公司的一項(xiàng)強(qiáng)有力的措施。它能夠合理設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu)、健全內(nèi)部控制程序、完善管理者治理機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部牽制制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效管理。因此，完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

　　5、完善資金回收制度中小企業(yè)往往因?yàn)橘Y金難以回收，而造成企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。因此，加強(qiáng)資金回收對(duì)于中小企業(yè)至關(guān)重要。第一，在中小企業(yè)賒銷過程中，應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶的信用狀況進(jìn)行了解，給與不同的信用期間，制定合理的信用制度；第二，在對(duì)客戶進(jìn)行賒銷時(shí)，應(yīng)保持一個(gè)尺度，應(yīng)把賒銷數(shù)額控制到自身能承擔(dān)的范圍之內(nèi)，避免影響到企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)；第三，針對(duì)不同的客戶制定出不同的收賬制度，在收賬過程中注意談吐，避免在資金有效回收的同時(shí)傷了與客戶之間的關(guān)系。

　　三、總結(jié)

　　隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理逐漸進(jìn)入了以財(cái)務(wù)管理為導(dǎo)向的企業(yè)管理階段，在這種經(jīng)濟(jì)背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理已經(jīng)成為企業(yè)管理的核心，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。每一個(gè)中小企業(yè)都應(yīng)該結(jié)合自身情況，分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因，采取有利于自己企業(yè)的措施做好防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工作，最終讓中小企業(yè)迅速發(fā)展，提高管理質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)收益和價(jià)值的最大化，充分發(fā)揮中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文3

　　摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使各行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，特別是當(dāng)經(jīng)濟(jì)水平達(dá)到一定程度的時(shí)候，財(cái)務(wù)管理的作用就會(huì)越來越重要，我國(guó)建筑行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也朝著白熱化的方向發(fā)展，建筑行業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨相當(dāng)繁重的任務(wù)，要想在競(jìng)爭(zhēng)中贏得市場(chǎng)，就需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保運(yùn)營(yíng)安全。建筑企業(yè)在運(yùn)行過程中，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，只有通過財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，才能有效保證企業(yè)健康發(fā)展。文章主要通過對(duì)建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范出現(xiàn)的若干問題進(jìn)行分析，進(jìn)一步提出應(yīng)對(duì)措施，僅供同行業(yè)參考和借鑒。

　　關(guān)鍵詞：建筑施工；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

　　建筑施工企業(yè)作為社會(huì)的重要部分，在自身發(fā)展過程中，不斷出現(xiàn)問題并對(duì)問題加以解決，形成良性發(fā)展，在企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理越來越受到重視，財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有著深遠(yuǎn)的影響，建筑企業(yè)在眾多行業(yè)中，來自于市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷增大，特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)自給能力提升，是保證企業(yè)發(fā)展的前提，要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得效益，就要不斷探索財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，通過有效的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用，進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)行中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)管理發(fā)揮重要作用。

　　1建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和特點(diǎn)

　　1.1施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　　1.1.1財(cái)務(wù)預(yù)算管理。一般情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、盈利目標(biāo)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，通過各類預(yù)算編制，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加科學(xué)系統(tǒng)。要想充分做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，首要的就是要做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制，良好的編制能夠確保財(cái)務(wù)功能的發(fā)揮，使企業(yè)進(jìn)入良性運(yùn)行軌道。

　　1.1.2資金管理。企業(yè)資金是保證企業(yè)運(yùn)行的關(guān)鍵，只有做好資金管理，才能保證企業(yè)投資行為的成功率。資金管理包括資金收回和支付的情況，通過進(jìn)出時(shí)間的調(diào)整，使建筑企業(yè)資金分配更加合理有效，維持流動(dòng)資金和固定資金最佳配比，全面提升企業(yè)現(xiàn)存資金流動(dòng)效率，使資金利用效率達(dá)到最大化，把優(yōu)質(zhì)資金放在需要的環(huán)節(jié)，保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。

　　1.1.3財(cái)產(chǎn)管理。企業(yè)財(cái)產(chǎn)是企業(yè)的生命，是一個(gè)企業(yè)整體形象的展示，只有建立良好的財(cái)產(chǎn)管理，才能保證企業(yè)綜合效益的實(shí)現(xiàn)。財(cái)產(chǎn)管理包括建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度，明確內(nèi)部行為，特別是在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上一定要規(guī)范流程，做到科學(xué)規(guī)范，對(duì)生產(chǎn)流程中的漏洞做好堵截，使生產(chǎn)安全、穩(wěn)定，維護(hù)企業(yè)利益。財(cái)產(chǎn)管理要有清晰的記錄，形成具有一定內(nèi)部牽制力的制度流程，做好盤點(diǎn)與清算，強(qiáng)化監(jiān)督在財(cái)產(chǎn)管理中的重要作用與地位。

　　1.2建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)

　　建筑企業(yè)作為重要的行業(yè)，在滿足人們生活需求的同時(shí)，承擔(dān)著重要的社會(huì)責(zé)任，對(duì)這樣的企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制管理，要針對(duì)其自身特征進(jìn)行，建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有超前的特性，這主要是由自身效益決定的，通過良好的財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，這是首要任務(wù)，更是發(fā)展的前提與基礎(chǔ)；動(dòng)態(tài)管理。能夠保證企業(yè)資金鏈不斷裂，確保各環(huán)節(jié)生產(chǎn)順利進(jìn)行；財(cái)務(wù)人員不僅要完成自身工作，更要全面掌握工程進(jìn)度與工期，在一定時(shí)間內(nèi)做好資金控制與分配，依靠多個(gè)部門的協(xié)調(diào)和合作全面完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理作業(yè)，保證企業(yè)最后的效益。

　　2加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)注意的幾個(gè)問題

　　2.1以全面預(yù)算管理為前提的財(cái)務(wù)管理

　　建筑企業(yè)需要根據(jù)發(fā)展實(shí)際，合理把握預(yù)算管理過程，要在整體與系統(tǒng)上做好編制預(yù)算，形成系統(tǒng)性的全面預(yù)算管理，這就需要了解工程的不同過程，要在過程中做好控制與管理，一般情況下，按施工順序可以形成施工組織預(yù)算、成本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等多個(gè)環(huán)節(jié)的精細(xì)預(yù)算，確保各個(gè)環(huán)節(jié)管理細(xì)化。財(cái)務(wù)預(yù)算作為至關(guān)重要的一環(huán)，需要借助全面預(yù)算管理，確保各級(jí)預(yù)算分管部門和預(yù)算責(zé)任單位履行責(zé)任，使管理在實(shí)際工作中充分發(fā)揮積極作用，明確反映出預(yù)算期內(nèi)的投入和產(chǎn)出，要做好監(jiān)督與考核，把實(shí)際效果與業(yè)績(jī)聯(lián)系起來，進(jìn)行綜合性的考評(píng)，確保企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。

　　2.2以項(xiàng)目為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理

　　項(xiàng)目是企業(yè)的一部分，更是施工單位推行的流程，在項(xiàng)目運(yùn)行中，要做好控制，就需要進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。作為企業(yè)運(yùn)行和發(fā)展中最基本的單位，項(xiàng)目管理內(nèi)容繁多。只有通過財(cái)務(wù)控制與管理，把財(cái)務(wù)內(nèi)容貫穿在項(xiàng)目運(yùn)行整個(gè)過程中，才能保證項(xiàng)目運(yùn)行發(fā)展，從整體上保證企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

　　2.3樹立正確的財(cái)務(wù)觀念

　　只有使企業(yè)有了風(fēng)險(xiǎn)概念，才能增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，使廣大員工共同努力，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)發(fā)揮作用。建筑企業(yè)運(yùn)行和發(fā)展過程中，要想保證財(cái)務(wù)觀念的深入落實(shí)，就需要在現(xiàn)金流觀念、利潤(rùn)最大化觀念、貨幣時(shí)間價(jià)值觀念，貫穿到發(fā)展中，使財(cái)務(wù)管理發(fā)揮核心作用，防范可能出現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.4以合同管理為源頭的財(cái)務(wù)管理

　　財(cái)務(wù)管理不僅僅是管理資金，更重要的內(nèi)容還有合同，合同管理是管理內(nèi)容的重要一環(huán)，合同是企業(yè)行為的保障，按合同辦事，按合同管理，是企業(yè)正常運(yùn)行的保障。實(shí)際工作中一定要對(duì)項(xiàng)目的合同管理予以高度的關(guān)注和重視，確保在合同要求下，企業(yè)資金供應(yīng)充足，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)最佳效益。

　　2.5實(shí)施財(cái)務(wù)管理的信息化

　　科技發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)健全，企業(yè)必須進(jìn)行信息化建設(shè)，只有通過實(shí)施信息化，才能實(shí)現(xiàn)效益最大化，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化勢(shì)在必行，可以說，整個(gè)建筑企業(yè)信息化進(jìn)程的快慢，已經(jīng)影響到了競(jìng)爭(zhēng)能力，通過信息化建設(shè)，實(shí)施并強(qiáng)化預(yù)算管理、資金管理和財(cái)務(wù)分析等管理功能，確保精準(zhǔn)度與可靠性。通過信息化建設(shè)，做好日常的財(cái)務(wù)分析活動(dòng)，使財(cái)務(wù)活動(dòng)按計(jì)劃不斷推進(jìn)，挖掘企業(yè)潛力、改善經(jīng)營(yíng)層次。

　　3施工企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)

　　3.1建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　我國(guó)建筑市場(chǎng)管理并不規(guī)范，在工程招、投標(biāo)管理中還沒有形成法制化、規(guī)范化，市場(chǎng)當(dāng)中還存在著較惡劣的'不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。在招投標(biāo)中，降低標(biāo)價(jià)、提高標(biāo)準(zhǔn)、縮短工期或減少費(fèi)用的問題不斷出現(xiàn)，通過不良手段使項(xiàng)目工程降低檔次與標(biāo)準(zhǔn)，使項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)加大。在項(xiàng)目運(yùn)行中，一些政策、人為等因素的影響，也給項(xiàng)目運(yùn)行增加了風(fēng)險(xiǎn)，不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)管理難度加大，經(jīng)濟(jì)壓力不斷增加。只能通過完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，才能全面把握市場(chǎng)導(dǎo)向，形成強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)管理保障，全面規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.2實(shí)施資金集中管理，實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制

　　資金只有集中管理起來，才能發(fā)揮最大作用，做好提前籌集和分配，進(jìn)一步降低資金投入成本，減少不必要的浪費(fèi)。按企業(yè)能流動(dòng)使用的資金比例，做好各項(xiàng)目的分配與協(xié)調(diào)，平衡資金使用效果，既能盤活閑置資金，又能形成高效的指揮調(diào)度，從根本上防止因項(xiàng)目人員違反資金管理制度而造成的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。盡可能對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行委派，會(huì)計(jì)人員切身利益與所服務(wù)的單位脫鉤，形成獨(dú)立地位，能更好地履行財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

　　3.3加強(qiáng)稅收管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　建筑行業(yè)的特點(diǎn)決定了施工企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多、項(xiàng)目多、異地施工、工程轉(zhuǎn)包、分包復(fù)雜的特點(diǎn)，要想科學(xué)管理，就必須加強(qiáng)稅收管理，從主觀上重視稅收工作，減少因稅收違規(guī)給企業(yè)帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.4加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查，執(zhí)行財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度

　　財(cái)務(wù)檢查是企業(yè)活動(dòng)的一部分，只有按制度進(jìn)行約束，才能保證財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)正常運(yùn)行，要求下屬單位執(zhí)行財(cái)務(wù)信息報(bào)告，確保運(yùn)行中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　4結(jié)束語

　　當(dāng)前，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，建筑施工企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)明顯增強(qiáng)，建筑企業(yè)要想求生存謀發(fā)展，就必須要采取有效的財(cái)務(wù)管理措施做好風(fēng)險(xiǎn)防范，確保企業(yè)健康良性發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]陳海.淺析建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，20xx（15）.

　　[2]吳英.施工企業(yè)推行責(zé)任成本管理存在的問題及對(duì)策[J].河北企業(yè)，20xx（3）.

風(fēng)險(xiǎn)管理論文4

　　1資料與方法

　　1.1干預(yù)方法

　　事中控制:

　　①需要外出檢查時(shí)，護(hù)士應(yīng)與電梯房和檢查科室提前聯(lián)系，預(yù)約檢查時(shí)間，盡量縮短外出時(shí)間，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生系數(shù);

　�、谧龊没颊呒凹覍俚慕】敌�教和心理疏導(dǎo)，避免患者緊張等不良情緒;

　�、圩o(hù)送途中盡量減少顛簸，上下坡時(shí)注意體位的要求，搬動(dòng)時(shí)注意管道的固定、輸液的通暢等，動(dòng)作應(yīng)輕柔，避免強(qiáng)烈的震動(dòng)，以免引起患者的不適和其他情況的發(fā)生;

　　④隨行的護(hù)送人員應(yīng)陪伴在患者頭部左右，密切觀察患者的神志、瞳孔、呼吸、皮膚顏色、血氧飽和度、引流管、監(jiān)護(hù)儀等情變化，做到應(yīng)對(duì)有數(shù)，一旦發(fā)生情況及時(shí)采取措施，直到風(fēng)險(xiǎn)解除，方可進(jìn)行檢查;

　　⑤保證儀器、設(shè)備安全，攜帶的簡(jiǎn)易呼吸囊、血氧飽和度監(jiān)測(cè)儀，心電監(jiān)測(cè)儀的設(shè)備應(yīng)保持與床單位行動(dòng)一致，以免發(fā)生牽拉，造成風(fēng)險(xiǎn)，保證各儀器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)正常;⑥患者返回病房后安置舒適體位，觀察神志、生命體征、血氧飽和度等情況，及時(shí)記錄，妥善固定各引流管，松開夾畢胸腔閉式引流管的血管鉗，檢查各管道是否通暢，檢查輸液是否通暢，患者檢查過程中的藥物輸入是否符合要求，檢查各儀器、設(shè)備是否完好無損后，放歸原位。事后的評(píng)價(jià):科室風(fēng)險(xiǎn)管理小組定期或不定期監(jiān)察護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，定時(shí)召開風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)，討論風(fēng)險(xiǎn)的危害因素及動(dòng)態(tài)，提出整改措施，當(dāng)月召開安全工作會(huì)議，通報(bào)檢查情況及進(jìn)一步防范措施，做到護(hù)理質(zhì)量的.持續(xù)改進(jìn)，防止風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

　　1.2觀察指標(biāo)

　　觀察兩組患者風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果，統(tǒng)計(jì)兩組患者對(duì)護(hù)理人員的糾紛發(fā)生率、意外事件發(fā)生率及綜合滿意度。綜合滿意度的評(píng)定是采用問卷調(diào)查的方法，在研究期間內(nèi)，對(duì)胸外科需外出檢查患者發(fā)放問卷，120份問卷全部收回。

　　1.3統(tǒng)計(jì)學(xué)處理

　　應(yīng)用SPSS14.0軟件分析，計(jì)量數(shù)據(jù)采用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差(x±s)表示，組間比較采用t檢驗(yàn);計(jì)數(shù)資料采用百分比(%)表示，數(shù)據(jù)對(duì)比采取2檢驗(yàn)，P＞0.05為差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，P＜0.05為差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　2.1觀察組和對(duì)照組患者的護(hù)理糾紛和意外事件發(fā)生率比較

　　對(duì)照組患者的護(hù)理糾紛和意外事件發(fā)生率明顯高于觀察組，其差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)

　　2.2觀察組和對(duì)照組患者風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果比較

　　觀察組患者的綜合滿意度明顯優(yōu)于對(duì)照組，其差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)，兩組患者風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果:觀察組64例，綜合滿意度98.4%;對(duì)照組56例，綜合滿意度80.4%。

　　3討論

　　胸外科患者病情較重，變化快，患者身上管路較多，因此當(dāng)患者需要進(jìn)行外送檢查時(shí)，發(fā)生意外事件的幾率相對(duì)較高，且現(xiàn)在醫(yī)療環(huán)境復(fù)雜，患者及其家屬對(duì)醫(yī)護(hù)人員業(yè)務(wù)水平要求較高，極易有護(hù)理糾紛發(fā)生，通過事先評(píng)價(jià)、事中控制、事后評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)管理方式對(duì)需要進(jìn)行外送檢查的胸外科患者實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠減少護(hù)理糾紛發(fā)生，降低意外事件發(fā)生率，提高臨床護(hù)理滿意度，進(jìn)而規(guī)范護(hù)理行為，有效提高護(hù)理水平。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文5

　　一、引言

　　20xx年席卷全球的次貸危機(jī)為全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了巨大沖擊，中國(guó)的部分企業(yè)也未能幸免于難。一些企業(yè)為了追求眼前的利潤(rùn)而盲目進(jìn)行投資、融資和生產(chǎn)，由于這些企業(yè)的管理者、經(jīng)營(yíng)者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與意識(shí)，即使是一個(gè)小小的錯(cuò)誤也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)或者投資受損，嚴(yán)重的還會(huì)危及到企業(yè)的生存。瞬息萬變的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境要求集團(tuán)公司必須對(duì)每一個(gè)變化都要做出迅速的反應(yīng)，特別是對(duì)于那些影響到集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與目標(biāo)的變化，集團(tuán)公司的決策層、管理層必須根據(jù)自身的實(shí)際情況，分析集團(tuán)公司的優(yōu)劣勢(shì)，并最終做出科學(xué)的決策。但是，由于個(gè)別集團(tuán)公司自身的管理特點(diǎn)、組建原則等方面的原因，導(dǎo)致集團(tuán)公司的管理層不能及時(shí)獲得真實(shí)的、科學(xué)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料。因此，有效地防范集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或?qū)⑵髽I(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，是目前各企業(yè)必須正視與深思的問題。

　　二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

　�。ㄒ唬┪茨苤贫�明確的發(fā)展目標(biāo)。

　　有的企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行投資時(shí)采取多元化的方式，這就使得企業(yè)集團(tuán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取的是分散的狀態(tài)；由于有的集團(tuán)并未能制定明確的、統(tǒng)一的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，對(duì)于不同業(yè)務(wù)之間存在的差異、集團(tuán)下屬公司所處的地區(qū)差異等缺乏客觀的認(rèn)識(shí)，因此導(dǎo)致集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐過程中缺乏對(duì)市場(chǎng)的前瞻性和預(yù)測(cè)性，在未進(jìn)行充分的市場(chǎng)評(píng)估的情況下，看到什么行業(yè)掙錢、效益好就跟風(fēng)進(jìn)行投資。這種缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的投資最終導(dǎo)致企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)不斷更替，例如某集團(tuán)，為了迅速占領(lǐng)市場(chǎng)份額、擴(kuò)大市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，將自己的業(yè)務(wù)觸角探到眾多的行業(yè)領(lǐng)域，如汽車工業(yè)、紡織業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、機(jī)械制造業(yè)等領(lǐng)域，投資成本不斷增加，最終導(dǎo)致集團(tuán)對(duì)市場(chǎng)的掌控能力不斷下降，從而增加了集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

　　我國(guó)有的傳統(tǒng)企業(yè)在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中，經(jīng)濟(jì)規(guī)模上漲快、發(fā)展勢(shì)頭好，企業(yè)比較順利，因此也就缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。例如，某集團(tuán)在經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)30多年的發(fā)展后，已經(jīng)成為在境外擁有2家上市公司、30多家子公司、3萬多名員工的大型集團(tuán)公司。這么大的企業(yè)集團(tuán)公司，不論是人事部門、技術(shù)部門、企業(yè)文化的建設(shè)等都構(gòu)成一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的統(tǒng)一體，但是由于集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)之間的關(guān)系復(fù)雜，很多聯(lián)系只能通過統(tǒng)一的制度來維系，集團(tuán)的管理者認(rèn)為子公司應(yīng)無條件的服從集團(tuán)制定的各種規(guī)章制度，由于缺乏對(duì)集團(tuán)成員之間的相互制衡，使得集團(tuán)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)增加，一旦出現(xiàn)內(nèi)部問題必將給集團(tuán)的發(fā)展帶來巨大的損失。

　�。ㄈ�）缺乏對(duì)資金的優(yōu)化配置。

　　企業(yè)集團(tuán)中多元化的經(jīng)營(yíng)理念使得很多集團(tuán)的資金處于分散狀態(tài)中，這樣一來，必然導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)的資金使用率下降。由于缺乏統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配的理念，集團(tuán)中效益較好的子公司會(huì)自由支配銷售資金，不將資金上交到集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配；相反，在一些效益不太好的子公司中，由于缺乏籌集資金的能力，只能向集團(tuán)申請(qǐng)資金，無形中增加了集團(tuán)的貸款金額和籌資成本，從而導(dǎo)致了資金管理的失控，增加了集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，有的集團(tuán)的.對(duì)外投資量不斷增加，有的投資已經(jīng)占到企業(yè)所得收入的30%以上，而一旦投資市場(chǎng)出現(xiàn)問題，集團(tuán)的資金問題將十分嚴(yán)重，從而增加了集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)發(fā)展滯后。

　　很多集團(tuán)的業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，集團(tuán)內(nèi)部各成員單位之間業(yè)務(wù)往來也較多，而在業(yè)務(wù)往來中產(chǎn)生的大量信息如果不能及時(shí)得到匯總，必將使集團(tuán)管理層不能及時(shí)掌握集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展現(xiàn)狀。例如，有的小公司為了自己的經(jīng)濟(jì)利益，故意向集團(tuán)隱瞞各種財(cái)務(wù)信息，使得集團(tuán)的信息匯總?cè)狈ν晟菩�、科學(xué)性、準(zhǔn)確性，從而為集團(tuán)的統(tǒng)一管理帶來了影響，同時(shí)更加大了集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　三、有效防范集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的建議

　　（一）將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理融入集團(tuán)戰(zhàn)略管理中。

　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，投資的沖動(dòng)、粗放式的經(jīng)營(yíng)管理是很多企業(yè)管理中存在的通病。大企業(yè)、大集團(tuán)作為政府完成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)的重要手段，企業(yè)集團(tuán)為了獲得更多的盈利，出于多方面因素的考慮，很多企業(yè)集團(tuán)將制定出跨越式的發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展方向，從而形成企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。這樣的集團(tuán)戰(zhàn)略是缺少對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的一種不全面的極值分析，因此集團(tuán)必須將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入到企業(yè)戰(zhàn)略管理中。例如，集團(tuán)公司可以將價(jià)值最大化作為導(dǎo)向，制定出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略。

　�。ǘ�）采取集團(tuán)資金集中管理模式，提高資金使用效率。

　　對(duì)集團(tuán)而言，如何選擇合適的資金管理模式，還應(yīng)根據(jù)自身的組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品特點(diǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源分布等實(shí)際情況進(jìn)行判斷和選擇。因此，集團(tuán)應(yīng)遵循尊重現(xiàn)狀、立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的實(shí)際情況。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文6

　　摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，法律經(jīng)濟(jì)與契約經(jīng)濟(jì)相互融合，形成一種全新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，合同成為該體系的重要發(fā)展產(chǎn)物，成為企業(yè)開展商品交易活動(dòng)的法律表現(xiàn)。石油作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域的重要支柱，隨著油田建設(shè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，石油產(chǎn)品在市場(chǎng)中的交易量日益增加，做好合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)石油企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步具有重要的推動(dòng)作用。

　　關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；合同風(fēng)險(xiǎn)；法律保證

　　在法制社會(huì)建設(shè)的背景下，落實(shí)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有不可推卻的作用。石油企業(yè)作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下的重要分支，在整個(gè)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中受多種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，需要石油企業(yè)提高對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，將合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作全面落實(shí)到位。

　　一、石油企業(yè)合同管理中所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素是石油企業(yè)合同管理中最為常見的一種風(fēng)險(xiǎn)類型，主要是受市場(chǎng)生產(chǎn)活動(dòng)中所存在的一切不可控的風(fēng)險(xiǎn)，例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)石油價(jià)格變化等，除此之外，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素還涉及石油企業(yè)盈利能力變化、高級(jí)管理層發(fā)生變化等，這些因素均增加合同管理的難度，進(jìn)而提升合同管理的風(fēng)險(xiǎn)性。

　　（二）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)因素

　　監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)石油企業(yè)合同管理的影響最大，主要發(fā)生在石油企業(yè)同其他企業(yè)簽訂合同之后。石油企業(yè)在簽訂合同后未及時(shí)對(duì)合同實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督與管理，導(dǎo)致實(shí)施成果與合同簽訂內(nèi)容有所出入，進(jìn)而為石油企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)因素還涉及石油企業(yè)未充分認(rèn)識(shí)到科學(xué)履行合同的重要性，缺乏科學(xué)的管控機(jī)制，且對(duì)合同的管控工作為全面落實(shí)到位，進(jìn)而為石油企業(yè)的正常運(yùn)行帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）法律風(fēng)險(xiǎn)因素

　　法律風(fēng)險(xiǎn)因素主要是指合同中與法律體系有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，例如石油企業(yè)所簽訂的合同與國(guó)家所制定的法律體系相違背，此時(shí)石油企業(yè)所簽訂的合同將被視為無效；石油企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)針對(duì)資金融資所簽訂的借貸合同，若合同內(nèi)容設(shè)立不全將被視為無效；簽訂存在法律問題的合同，必將為石油企業(yè)及其合作企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益帶來威脅。

　　二、石油企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的.控制管理辦法

　　石油企業(yè)對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制與管理時(shí)，需要將控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)作為合同風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)條件為前提，石油企業(yè)對(duì)合同運(yùn)行的整個(gè)過程同風(fēng)險(xiǎn)管理工作緊密的結(jié)合到一起，實(shí)現(xiàn)石油企業(yè)運(yùn)行效益的最大化以及運(yùn)行目標(biāo)的最大化，并對(duì)合同整個(gè)運(yùn)行環(huán)節(jié)所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入考察、系統(tǒng)評(píng)估，為石油企業(yè)積極應(yīng)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供科學(xué)、有利的管理依據(jù)；石油企業(yè)與合作企業(yè)簽訂合同時(shí)，需要從自身實(shí)際情況出發(fā)，了解當(dāng)下市場(chǎng)運(yùn)行的實(shí)際情況，例如企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的需求量、石油價(jià)格波動(dòng)情況等，科學(xué)、合理的制定出對(duì)石油企業(yè)運(yùn)行有力的合同。

　�。ǘ�）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)的控制管理辦法

　　監(jiān)督是保證合同能夠落到實(shí)處的有效途徑，對(duì)石油企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)控制工作具間接影響。合同履行過程的管理工作主要涉及條約具體實(shí)施情況、違約管理情況、變更管理情況等，因整個(gè)合同履行過程受諸多因素的影響，需要石油企業(yè)合同管理人員提高對(duì)合同管理工作的重視，由基層單位負(fù)責(zé)合同條約的執(zhí)行工作，由機(jī)關(guān)監(jiān)管部門對(duì)合同實(shí)施情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，由審計(jì)監(jiān)察部門對(duì)合同實(shí)施的真實(shí)情況進(jìn)行全面監(jiān)督，由石油企業(yè)分公司定期對(duì)合同實(shí)施情況進(jìn)行全面檢查，各部門及時(shí)針對(duì)合同履行情況以書面形式做好報(bào)告，為監(jiān)督部門的審查工作提供可靠的理論依據(jù)。

　　（三）法律風(fēng)險(xiǎn)的控制管理辦法

　　法律為石油企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，需要石油企業(yè)提高法律意識(shí)，堅(jiān)持依法管理，嚴(yán)格遵循國(guó)家的各項(xiàng)法律規(guī)章，將法律規(guī)章作為合同簽訂的基本標(biāo)準(zhǔn)，確保合同的簽訂過程與實(shí)施過程不會(huì)受到任何風(fēng)險(xiǎn)因素的干擾，嚴(yán)格遵循法律規(guī)章對(duì)合同管理中所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審查，并制定出與之相匹配的管理措施與控制辦法，石油企業(yè)的主管負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)合同中的各項(xiàng)內(nèi)容了然于心，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的有效控制。

　�。ㄋ模�機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的控制管理辦法

　　合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為石油企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有力的理論依據(jù)，能夠使系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)能夠嚴(yán)格按照機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)要求，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范與整合。為此，石油企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，科學(xué)制定管理流程與管理制度，實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、科學(xué)化與法律化，用制度為合同規(guī)范化簽訂與有序運(yùn)營(yíng)提供有力保障。石油企業(yè)制定合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，需要保證管理機(jī)制層次分明、職責(zé)明確、程序規(guī)范，為石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供可靠的理論依據(jù)。

　　三、總結(jié)

　　綜上所述，石油企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，需要石油企業(yè)從多角度、多層次出發(fā)，不斷對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行優(yōu)化，有效規(guī)避合同簽訂中與簽訂后所存在的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　參考文獻(xiàn)：

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風(fēng)險(xiǎn)管理論文7

　　一、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作控制

　　內(nèi)部審計(jì)工作要保持獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)起著掌控所有經(jīng)營(yíng)管理的主脈，企業(yè)開股東大會(huì)或者董事會(huì)的同時(shí)內(nèi)部審計(jì)工作人員可以在會(huì)議上擔(dān)當(dāng)監(jiān)督或者評(píng)價(jià)的職位，內(nèi)部審計(jì)工作人員一定要有良好的專業(yè)素質(zhì)，能夠高效率的完成內(nèi)部審計(jì)工作。會(huì)計(jì)領(lǐng)域的工作流程變化也是非常大的，現(xiàn)在的電算化操作取代了以往的人工入賬，所以內(nèi)部審計(jì)工作人員需要經(jīng)常進(jìn)行理論和實(shí)踐方面的培訓(xùn)，能夠?qū)π录夹g(shù)有詳細(xì)的認(rèn)知和了解，這樣才能更好的勝任這份工作。

　　2.加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制工作

　　每一個(gè)企業(yè)都要有其強(qiáng)硬的法律管理工作，才能有效的控制企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)問題的發(fā)生。企業(yè)不僅僅要加強(qiáng)本國(guó)法律方面的學(xué)習(xí)，更要參考外國(guó)的法律戰(zhàn)略，畢竟企業(yè)經(jīng)濟(jì)在逐漸的走向國(guó)際化發(fā)展。企業(yè)如果在法律管理方面不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)給投資和經(jīng)營(yíng)商造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)在學(xué)習(xí)法律的過程中一定要有針對(duì)性的學(xué)習(xí)，減少投資成本和風(fēng)險(xiǎn)，法律是具有非常強(qiáng)的領(lǐng)域性特征，企業(yè)要時(shí)常了解新的法律，法律是隨著社會(huì)的發(fā)展不斷在進(jìn)行更新的，企業(yè)只有跟得上時(shí)代的腳步才能更好的控制本企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作

　　企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作是掌控整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)資金的.關(guān)鍵，首先要設(shè)定正確的會(huì)計(jì)管理目標(biāo)，會(huì)計(jì)管理目標(biāo)是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，要隨時(shí)掌握會(huì)計(jì)信息資源的更新。在日常業(yè)務(wù)處理過程中，要把會(huì)計(jì)管理人員的職責(zé)分明，確立一個(gè)完整的監(jiān)督體質(zhì)，每個(gè)工作人員都要及時(shí)完成自己的那部分業(yè)務(wù)，因?yàn)闀?huì)計(jì)管理工作是具有連續(xù)性的，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要保證資產(chǎn)的安全，企業(yè)還要有正確的財(cái)務(wù)規(guī)劃，節(jié)省不必要的支出成本，加大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)的管理信息要遵循保密的原則，但是個(gè)別企業(yè)業(yè)績(jī)和資金流動(dòng)信息需要披露給外界的除外。企業(yè)要不斷的加強(qiáng)資金流動(dòng)效率，順利完成資金周轉(zhuǎn)工作。

　　4.制定解決糾紛的對(duì)策

　　在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，不可能是一帆風(fēng)順的，如果發(fā)生了糾紛事件一定要運(yùn)用合法的處理對(duì)策去解決，不可回避也不能用非法手段解決。首先要建立合理的處理糾紛案件的相關(guān)管理制度，企業(yè)需要設(shè)定專門的處理糾紛的部門，還要制定合理、詳細(xì)的處理流程和法律制度，并且要確定相關(guān)的管理工作人員，讓整個(gè)案件處理過程中都要做到合理化、規(guī)范化。其次要保證案件處理的質(zhì)量，在每一次上訴前一定要準(zhǔn)備好相關(guān)的證據(jù)和法律知識(shí)，凡是涉及到法律問題的，一定要嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待，在法庭時(shí)一定要最大程度保證企業(yè)權(quán)益不受到侵害。企業(yè)要善于總結(jié)以往案件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在以后的工作中能夠及時(shí)預(yù)防糾紛。運(yùn)營(yíng)過程中的糾紛事件企業(yè)一定要重視起來，這關(guān)系著企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展，要加大工作的積極性與工作力度，保證企業(yè)的權(quán)益不受到侵犯。

　　二、總結(jié)

　　企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但是可以提前預(yù)防，降低企業(yè)受損的程度，企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)包括很多方面，包括人事管理風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)管理風(fēng)向、成本管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等，應(yīng)對(duì)這些管理風(fēng)險(xiǎn)，一定要嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待，提前做好防范的準(zhǔn)備，在發(fā)生管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要以合法的方法去處理，最大限度的維護(hù)企業(yè)的權(quán)益不受到侵害，保證企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文8

　　摘要：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)是貫穿于公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的整個(gè)進(jìn)程，財(cái)務(wù)危險(xiǎn)是一種信號(hào)，通過它可以悉數(shù)歸納的反映公司的運(yùn)營(yíng)狀況，因而請(qǐng)求公司運(yùn)營(yíng)者要樹立危險(xiǎn)意識(shí)，樹立有用的危險(xiǎn)防范處理機(jī)制。這篇文章剖析中國(guó)公司的財(cái)務(wù)危險(xiǎn)現(xiàn)狀及構(gòu)成公司財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的成因，并提出了合理實(shí)踐的防范辦法。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)務(wù)危險(xiǎn)；危險(xiǎn)操控

　　在中國(guó)商場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還處于不行老練的期間，并跟著商場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加重，公司所面對(duì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益雜亂，致使公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)不可防止的會(huì)遇到財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。因而關(guān)于公司而言一個(gè)杰出的財(cái)務(wù)危險(xiǎn)管理有利于公司創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)安穩(wěn)的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，有利于安穩(wěn)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，加快公司的資金的周轉(zhuǎn)，完成公司資金的完整性，安全性。咱們需要對(duì)財(cái)務(wù)危險(xiǎn)和危險(xiǎn)危機(jī)有清醒的知道，還要了解公司財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的特性，剖析發(fā)作公司財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的要素，這么才干適時(shí)運(yùn)用各種手法和辦法，對(duì)其加以管理和操控來防止危險(xiǎn)，渙散危險(xiǎn)和削減危險(xiǎn)，使公司的財(cái)務(wù)丟失削減到最低程度，這么咱們才可以確保公司的財(cái)務(wù)狀況處于穩(wěn)健狀況，立于不敗之地，順利完成公司的財(cái)務(wù)方針。

　　一、中國(guó)公司財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的現(xiàn)狀

　　籌資危險(xiǎn)。指的是因?yàn)橘Y金供需商場(chǎng)、微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，公司籌集資金給財(cái)務(wù)效果帶來的不確定性�；I資危險(xiǎn)首要包含利率危險(xiǎn)、再融資危險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)、匯率危險(xiǎn)、購買才能危險(xiǎn)等。利率危險(xiǎn)是指因?yàn)榻鹑谏虉?chǎng)金融資產(chǎn)的動(dòng)搖而致使籌資本錢的改變；再融資危險(xiǎn)是指因?yàn)榻鹑谏虉?chǎng)上金融東西種類、融資方法的改變，致使公司再次融資發(fā)作不確定性，或公司自身籌資構(gòu)造的不合理致使再融資發(fā)作艱難；財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)是指因?yàn)楣�司運(yùn)用杠桿融資給利益有關(guān)者的利益帶來不確定性；匯率危險(xiǎn)是指因?yàn)閰R率改變致使的公司外匯業(yè)務(wù)效果的不確定性；購買才能危險(xiǎn)是指因?yàn)閹胖档母淖兘o籌資帶來的影響。

　　出資危險(xiǎn)。是指公司投入一定資金后，因商場(chǎng)需要改變而影響終究收益與預(yù)期收益違背的危險(xiǎn)。公司對(duì)外出資首要有直接出資和證券出資兩種方式。在中國(guó)，根據(jù)公司法的規(guī)定，股東具有公司股權(quán)的25%以上應(yīng)當(dāng)視為直接出資。證券出資首要有股票出資和債券出資兩種方式。股票出資是危險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的出資方式；債券出資與被出資公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)沒有直接聯(lián)系，僅僅定時(shí)收取固定的利息，所面對(duì)的是被出資者無力歸還債款的危險(xiǎn)。出資危險(xiǎn)首要包含利率危險(xiǎn)、再出資危險(xiǎn)、匯率危險(xiǎn)、通貨膨脹危險(xiǎn)、金融衍生東西危險(xiǎn)、道德危險(xiǎn)、違約危險(xiǎn)等。

　　現(xiàn)金流量危險(xiǎn)。是指公司現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入在時(shí)刻上不一致所構(gòu)成的危險(xiǎn)。當(dāng)公司的現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)疑問，無法滿意日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、出資活動(dòng)的需要，或無法及時(shí)歸還到期的債款時(shí)，也許致使公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)墮入窘境，收益降低，也也許給公司帶來信譽(yù)危機(jī)，使公司的形象和名譽(yù)遭受嚴(yán)峻危害，終究墮入財(cái)務(wù)窘境，乃至致使破產(chǎn)。

　　二、財(cái)務(wù)危險(xiǎn)管理存在的疑問

　　(一)雜亂多變的環(huán)境

　　公司財(cái)務(wù)管理的微觀環(huán)境雜亂多變，財(cái)務(wù)管理體系不能適應(yīng)雜亂多變的微觀環(huán)境。財(cái)務(wù)管理的微觀環(huán)境雜亂多變是發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的外部要素。盡人皆知，繼續(xù)的通貨膨脹，將使公司資金供給繼續(xù)發(fā)作短缺，錢銀性資金繼續(xù)價(jià)值降低，實(shí)物性資金相對(duì)升值，資金本錢繼續(xù)增加。例如，國(guó)際原油價(jià)格上漲致使成品油價(jià)格上漲，使公司增加了運(yùn)營(yíng)本錢，削減了贏利，無法完成預(yù)期的收益。而利率的改變必定會(huì)發(fā)作利率危險(xiǎn)，包含付出的利息過多的危險(xiǎn)、發(fā)作利息的出資發(fā)作虧本的危險(xiǎn)和不能履行償債責(zé)任的危險(xiǎn)。商場(chǎng)危險(xiǎn)要素也會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)危險(xiǎn)有很大的影響。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境具有雜亂性和多變性，外部環(huán)境改變也許為公司帶來某種時(shí)機(jī)，也也許使公司面對(duì)某種要挾。財(cái)務(wù)管理體系假如不能適應(yīng)雜亂多變的外部環(huán)境，必定會(huì)給公司帶來艱難。具體表如今公司不能對(duì)外部環(huán)境的改變進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見，反映滯后，辦法不力，由此發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。

　　(二)管理人員的意識(shí)淡漠

　　財(cái)務(wù)危險(xiǎn)是客觀存在的，只需有財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必定存在他們的理財(cái)觀著財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。任何體系的運(yùn)轉(zhuǎn)，人都是非常重要的條件，高素質(zhì)的理財(cái)人員，更是公司稀少難得財(cái)富。就如今的狀況來看，中國(guó)的公司的管理人員遭到傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響和受專業(yè)教育的程度約束，其歸納才能和業(yè)務(wù)素質(zhì)都有待進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理人員缺少危險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只需管理好、用好資金，就不會(huì)發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。危險(xiǎn)意識(shí)的缺少是財(cái)務(wù)危險(xiǎn)發(fā)作的重要要素之一。

　　(三)財(cái)務(wù)決議計(jì)劃的失誤

　　財(cái)務(wù)決議計(jì)劃缺少科學(xué)性致使決議計(jì)劃失誤。財(cái)務(wù)決議計(jì)劃失誤是發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的又一重要要素。防止財(cái)務(wù)決議計(jì)劃失誤的條件是財(cái)務(wù)決議計(jì)劃的`科學(xué)化。如今，中國(guó)公司的財(cái)務(wù)決議計(jì)劃遍及存在著經(jīng)歷決議計(jì)劃和片面決議計(jì)劃景象，由此致使決議計(jì)劃失誤經(jīng)常發(fā)作，然后發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。例如，在固定資產(chǎn)出資決議計(jì)劃進(jìn)程中，因?yàn)閷?duì)出資項(xiàng)目的可行性缺少周密體系的剖析和研究，加之決議計(jì)劃所根據(jù)的經(jīng)濟(jì)信息不悉數(shù)、不真實(shí)，以及決議計(jì)劃者決議計(jì)劃才能低劣等要素，致使出資決議計(jì)劃失誤頻頻的發(fā)作。決議計(jì)劃失誤使出資項(xiàng)目不能取得預(yù)期的收益，出資無法按期回收，給公司帶來無窮的財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。公司對(duì)外出資，包含有價(jià)證券出資、聯(lián)營(yíng)出資等。有價(jià)證券出資危險(xiǎn)包含體系危險(xiǎn)和非體系性危險(xiǎn)，因?yàn)槌鲑Y決議計(jì)劃者對(duì)出資危險(xiǎn)的知道缺乏，決議計(jì)劃失誤及盲目出資致使一些公司發(fā)作巨額出資丟失，也必定影響公司的出資效益，影響了公司的長(zhǎng)時(shí)間償債才能，然后給公司帶來較大的財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。

　　(四)公司內(nèi)部聯(lián)系的影響

　　公司內(nèi)部財(cái)務(wù)聯(lián)系紊亂是中國(guó)公司發(fā)作財(cái)務(wù)危險(xiǎn)的又一重要要素，公司與內(nèi)部各部門之間及公司與上級(jí)公司之間，在資金管理及運(yùn)用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明，管理紊亂的景象，構(gòu)成資金運(yùn)用功率低下，資金丟失嚴(yán)峻，資金的安全性、完整性無法得到保證。例如，公司資金構(gòu)造不合理，負(fù)債資金比例過高級(jí)。在中國(guó)，資金構(gòu)造首要是指公司悉數(shù)資金來源于權(quán)益資金與負(fù)債資金的比例聯(lián)系。因?yàn)榛I資決議計(jì)劃失誤等要素，公司資金構(gòu)造不合理的景象遍及存在。具體表如今負(fù)債在資金構(gòu)造中比例過高，許多公司資產(chǎn)負(fù)債率到達(dá)30％以上，致使公司的財(cái)務(wù)擔(dān)負(fù)沉重，償付才能缺乏，由此發(fā)作了財(cái)務(wù)危險(xiǎn)。此外，公司庫存周轉(zhuǎn)率不高，存貨所占比重相對(duì)較大，且許多表現(xiàn)為超儲(chǔ)積壓無法完成出售，或者資料物質(zhì)蛻變，也就表現(xiàn)為存貨變現(xiàn)艱難。而存貨流動(dòng)性差，公司必須為保管這些存貨付出很多的保管費(fèi)用，致使公司費(fèi)用上升，贏利降低，構(gòu)成資金無效占用，加重財(cái)務(wù)擔(dān)負(fù)。長(zhǎng)時(shí)間庫存存貨，公司還要承當(dāng)市價(jià)下跌所發(fā)作的存貨貶價(jià)丟失及保管不慎構(gòu)成的丟失。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文9

　　摘要：

　　新常態(tài)區(qū)別于“舊”的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，使經(jīng)濟(jì)參與各方達(dá)到相互支撐、相對(duì)平衡的狀態(tài)。“十二五”規(guī)劃期間，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，融資租賃這一金融工具也得到了充分應(yīng)用，但和整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)問題也日益突出，租賃雙方如何精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)各方如何形成合力有效化解風(fēng)險(xiǎn)，日漸成為經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者研究的熱點(diǎn)。

　　關(guān)鍵詞：

　　新常態(tài)；融資租賃；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

　　1融資租賃的定義

　　融資租賃又稱設(shè)備租賃或現(xiàn)代租賃，是指承租方享有所租賃物的是指性所有權(quán)、全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

　　2融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

　　從我國(guó)企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)看，行業(yè)的內(nèi)在的業(yè)務(wù)特征和外部綜合運(yùn)行環(huán)境是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素，健全的法律法規(guī)制度是融資租賃業(yè)發(fā)展的首要前提。

　　2.1內(nèi)在特有業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)融資租賃業(yè)內(nèi)在業(yè)務(wù)流程與特征是導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素。例如出租人對(duì)出租物所有權(quán)、處置權(quán)的把控能力以及合同上規(guī)定的日常租金的收入保障程度，都很大程度上取決于承租人所在公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生水平（也稱公司財(cái)務(wù)支付能力）。

　　2.2外部綜合運(yùn)營(yíng)環(huán)境誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)首先，經(jīng)營(yíng)運(yùn)行機(jī)制上的不合理會(huì)很大程度上導(dǎo)致企業(yè)總體效益偏低，突出表現(xiàn)在受歷史因素影響的國(guó)有企業(yè)，這是融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最根本外部因素。

　　3融資租賃風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素分析

　　“投資大、周期長(zhǎng)、資金流動(dòng)性弱”是融資租賃內(nèi)在業(yè)務(wù)的'三個(gè)顯著特征。總的來說融資租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要是在承租方日常經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的各種不確定因素導(dǎo)致的“違約風(fēng)險(xiǎn)”給出租方帶來損失的可能性。主要包括以下幾個(gè)方面:

　　3.1信用風(fēng)險(xiǎn)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指租賃三方當(dāng)事人不能按時(shí)履行合同導(dǎo)致利益受損的風(fēng)險(xiǎn)。出租方表現(xiàn)在資金不足等原因?qū)е鹿┴浬探回浲七t，耽誤承租人正常經(jīng)營(yíng)，造成一定的經(jīng)濟(jì)損失；在承租方表現(xiàn)為承租人拒付租金、經(jīng)營(yíng)不善無力支付租金或不正當(dāng)理由要求退貨、非正常條件的解約等危險(xiǎn)，給出租人造成了經(jīng)濟(jì)損失。

　　3.2金融風(fēng)險(xiǎn)

　　金融風(fēng)險(xiǎn)是因國(guó)內(nèi)信貸利率和國(guó)際結(jié)算匯率波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，出租方收取的租金是按照現(xiàn)行利率或匯率標(biāo)準(zhǔn)制定的，是相對(duì)固定的。如果承租方經(jīng)營(yíng)過程中資金成本增加,對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)收益就要下降,從而造成付款能力受損。匯率風(fēng)險(xiǎn)，也成對(duì)外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是指與外匯收付相關(guān)的融資租賃業(yè)務(wù),由于國(guó)際匯率的不定性波動(dòng)變動(dòng),使承租方外匯資金償付成本提高，存在無力支付租金或拒絕履行合同而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.3稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)納稅條款和相關(guān)行業(yè)稅率所做的調(diào)整，對(duì)出租、承租雙方利用帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。出租人簽訂合同時(shí)確定的租金額是在本企業(yè)現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策下確定的,如果在租賃期間自身所享受優(yōu)惠條件不存在或稅率提高,出租人的利益間接受到損失。同時(shí),承租人的經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)支付能力同樣也會(huì)受稅率調(diào)整或優(yōu)惠政策變更的影響。

　　3.4自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)

　　是由于不確定的洪水、火災(zāi)、地震等不可抗拒的自然災(zāi)害帶來的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為對(duì)租賃物的運(yùn)輸、安裝、使用以及承租人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等方面造成難以預(yù)測(cè)的損失,從而造成出租人、承租人難以正常履行合同義務(wù),給雙方利益帶來影響。

　　4融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

　　結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及風(fēng)險(xiǎn)因素分析的結(jié)果，在探索如何有效控制和化解融資租賃風(fēng)險(xiǎn)上提出以下建議：

　　4.1增強(qiáng)租賃意識(shí)，樹立服務(wù)社會(huì)理念

　　雖然社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)將追求利潤(rùn)作為首要目標(biāo),但在創(chuàng)造自身效益的同時(shí)，要履行社會(huì)人的職責(zé)，承擔(dān)起服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的責(zé)任。比如租賃雙方建立起誠(chéng)信、長(zhǎng)效合作機(jī)制，出租方在推銷自身金融服務(wù)的過程中,要增強(qiáng)租賃服務(wù)意識(shí)，多角度幫助承租方解決信用貸款、減少管理成本、減輕資金壓力等問題，使承租企業(yè)樂于接受出租方提供的服務(wù),并能在新的領(lǐng)域進(jìn)行探索嘗試,真正實(shí)現(xiàn)雙贏。

　　4.2探索組合優(yōu)惠政策，健全運(yùn)行法律法規(guī)環(huán)境

　　國(guó)家稅收征管部門要對(duì)融資租賃業(yè)企業(yè)納稅、固定資產(chǎn)加速折舊、高新技術(shù)產(chǎn)品抵減稅款等多方面進(jìn)行“打包”優(yōu)惠，為租賃供需雙方市場(chǎng)繁榮提供政策支持。同時(shí)，結(jié)合我國(guó)租賃市場(chǎng)存在的問題，參照法治發(fā)達(dá)國(guó)家的成熟經(jīng)驗(yàn)做法，盡快制定符合國(guó)情的《租賃法》，突出融資租賃這一金融工具在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位，對(duì)融資租賃行業(yè)缺乏法律依據(jù)方面進(jìn)行充分解釋，有效減少三方當(dāng)事人利益糾紛，理順各方權(quán)責(zé)關(guān)系。

　　4.3營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的新型租賃關(guān)系

　　在實(shí)際工作中，融資租賃涉及的行業(yè)很多，由于視角原因，僅靠租賃公司自身去精準(zhǔn)識(shí)別、有效化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，稍有不慎會(huì)給租賃雙方帶來損失。

　　4.4全力推行國(guó)企體制改革，確保租賃行業(yè)安全穩(wěn)定

　　國(guó)有企業(yè)作為承租方，經(jīng)營(yíng)能力的高低直接決定著出租方所承受風(fēng)險(xiǎn)的大小。如何做到加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力，保障資金財(cái)務(wù)安全成為減小風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。正對(duì)國(guó)有企業(yè)改革政策制定過程中，要率先對(duì)國(guó)企的產(chǎn)權(quán)制度深化改革創(chuàng)新，在保證合理流動(dòng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，著力增強(qiáng)國(guó)企適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。同時(shí)，“打鐵還需自身硬”，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)清晰認(rèn)識(shí)自身不足，著力提高資金運(yùn)用率、重大事項(xiàng)集體決策等，有效增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展。

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風(fēng)險(xiǎn)管理論文10

　　一、新形勢(shì)下商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理包含更深更廣的涵義

　　薪酬是企業(yè)基于員工為企業(yè)所提供的貢獻(xiàn)所支付的相應(yīng)回報(bào)。薪酬概念與傳統(tǒng)的工資已經(jīng)有本質(zhì)差別，薪酬不僅僅是基本工資、崗位績(jī)效等經(jīng)濟(jì)收入，還涵蓋了福利保障、企業(yè)文化、個(gè)人晉升、、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等更多非經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。薪酬風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在薪酬管理過程中以薪酬形式投資用于人力后實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生的偏離影響。薪酬作為企業(yè)最為有效激勵(lì)員工的手段之一，薪酬概念的延展必然使得薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)已不僅是簡(jiǎn)單的概念和表面操作的風(fēng)險(xiǎn)，因此不得不重新審視和理解新時(shí)期下薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理更廣泛和更深遠(yuǎn)的涵義。其一，更新薪酬和薪酬風(fēng)險(xiǎn)觀念并真正意識(shí)薪酬風(fēng)險(xiǎn)的重要性。商業(yè)銀行因具有從事貨幣經(jīng)營(yíng)的職業(yè)特性，可能更多的會(huì)是關(guān)注經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患意識(shí)普遍不高，尤其在人力資源管理方面以往更多的認(rèn)識(shí)是管好人員總量和配置就可以了，說到薪酬，更多關(guān)注的也僅是工資的分配和增減。其實(shí)，在新型的人力資源管理體系下，人力資源作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性資源，肩負(fù)著用工管理、人才儲(chǔ)備、薪酬福利、職業(yè)培訓(xùn)、企業(yè)文化等涉及員工切身利益的工作重任。對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)尤其薪酬風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不明確，導(dǎo)致關(guān)于薪酬風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和措施落實(shí)不到位。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，薪酬是整個(gè)人力資源管理所有環(huán)節(jié)的落腳點(diǎn)，所有關(guān)系人員利益的政策或多或少均會(huì)以薪酬方式體現(xiàn)，薪酬制度設(shè)立的是否科學(xué)有效，大到關(guān)乎整個(gè)企業(yè)發(fā)展利益，小到影響具體業(yè)務(wù)操作流程。可以說只要有人員就會(huì)有薪酬，伴隨人員的發(fā)展和變化，薪酬風(fēng)險(xiǎn)就無處不在，無時(shí)不在，因此真正認(rèn)識(shí)到薪酬和薪酬風(fēng)險(xiǎn)，厘清薪酬風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，樹立薪酬風(fēng)險(xiǎn)不預(yù)防時(shí)刻都有可能成為危險(xiǎn)的警醒意識(shí)，薪酬被賦予的延展概念和薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效管理才會(huì)在企業(yè)管理中起到正向作用。其二，新時(shí)期下的薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理必須與健全的管理機(jī)制并駕齊驅(qū)。商業(yè)銀行面對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)增速下降、互聯(lián)網(wǎng)+金融快速發(fā)展、經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境不斷變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度持續(xù)加強(qiáng)等一系列壓力。從國(guó)有商業(yè)銀行的情況看，自陸續(xù)成功上市后，國(guó)有商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。面對(duì)業(yè)務(wù)的推陳出新，人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)措施制度等也必須及時(shí)跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐�！熬夭徽�，不可謂方；規(guī)不正，不可為圓”，故而“沒有規(guī)矩，不成方圓”。只有從風(fēng)險(xiǎn)制度層面落實(shí)具體標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上不斷健全和完善，才能控制人力薪酬風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)人力資源業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。薪酬在商業(yè)銀行人力資源管理中舉足輕重的地位,使薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)已刻不容緩,要求我們必須從上至下從無到有從粗到細(xì)從疏到密不斷求索，針對(duì)商業(yè)銀行特性尤其是面臨新形勢(shì)新業(yè)務(wù),勇于探索規(guī)范運(yùn)行機(jī)制、操作流程等各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理思路，建立高精度、高密度的管理方式，才能構(gòu)筑出嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

　　二、目前商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

　　薪酬的內(nèi)容涵蓋越廣，薪酬風(fēng)險(xiǎn)受到影響的原因也越多，既有外部風(fēng)險(xiǎn)也有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，就商業(yè)銀行具體情況看，歸納后一般有三大類：制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)向風(fēng)向。制度風(fēng)險(xiǎn)：是薪酬風(fēng)險(xiǎn)中最基本的風(fēng)險(xiǎn)，也是內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。薪酬制度是企業(yè)人力資源管理過程中關(guān)鍵所在，因?yàn)樾匠晔瞧髽I(yè)用好人留住人的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。建立合理的薪酬制度，是調(diào)動(dòng)人才工作積極性，降低人才流失率的重要途徑。由此一個(gè)企業(yè)基本的薪酬制度是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人或管理者必須及時(shí)積極地建立和完善自身的基本制度，符合企業(yè)自身情況可操作的薪酬制度不僅可以有效防范薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)，還可以保障實(shí)現(xiàn)薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)期目標(biāo)。當(dāng)前商業(yè)銀行薪酬制度風(fēng)險(xiǎn)主要有：第一，薪酬制度不能與商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，薪酬投資收益率降低①。現(xiàn)行的薪酬制度大多采用基本薪酬+績(jī)效薪酬+保險(xiǎn)福利的既定模式。其中以即期現(xiàn)金形式表現(xiàn)的績(jī)效工資在分配中存在不能依據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)（KPI）指標(biāo)，分別再明確各層級(jí)的績(jī)效指標(biāo)，然后分解到各個(gè)部門再具體到個(gè)人，從而制定合理的薪酬體制及考核指標(biāo)并同時(shí)建立公開透明的監(jiān)督機(jī)制，難以確�？己说臋�(quán)威性。這樣使薪酬中最能起到直接激勵(lì)作用的績(jī)效工資不能發(fā)揮薪酬作用，導(dǎo)致薪酬投資收益率降低。第二：商業(yè)銀行未清楚意識(shí)應(yīng)該根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)完善原已建立的薪酬制度。因?yàn)樗�有的管理都是�?dòng)態(tài)的，只有不斷健全、完善出有創(chuàng)新有吸引力的薪酬制度，才能最大限度的滿足企業(yè)發(fā)展和員工個(gè)人需求。操作風(fēng)險(xiǎn)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。薪酬管理作為人力資源管理體系中的末端環(huán)節(jié)，在具體操作過程中面對(duì)涉及面廣（具體到每個(gè)人每一項(xiàng)費(fèi)用）、資金量大（包括所有人力成本費(fèi)用）、延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)（按月、季、年多次重復(fù)發(fā)生）、數(shù)據(jù)量繁雜（尤其人員較多的企業(yè)）等情況，薪酬操作風(fēng)險(xiǎn)滲透在經(jīng)辦業(yè)務(wù)的方方面面，主要有第一，在處理薪酬數(shù)據(jù)時(shí)因設(shè)備或其他客觀原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失等系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；第二，薪酬管理崗位人員思想變化等主觀原因?qū)е屡灿觅M(fèi)用、信息泄露等道德風(fēng)險(xiǎn)；第三，由于薪酬崗位人員自身原因如業(yè)務(wù)不熟、責(zé)任心不強(qiáng)等原因?qū)е洛e(cuò)誤執(zhí)行政策或發(fā)生計(jì)算差錯(cuò)等人員風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)：是指在一定時(shí)期或一定范圍內(nèi)，薪酬體系中各項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成的比重和分配機(jī)制的傾向性引發(fā)的或激勵(lì)或打擊作用對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。薪酬本身兼具的延續(xù)性和不確定性特性，使得薪酬在一定時(shí)期和一定范圍內(nèi)，既要保持相對(duì)固化的內(nèi)容和形式，同時(shí)又需要隨著經(jīng)營(yíng)狀況、環(huán)境變化等原因?qū)嵭袆?dòng)態(tài)管理。不同時(shí)期針對(duì)不同人群的薪酬政策勢(shì)必起到完全不同的導(dǎo)向作用。商業(yè)銀行面對(duì)的導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)主要是：第一，難以建立起真正反映以業(yè)績(jī)?yōu)榇_定最終報(bào)酬待遇的薪酬機(jī)制。第二，薪酬導(dǎo)向預(yù)期不確定。一個(gè)新的薪酬政策的出臺(tái)，主觀愿望肯定是希望正向激勵(lì)，但是也存在因事前考慮不周或突發(fā)情況的出現(xiàn)，結(jié)果是負(fù)激勵(lì)甚至是打擊作用。第三則是可能會(huì)普遍存在的，就是考慮長(zhǎng)期激勵(lì)不足，只解決短期暫時(shí)的激勵(lì)問題。

　　三、解決商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

　　（一）分析薪酬體系細(xì)化構(gòu)成，建立市場(chǎng)化以業(yè)績(jī)?yōu)橹行牡膭?dòng)態(tài)薪酬管理機(jī)制

　　商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效控制源頭是薪酬機(jī)制的設(shè)立，其中分20xx年第05期中旬刊（總第660期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.05，20xx（CumulativetyNO.660）配機(jī)制又是源中之重，關(guān)鍵是建立以崗位定薪酬、以任務(wù)定薪酬、以業(yè)績(jī)定薪酬的分配制度。薪酬體系的建立是人力資源管理的核心，必須兼顧遵循按勞分配公平原則和企業(yè)可承受能力。薪酬管理機(jī)制重在緊緊圍繞提高薪酬投資收益率為目的，建立合理的價(jià)值評(píng)價(jià)機(jī)制。以崗位定薪酬：對(duì)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行分類和分析，具體到每一個(gè)崗位的'任務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)，建立崗位說明書，明確匹配各崗位薪酬目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。崗位薪酬一般是基本保障性質(zhì)，大多以職務(wù)、工齡等硬性指標(biāo)結(jié)合考慮，明確統(tǒng)一的崗位薪酬是體現(xiàn)薪酬公平性原則的最基本內(nèi)容，起到薪酬的平衡作用。比如：同等情況的柜員在不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只要從事的崗位是一樣的，其崗位薪酬應(yīng)保證一致。以業(yè)績(jī)定薪酬：商業(yè)銀行一般在年初都有較為明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作任務(wù)，有利于按照事前下達(dá)的業(yè)績(jī)目標(biāo)和約定的考核辦法，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行公平科學(xué)的評(píng)價(jià)，進(jìn)行績(jī)效分配，讓員工得到與貢獻(xiàn)相匹配的報(bào)酬�？�(jī)效薪酬是薪酬體系中最具有激勵(lì)作用的，績(jī)效薪酬分配的合理既保持提高員工的滿意度，也是提高薪酬投資收益率有力途徑。主要通過建立反映業(yè)績(jī)確定勞動(dòng)報(bào)酬的績(jī)效考核機(jī)制。在同一規(guī)則下通過對(duì)員工的績(jī)效考評(píng)決定員工的最終收入，體現(xiàn)薪酬激勵(lì)性原則。合理的績(jī)效工資可增強(qiáng)薪酬工資激勵(lì)行為導(dǎo)向，通過常規(guī)績(jī)效工資、特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)體系設(shè)計(jì)，使工作業(yè)績(jī)優(yōu)秀的員工拿到“優(yōu)秀”的薪酬，工作業(yè)績(jī)一般的員工拿到“一般”的薪酬，既做到激發(fā)員工的工作積極性，又可提高薪酬投資收益率。以任務(wù)定薪酬：建立以團(tuán)隊(duì)任務(wù)和考核機(jī)制為輔助形式的分配辦法。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷更新與精細(xì)化，各個(gè)部門的聯(lián)系變得更加緊密、各種類型專業(yè)技術(shù)人員的需求更加多元，目標(biāo)任務(wù)的完成不再局限于一個(gè)部門或者一個(gè)崗位，需要以團(tuán)隊(duì)形式共同協(xié)作完成。恰當(dāng)?shù)陌凑杖蝿?wù)確定薪酬，可以有效規(guī)避因注重個(gè)人利益分配而忽略企業(yè)效益的薪酬導(dǎo)向。薪酬管理體制建立后還應(yīng)不斷糾正預(yù)期目標(biāo)與實(shí)際結(jié)果的偏差，修訂完善相關(guān)辦法，縮小員工實(shí)際投入與薪酬結(jié)果不對(duì)等的差距。比如在國(guó)有商業(yè)銀行剛剛大力發(fā)展業(yè)務(wù)初期，大量上網(wǎng)點(diǎn)需要人員，這個(gè)階段就應(yīng)建立以市場(chǎng)化為主導(dǎo)的薪酬體系；當(dāng)今的商業(yè)銀行已不再靠人員數(shù)量取勝，必須建立以業(yè)績(jī)?yōu)橹行牡男匠隀C(jī)制，必須建立崇尚人才、崇尚創(chuàng)造的公平考核體系，必須建立體現(xiàn)效率優(yōu)先、反映復(fù)雜程度、注重專業(yè)技術(shù)的薪酬機(jī)制，必須建立體現(xiàn)商業(yè)銀行的整體和局部的可持續(xù)發(fā)展的薪酬體系。

　　（二）抓基礎(chǔ)促管理求精細(xì)，規(guī)范薪酬管理運(yùn)行機(jī)制和操作流程

　　一是要從管理和經(jīng)辦層面雙管齊下，強(qiáng)調(diào)和灌輸合規(guī)理念。結(jié)合近年商業(yè)銀行發(fā)生的案件及違規(guī)事項(xiàng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育，一方面使各級(jí)管理者樹立正確的合規(guī)觀念，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到在業(yè)務(wù)和產(chǎn)品更新日漸加速的今天，薪酬工作的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范也需與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)于薪酬所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和流程中覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要時(shí)刻保持警醒的頭腦，針對(duì)新業(yè)務(wù)的推出，要及時(shí)研究風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，嚴(yán)格內(nèi)部控制，強(qiáng)化崗位制衡和內(nèi)部監(jiān)督，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使管理不留死角。引以為戒，防微杜漸，堅(jiān)決杜絕業(yè)務(wù)辦理“一手清”的現(xiàn)象，避免任何個(gè)人獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)的授權(quán)、分權(quán)管理，堵塞流程管理中存在的漏洞，讓不斷自我重審、自我完善成為杜絕風(fēng)險(xiǎn)的有力工具；另一方面，使薪酬崗位人員認(rèn)識(shí)到有章不循、違章操作的危害，樹立強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的思想觀念和敬業(yè)、專業(yè)、審慎、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，應(yīng)自覺遵循規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)違規(guī)行為的早期預(yù)警，主動(dòng)回避，積極防范。同時(shí)還應(yīng)重視薪酬崗位人員素質(zhì)能力培訓(xùn)，保證該崗位人員熟知政策法規(guī)，避免非主觀風(fēng)險(xiǎn)失誤。二是要依托系統(tǒng)，查缺補(bǔ)漏。薪酬業(yè)務(wù)涉及信息廣，數(shù)據(jù)處理量大，要求精度高，應(yīng)開發(fā)薪酬管理專用系統(tǒng)，采用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員工薪酬信息、記錄薪酬支付明細(xì)等，利用系統(tǒng)功能檢查信息數(shù)據(jù)，通過系統(tǒng)控制操作流程，有效減少人為因素導(dǎo)致的有章不循、違章操作等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)行為。三是跟進(jìn)管理流程各環(huán)節(jié)，力求全員參與,對(duì)防范薪酬風(fēng)險(xiǎn)起到事后監(jiān)督作用。通過與財(cái)務(wù)部門的緊密聯(lián)系比如采取費(fèi)用進(jìn)度查詢、賬務(wù)核對(duì)等措施，控制費(fèi)用使用風(fēng)險(xiǎn)；鼓勵(lì)員工參與比如采取與員工本人進(jìn)行個(gè)人支付結(jié)果核對(duì)，結(jié)合員工反映的情況，及時(shí)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患和流程不暢之處，認(rèn)真分析并完善內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作的要求和標(biāo)準(zhǔn)，力求規(guī)章制度清晰、易懂、易于操作，讓監(jiān)督成為完善并強(qiáng)化薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)而達(dá)到精細(xì)化管理的有力保障。

　�。ㄈ�）根據(jù)商業(yè)銀行的自身狀況，建立靈活有效的多樣化薪酬福利制度

　　根據(jù)赫茲博格的雙因素理論，基本薪酬和保障福利只能成為保障因素，并不能發(fā)揮激勵(lì)作用。針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行福利體系的構(gòu)成，可以考慮在社會(huì)保障體系外，自建企業(yè)福利體系。福利作為薪酬體系的構(gòu)成內(nèi)容，激勵(lì)作用可能沒有績(jī)效薪酬顯而易見，但是福利費(fèi)用的分配不當(dāng)也容易引起員工的不滿，不論是一味淡化福利或是純平均主義福利，都不能成功調(diào)動(dòng)員工的積極性，從而影響薪酬投資收益率。就目前國(guó)有商業(yè)銀行福利體系構(gòu)成看，在基本社會(huì)保險(xiǎn)以外企業(yè)可自建的福利體系內(nèi)容一般有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)。應(yīng)仔細(xì)分析自建福利制度是否符合員工的需求，是否符合企業(yè)利益，制定有特色的形式多樣化組合福利體系等，方可進(jìn)一步促進(jìn)發(fā)揮薪酬正激勵(lì)導(dǎo)向作用。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)也可稱作企業(yè)年金，是企業(yè)和職工在政策的指導(dǎo)和鼓勵(lì)下，企業(yè)自愿為職工建立的、以彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金不足、提高職工退休生活保障水平為目的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)年金的資金來源主要包括員工個(gè)人繳費(fèi)、單位繳費(fèi)和基金投資收益。個(gè)人繳費(fèi)比例、企業(yè)年金計(jì)提總額等受政策約束，其中單位繳費(fèi)可分配到個(gè)人年金賬戶的部分可由單位制定分配辦法。由于用于再分配的總量有限，具體操作時(shí)容易分配結(jié)果較為平均，難以有效體現(xiàn)企業(yè)年金的激勵(lì)功能。建議可采取建立企業(yè)年金加速積累計(jì)劃的方法，是對(duì)于為本企業(yè)服務(wù)年限較長(zhǎng)的員工、對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)度大的核心人才傾斜分配，達(dá)到鼓勵(lì)員工長(zhǎng)期為企業(yè)服務(wù)（同時(shí)減少培訓(xùn)成本）以及吸引人才留�。�可以創(chuàng)造更多收益）的目的，發(fā)揮福利分配的長(zhǎng)期激勵(lì)作用，提高薪酬投資收益率。補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)：是在政策范圍允許內(nèi)，近年國(guó)有商業(yè)銀行普遍探索和嘗試的一種福利制度。為員工購買補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，包括員工醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、定期體檢、家屬醫(yī)療險(xiǎn)等，使員工在享受基本社會(huì)保險(xiǎn)政策的基礎(chǔ)上，還有補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)員工及員工家屬醫(yī)療費(fèi)用等方面額外的補(bǔ)助，以達(dá)到提高員工醫(yī)療保障水平、減輕員工后顧之憂的目的。補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)模式是福利體系中可利用并能不斷創(chuàng)新和再設(shè)計(jì)的，比如可不斷增加保障項(xiàng)目，可調(diào)整受益群體，可為員工提供菜單式的補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，可為員工建立健康檔案，可為員工提供健康講座等等，開拓思路，想員工所想，取員工所需，在具備能力的情況下，為不同情況的員工量身打造符合自身需求的補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，不僅提高了員工凝聚力和歸屬感，也是國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期激勵(lì)員工的工具之一。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整，薪酬風(fēng)險(xiǎn)的有效防治是激勵(lì)企業(yè)利潤(rùn)的主要?jiǎng)?chuàng)造者、是促進(jìn)人才輩出計(jì)劃順利實(shí)施、是維持員工穩(wěn)定性的有力手段。商業(yè)銀行的薪酬風(fēng)險(xiǎn)管理是雙面的，薪酬體系和分配制度不可能制定的完美無缺，必須不斷的隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化以及外在形式，不斷查找薪酬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行薪酬政策的調(diào)整，才能做到有的放矢防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步發(fā)揮薪酬的正向作用，保障商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文11

　　題目：金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

　　摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的速度加快，我國(guó)對(duì)外開放的程度加深，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)紛紛入駐我國(guó)市場(chǎng)，對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對(duì)策是：加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管；加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強(qiáng)化國(guó)際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

　　關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)管理

　　隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營(yíng)工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機(jī)勃勃的活躍在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，與此同時(shí)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革的重點(diǎn)話題。

　　一、金融創(chuàng)新的活動(dòng)特征

　　金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場(chǎng)的環(huán)境下，金融主體對(duì)有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對(duì)各個(gè)金融因素進(jìn)行整合，它的目標(biāo)是追求更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場(chǎng)，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會(huì)對(duì)環(huán)節(jié)進(jìn)行變革，實(shí)現(xiàn)對(duì)阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的進(jìn)一步完善，金融市場(chǎng)得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時(shí)也豐富了金融市場(chǎng)，具體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)與趨勢(shì)。

　　（一）理財(cái)業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新

　　在生活水平以及精神文明增加的同時(shí)，居民理財(cái)理念也發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，不再拘泥于儲(chǔ)蓄這種單一的方式上，日漸往收益更多的理財(cái)轉(zhuǎn)變。這讓商業(yè)銀行推出了大量理財(cái)業(yè)務(wù)，還帶動(dòng)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。外受各種外資銀行的影響，理財(cái)變得更加熱鬧，在這期間出現(xiàn)了各種理財(cái)產(chǎn)品。

　　（二）金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)

　　從當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)來看，存在著各種金融機(jī)構(gòu)，并且這些機(jī)構(gòu)間都有著清晰的界限，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域。在金融創(chuàng)新力度不斷加快的今天，各種金融產(chǎn)品衍生，讓原本清晰的界限日漸模糊，所以在各種業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)交叉并行的情況下，各種業(yè)務(wù)逐漸向綜合化發(fā)展。

　�。ㄈ�）金融創(chuàng)新必須控制同質(zhì)化

　　從金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來看:雖然金融創(chuàng)新很活躍，但是在創(chuàng)新深度、廣度上依然存在問題，在各個(gè)部門相互復(fù)制的情況下，對(duì)實(shí)際金融創(chuàng)新數(shù)量造成了很大的影響，存在很多同質(zhì)化產(chǎn)品。

　　二、金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

　　所謂金融風(fēng)險(xiǎn)是在資金流動(dòng)過程中，受不確定性因素的影響，進(jìn)而產(chǎn)生的直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失。首先，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理存在著正向博弈的關(guān)系，金融創(chuàng)新的發(fā)展是需要風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)的，相反金融創(chuàng)新管理形成了更加完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。金融創(chuàng)新是基于市場(chǎng)背景和企業(yè)條件進(jìn)行的創(chuàng)新，是基于原有政策進(jìn)行的，其本質(zhì)是在進(jìn)行逃避監(jiān)管。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制是在約束金融活動(dòng)，金融的創(chuàng)新在某種意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起推動(dòng)作用。在金融創(chuàng)新與金融管理的相互促進(jìn)下，使金融企業(yè)的水準(zhǔn)進(jìn)一步提升。其次，金融創(chuàng)新的發(fā)展帶來了新的金融風(fēng)險(xiǎn)，一切活動(dòng)均是存在著風(fēng)險(xiǎn)的，我們所要做的是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。金融的創(chuàng)新過程是對(duì)未來發(fā)展形勢(shì)的看好，是將風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移，是對(duì)收益與損失的宏觀調(diào)整，因此金融創(chuàng)新并未影響其風(fēng)險(xiǎn)的總量，只是將風(fēng)險(xiǎn)的存在方式進(jìn)行了重新整合，同時(shí)為金融企業(yè)帶來了新形勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)證券化加大金融風(fēng)險(xiǎn)

　　在銀行證券中，一旦摻入不良資產(chǎn)，就會(huì)影響銀行信譽(yù)和發(fā)展。在對(duì)銀行造成不利影響的同時(shí)，對(duì)貨幣來說，也會(huì)伴隨很多負(fù)面影響，銀行證券化本身帶有很大的流動(dòng)性，在大多數(shù)場(chǎng)合能夠施展貨幣功能，同時(shí)這也讓當(dāng)時(shí)發(fā)行的貨幣遭到影響。另外，證券化也會(huì)影響貨幣政策的執(zhí)行力，從而對(duì)宏觀調(diào)控帶來不利影響。

　�。ǘ�）投機(jī)市場(chǎng)增加了風(fēng)險(xiǎn)破壞力

　　從金融業(yè)發(fā)展來看，雖然創(chuàng)新很大程度上對(duì)減小風(fēng)險(xiǎn)給予了工具，但是我們也應(yīng)該看到在創(chuàng)新的同時(shí)，還有很多風(fēng)險(xiǎn)偏好者投機(jī)，即使金融創(chuàng)新將風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)偏好者上，風(fēng)險(xiǎn)總數(shù)還是沒有降低。如果很多風(fēng)險(xiǎn)偏好者的投機(jī)遭到失敗，就無法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，甚至對(duì)整個(gè)金融業(yè)都會(huì)造成不利影響。

　�。ㄈ�）金融創(chuàng)新加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　隨著金融市場(chǎng)的擴(kuò)大，越來越多的金融單位參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，也帶動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)的'競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)。針對(duì)這種情況，為了拓展市場(chǎng)占有率，贏得有利的競(jìng)爭(zhēng)地位，很多金融機(jī)構(gòu)加大了創(chuàng)新進(jìn)程，源源不斷地向市場(chǎng)輸入產(chǎn)品，同時(shí)這些產(chǎn)品也會(huì)涉及其他行業(yè)，在整個(gè)金融行業(yè)重合、交叉的環(huán)境下，同質(zhì)化開始出現(xiàn)。在各個(gè)單位競(jìng)爭(zhēng)力度加強(qiáng)的環(huán)境下，金融單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入下一輪創(chuàng)新，從而影響金融單位的信用值，讓規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力減小。

　　四、積極應(yīng)對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

　　（一）加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管

　　加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管是金融企業(yè)正常運(yùn)行的重要措施，國(guó)家相關(guān)部門的參與為金融創(chuàng)新提供了良好的外部環(huán)境。國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)管，在管理理念上是對(duì)創(chuàng)新和穩(wěn)定的協(xié)調(diào)。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的主要?jiǎng)恿�。為促進(jìn)金融創(chuàng)新發(fā)展，國(guó)家對(duì)其的支持是必不可少的。通過國(guó)家與企業(yè)聯(lián)手進(jìn)行金融監(jiān)管手段的完善，打擊違規(guī)違法行為。金融監(jiān)控的過程中要秉著維護(hù)金融穩(wěn)定和鼓勵(lì)金融創(chuàng)新并重的原則，對(duì)監(jiān)管尺度進(jìn)行良好把握，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新與監(jiān)管的良性循環(huán)。

　　（二）加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制

　　企業(yè)應(yīng)從自身著手，加強(qiáng)金融創(chuàng)新的主體內(nèi)部控制，將自我風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善。金融創(chuàng)新是對(duì)金融產(chǎn)品未來市場(chǎng)的信心，因此，企業(yè)應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新的利弊進(jìn)行科學(xué)的分析與判斷，對(duì)其市場(chǎng)影響要有足夠的心理準(zhǔn)備及經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)備。在外部競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下，金融產(chǎn)品日益多樣化、復(fù)雜化，金融企業(yè)要確立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并形成良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)體系，本著為企業(yè)負(fù)責(zé)、為國(guó)家負(fù)責(zé)、為人民負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行金融活動(dòng)。金融企業(yè)要具有制定有效的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，結(jié)合外部環(huán)境與自身情況，建立一套適用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的度量。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化國(guó)際間金融合作

　　在經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的背景下，雖然我國(guó)金融行業(yè)面臨著國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的沖擊。但是我們應(yīng)該認(rèn)清經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，當(dāng)代的經(jīng)濟(jì)是在全球合作基礎(chǔ)上，共同發(fā)展的。各國(guó)對(duì)自身經(jīng)濟(jì)的負(fù)責(zé)是對(duì)全球經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的最大保障，因此各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)合作是不可避免的。因此，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)方面的國(guó)際合作也是勢(shì)在必行的。例如，可以通過政府之間簽訂相關(guān)合作協(xié)議，對(duì)有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面的問題進(jìn)行國(guó)際合作。此外，企業(yè)通過國(guó)際間的合作會(huì)了解學(xué)習(xí)到先進(jìn)的管理方法。強(qiáng)化國(guó)際間的金融合作是雙贏乃至多贏的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，是需要國(guó)家和企業(yè)認(rèn)真面對(duì)的。

　�。ㄋ模┛刂坪媒鹑趧�(chuàng)新的途徑

　　控制好金融創(chuàng)新的途徑是企業(yè)進(jìn)行謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略手段，首先金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在金融產(chǎn)品上給予重視�；�于我國(guó)的基本國(guó)情，過于復(fù)雜的金融產(chǎn)品不適用于我國(guó)市場(chǎng)，過于復(fù)雜的金融技術(shù)不適用于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)。其次，金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新方面，金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的，企業(yè)應(yīng)該突出主業(yè)優(yōu)勢(shì)來適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。再次，金融制度創(chuàng)新上，政府應(yīng)該給予充分的幫助，企業(yè)自身應(yīng)該有效地落實(shí)自身的管理制度。

　　五、結(jié)語

　　金融行業(yè)在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，金融行業(yè)在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)控制是保障其發(fā)展的重要工作。鑒于此，國(guó)家和企業(yè)應(yīng)該給予充分的重視，在某種程度上進(jìn)行相應(yīng)協(xié)調(diào)，國(guó)家政策上應(yīng)給予充分的保障，企業(yè)改革上應(yīng)付出更大的精力。金融制度的創(chuàng)新，重要的是監(jiān)管制度和創(chuàng)新約束制度的協(xié)調(diào)運(yùn)作�；�于我國(guó)國(guó)情，金融企業(yè)應(yīng)該控制其市場(chǎng)流動(dòng)性，在流動(dòng)性金融工具上進(jìn)行控制。

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風(fēng)險(xiǎn)管理論文12

　　摘要：隨著經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的全球化以及經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境的復(fù)雜化，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜化、多樣化和隱蔽化，不盡快提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，將直接影響商業(yè)銀行在日益開放、日益市場(chǎng)化情況下的競(jìng)爭(zhēng)能力，因此，創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系以防范各類風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度和公司治理制度的重要內(nèi)容。然而在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理過程中，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素多種多樣且不斷發(fā)生變化，雖然建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于業(yè)務(wù)產(chǎn)品、組織體系處于不斷的創(chuàng)新發(fā)展過程之中，而防控風(fēng)險(xiǎn)的體系和具體措施沒有能夠及時(shí)得以創(chuàng)新發(fā)展，從而使得商業(yè)銀行自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大打折扣。為改變這種局面，商業(yè)銀行要通過創(chuàng)新的途徑來健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并使其效能得以充分發(fā)揮，以適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的要求，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，從而保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展

　　一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、創(chuàng)新的原則、總體思路及內(nèi)容

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義。

　　1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有代表性的定義。自1955年沃頓商學(xué)院的施耐德教授提出“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念以來，風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展已經(jīng)歷了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理等三個(gè)階段。目前，主流的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論主要有美國(guó)COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》、中國(guó)國(guó)資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和澳大利亞—新西蘭的澳新標(biāo)準(zhǔn)等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括“全范圍”、“全流程”和“全員參與”等三個(gè)方面。所謂“全范圍”指的是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)，覆蓋商業(yè)銀行可能面臨或已經(jīng)發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。所謂“全過程”指的是對(duì)各種業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實(shí)現(xiàn)全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控。所謂“全員參與”指的是要求企業(yè)共同承擔(dān)整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，上自董事會(huì)、下至每一名員工都承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

　　2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，目前已成為商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要工具。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行的董事會(huì)、高級(jí)管理層、各級(jí)機(jī)構(gòu)和全體員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個(gè)業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程�；蛘哒f，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指從董事會(huì)、管理層到全體員工參與，在戰(zhàn)略制定和日常運(yùn)營(yíng)過程中識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并在風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)有效管理各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過程，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是防控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，所有人員、流程和方法必須圍繞這一目標(biāo)制定和執(zhí)行。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的阻礙因素分析。

　　1、觀念固有的慣性。商業(yè)銀行的主體構(gòu)成是員工，員工的觀念影響著對(duì)相關(guān)問題的認(rèn)識(shí)和看法，也主導(dǎo)著員工的行為。舊有的組織機(jī)構(gòu)及舊有思想的存在制約了創(chuàng)新，創(chuàng)新觀念的缺乏也制約著創(chuàng)新，由于各級(jí)管理者和全體員工對(duì)新事物、新觀點(diǎn)接受的程度不同，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新一般會(huì)帶有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不客觀，就可能使不同階層的管理者或員工在心理上不能承受創(chuàng)新，這些成為商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的最大障礙。

　　2、管理者的素質(zhì)。管理者的基本素質(zhì)、管理思想、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、企業(yè)家精神等與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的變革密切相關(guān)，也是推動(dòng)創(chuàng)新的直接動(dòng)力。但由于管理者素質(zhì)參差不齊，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及其防控工作在思想上存在著很大的差異，差異越大，對(duì)創(chuàng)新的阻力就越大。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要方方面面的支持，需要具備相應(yīng)的能力、知識(shí)和技術(shù)的支持，如果沒有進(jìn)行先期的高素質(zhì)的人才儲(chǔ)備，沒有各種數(shù)據(jù)的支撐，就無法對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行科學(xué)合理的創(chuàng)新，即使進(jìn)行創(chuàng)新也可能造成風(fēng)險(xiǎn)管理體制的扭曲。

　　3、文化因素。文化的影響來自商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化和外部的社會(huì)文化兩個(gè)方面。就內(nèi)部的企業(yè)文化而言，原有的、傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、規(guī)章制度等都影響著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的開展。就外部的社會(huì)文化而言，傳統(tǒng)的社會(huì)倫理、道德、風(fēng)俗、習(xí)慣、傳統(tǒng)等都將直接或間接地作用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的全過程。

　　4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新相脫節(jié)。從總體上看，金融創(chuàng)新在一定程度上提高了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，為商業(yè)銀行注入了新的活力，但金融創(chuàng)新在給商業(yè)銀行帶來新興業(yè)務(wù)開拓的同時(shí)，也與相應(yīng)的管理存在著“時(shí)差性”脫節(jié)。因?yàn)樵谶M(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新時(shí)，忽略了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系與市場(chǎng)、組織內(nèi)部文化以及戰(zhàn)略的相互適應(yīng)性，因此，商業(yè)銀行僵硬的組織結(jié)構(gòu)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)變和適應(yīng)能力差，無法充分運(yùn)用系統(tǒng)的協(xié)同能力做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，造成組織結(jié)構(gòu)之間職能邊界劃分不清，業(yè)務(wù)流程不暢，部門間缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)。

　　5、沒有從戰(zhàn)略的高度對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行前瞻性研究。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系要實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)行，就必須有大量的內(nèi)外部有效的信息來保障，但由于信息的不對(duì)稱性，商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)并沒有及時(shí)有效的收集并研究可供依賴使用的信息，也未對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行有效的`評(píng)估，因而全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的導(dǎo)向不明。

　　（三）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體思路。

　　借鑒國(guó)外商業(yè)銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是以識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)為手段，以防范、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，能夠促使商業(yè)銀行整體穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

　　在此筆者以為，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新的總體思路是：在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的事前、事中和事后三個(gè)層面上，履行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)職能、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別職能、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)職能、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)職能、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化職能、風(fēng)險(xiǎn)處置職能和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償職能等“八大職能”，同時(shí)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的扁平化、層級(jí)化和網(wǎng)絡(luò)化的管理格局。

　　商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的扁平化和層級(jí)化是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)自上而下分為三個(gè)管理層：第一層即決策層，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀制度和綜合決策，確定風(fēng)險(xiǎn)承受水平和風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)，并對(duì)各部門的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)。第二層即執(zhí)行層。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的先后順序，發(fā)揮不同部門的職能作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全程管理。第三層即監(jiān)督層。由監(jiān)督部門負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作的情況，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理的網(wǎng)絡(luò)化是指在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)部門之間要相互聯(lián)系，交織成一張風(fēng)險(xiǎn)防范的網(wǎng)絡(luò)，使每一個(gè)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的作用不可缺少。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要解決的問題及處理的關(guān)系

　　1、商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要解決的幾個(gè)問題。一是要用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。系統(tǒng)理論創(chuàng)始人馮·貝塔朗菲認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)組織是由許多相互作用的子系統(tǒng)組成的一個(gè)開放式系統(tǒng)。商業(yè)銀行運(yùn)用系統(tǒng)理論在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系創(chuàng)新時(shí)，必須將全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)創(chuàng)新的目標(biāo)、工作標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境有機(jī)的結(jié)合起來綜合考慮。二是盡量減少中間層。管理學(xué)家德拉克認(rèn)為，“組織不良常見的病癥，也就是最嚴(yán)重的病癥，便是管理層次太多。組織結(jié)構(gòu)上的一項(xiàng)基本原則就是盡量減少管理層次，盡量形成一條最短的指揮鏈�！鄙虡I(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中的層級(jí)越少，就越可以使商業(yè)銀行內(nèi)部的信息傳遞速度加快，信息失真也將最少，決策將更為快捷，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量。三是強(qiáng)調(diào)靈活指揮。統(tǒng)一指揮是管理學(xué)上的一條重要原則，為了便于指揮，商業(yè)銀行要采取像矩陣組織、混合型組織、虛擬組織等方法來構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系更加靈活，以有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)健康經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

　　2、創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)處理的幾個(gè)關(guān)系。一是通過創(chuàng)新處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。要把全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植到每個(gè)管理者、員工的思想上，落實(shí)到每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中，杜絕完成考核指標(biāo)不講制度現(xiàn)象的發(fā)生，切實(shí)有效地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。二是通過創(chuàng)新處理好直接風(fēng)險(xiǎn)與間接風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)有兩種表現(xiàn)形式：一種是直接形式，另一種是間接形式，相對(duì)應(yīng)的就有直接風(fēng)險(xiǎn)和間接風(fēng)險(xiǎn)。不能只看到直接風(fēng)險(xiǎn)而忽視間接風(fēng)險(xiǎn)，這樣只能掩蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的實(shí)質(zhì)。三是通過創(chuàng)新處理好風(fēng)險(xiǎn)損失結(jié)果與操作過程發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。當(dāng)前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理過多的是關(guān)注結(jié)果而忽視過程，這勢(shì)必會(huì)滋長(zhǎng)違規(guī)者的僥幸心理，弱化制度執(zhí)行的約束效力。為此，必須從思想認(rèn)識(shí)上強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理從結(jié)果到過程的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)調(diào)過程與結(jié)果并重，嚴(yán)格按照規(guī)章制度經(jīng)營(yíng)管理，提高制度執(zhí)行力。四是通過創(chuàng)新處理好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)設(shè)置的相對(duì)穩(wěn)定性與適應(yīng)變化而不斷修訂的關(guān)系。從全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)指標(biāo)的設(shè)定情況看，評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制以及評(píng)價(jià)和糾正機(jī)制，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，由于其內(nèi)容不斷地在發(fā)生變化，因而監(jiān)測(cè)指標(biāo)也應(yīng)隨之創(chuàng)新變化。

　�。ㄎ澹┥虡I(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須樹立的意識(shí)和遵循的原則

　　1、創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須樹立的幾種意識(shí)。一是危機(jī)意識(shí)。俗話說“生于憂患，死于安樂”，也就是說要有憂患意識(shí)。二是革新意識(shí)。實(shí)踐沒有止境，變革也沒有止境。三是長(zhǎng)遠(yuǎn)意識(shí)。

　　人無遠(yuǎn)慮，必有近憂。四是全局意識(shí)。

　　2、創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)遵循的原則。商業(yè)銀行對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新必須遵循以下原則：一是全面性原則。二是一致性原則。所謂一致性原則是指銀行應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致。三是系統(tǒng)性原則。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由不同的子系統(tǒng)組成的有機(jī)體系，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效與否，除了取決于風(fēng)險(xiǎn)管理體系本身之外，在很大程度上還取決于它所包含的各個(gè)子系統(tǒng)是否健全和有效運(yùn)作。四是權(quán)威性原則。所謂權(quán)威性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。五是不斷優(yōu)化原則。商業(yè)銀行應(yīng)不斷地檢查和評(píng)估內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)格局的變化及其對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)影響，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。六是因地制宜原則。

　　（六）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要涵蓋以下幾個(gè)方面

　　1、觀念創(chuàng)新。對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行的創(chuàng)新是一個(gè)系統(tǒng)工程，從根本上講，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)是否有效的其中一項(xiàng)工作就在于是否適時(shí)進(jìn)行了管控創(chuàng)新以及創(chuàng)新能力的高低。因此，要牢固樹立只有創(chuàng)新才有出路、只有創(chuàng)新才能控制好風(fēng)險(xiǎn)的觀念，通過積極的對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。為此，要按照“抓核心、簡(jiǎn)于形、重實(shí)效”的原則，進(jìn)一步樹立“管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、事后有考核、責(zé)任有追究”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過創(chuàng)新來不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理來保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2、體制創(chuàng)新。體制創(chuàng)新是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的重點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新需要建立一套科學(xué)合理、靈活高效、富有活力的運(yùn)行機(jī)制，沒有這樣一種機(jī)制，再多的資源、再好的條件也不可能創(chuàng)造出豐富多彩的風(fēng)險(xiǎn)管控方法。因此，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，必須從創(chuàng)新體制入手，真正建立適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展新機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

　　3、環(huán)境創(chuàng)新。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新環(huán)境的好壞與管控效果成正比，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新環(huán)境是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要條件。風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境創(chuàng)新主要包括兩個(gè)層面：一是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否適合或有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新，如政策、法規(guī)、制度等是否真正形成了尊重創(chuàng)新、鼓勵(lì)創(chuàng)新、保護(hù)創(chuàng)新的良好環(huán)境。因?yàn)檫@些環(huán)境因素會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新活動(dòng)產(chǎn)生重要影響，有時(shí)甚至是決定性的影響，這些因素主要從外部影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。二是商業(yè)銀行內(nèi)部成員的觀念、價(jià)值取向、精神、思維方式、行為方式和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)切程度，這些因素主要從內(nèi)部影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。以上兩個(gè)層面既相互聯(lián)系又相互依存。營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新環(huán)境，可以使風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新孕育在良好的社會(huì)環(huán)境中，體現(xiàn)在員工的思想覺悟、道德素養(yǎng)和才智能力的豐富與提高上。

　　4、內(nèi)容創(chuàng)新。風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的內(nèi)容豐富多樣，最根本的是必須立足于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，創(chuàng)造出適合商業(yè)銀行發(fā)展需要的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段。創(chuàng)新不能脫離現(xiàn)實(shí)的環(huán)境和長(zhǎng)期養(yǎng)成的成熟的優(yōu)良的傳統(tǒng)，為此，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)容創(chuàng)新時(shí)，一是要與繼承傳統(tǒng)相結(jié)合。

　　創(chuàng)新只能是對(duì)過去工作經(jīng)驗(yàn)積累的提高和升華，任何割裂傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)、突發(fā)奇想的創(chuàng)新，都很難經(jīng)受得起現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。因此，要在總結(jié)過去經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同時(shí)期的變化情況，從實(shí)際出發(fā)探索新經(jīng)驗(yàn)、尋求新發(fā)展，將風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)容的創(chuàng)新著眼于解決現(xiàn)實(shí)問題、服務(wù)于現(xiàn)實(shí)需求等方面。二是創(chuàng)新必須具有前瞻性和可操作性。在創(chuàng)新過程中，要積極適應(yīng)新的形勢(shì)，注重理論和現(xiàn)實(shí)問題的研究，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的預(yù)見性和前瞻性，集思廣益，從群眾中來，到群眾中去。

　　5、技術(shù)創(chuàng)新。目前，國(guó)際銀行業(yè)特別是有影響力的國(guó)際化大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已達(dá)到可以主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的水平。而目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于初步階段，縮小管理技術(shù)上的較大差距是今后一個(gè)時(shí)期商業(yè)銀行要突出解決的重點(diǎn)問題。為此，必須注重技術(shù)創(chuàng)新，積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用。一是通過技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)容的動(dòng)態(tài)調(diào)整。要利用信息技術(shù)集中分析引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種驅(qū)動(dòng)因素，加強(qiáng)對(duì)敏感崗位、敏感環(huán)節(jié)、敏感時(shí)點(diǎn)和敏感人員風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案的制定，做好風(fēng)險(xiǎn)損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試和審查以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等工作。二是利用信息技術(shù)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要通過對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的預(yù)測(cè)、評(píng)估、判斷以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過程的監(jiān)控來進(jìn)行預(yù)警，做到未雨綢繆，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的有效開展。

　　6、風(fēng)險(xiǎn)管控文化創(chuàng)新。風(fēng)險(xiǎn)管控文化是一種融合于現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控文化進(jìn)行創(chuàng)新就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理行為涵蓋事前監(jiān)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控文化進(jìn)—7—行創(chuàng)新，一是要穩(wěn)健。強(qiáng)調(diào)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風(fēng)險(xiǎn)，才能生存和發(fā)展。二是要嚴(yán)格按程序辦事，一方面要按照國(guó)家法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的政策辦理業(yè)務(wù)，另一方面要嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)流程，采取有力措施確保其不折不扣地得到執(zhí)行。

　　二、商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的工作措施

　　隨著商業(yè)銀行自身規(guī)模的不斷壯大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷拓展，業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，其全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)新勢(shì)在必行。要實(shí)現(xiàn)上述全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的總體思路、目標(biāo)、原則和內(nèi)容，就必須根據(jù)當(dāng)前面臨的新問題、新情況和新環(huán)境等來統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，明確任務(wù)，制定措施，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)新工作取得成效。

　　（一）重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新的科學(xué)論證與系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

　　商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新時(shí)，要在銀行內(nèi)部發(fā)動(dòng)的同時(shí)充分利用外部資源，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的論證與設(shè)計(jì)。一是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)新工作實(shí)施動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)。

　　對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)主要是對(duì)銀行內(nèi)部已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷有效的調(diào)整，實(shí)施動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)必須采用科學(xué)規(guī)范合理的方法，如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)從定性與定量角度進(jìn)行論證。定性論證必須遵循部門專業(yè)化原則和效率性原則，在滿足上述原則的基礎(chǔ)上再確定量化標(biāo)準(zhǔn)，并將這些標(biāo)準(zhǔn)分解，對(duì)照銀行目前已有的部門設(shè)置情況進(jìn)行調(diào)整。通過運(yùn)用逐步調(diào)整的方法，根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化因素不斷修正銀行現(xiàn)有的、不適合發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二是不能簡(jiǎn)單地模仿或照搬。企業(yè)組織理論告訴我們，任何一種組織結(jié)構(gòu)都不是完美的，世界上沒有適合任何企業(yè)發(fā)展階段的組織結(jié)構(gòu)。由于商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系在創(chuàng)新時(shí)會(huì)因時(shí)、因地、因人而異，類同的組織結(jié)構(gòu)在不同銀行中的運(yùn)行效率可能存在很大差異，因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮適用性，不能簡(jiǎn)單地模仿或照搬。

　�。ǘ�）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的共享。

　　巴塞爾委員會(huì)特別強(qiáng)調(diào)要建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道，包括信息上報(bào)、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)等。完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)包括銀行內(nèi)部定期和不定期的信息交流系統(tǒng)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：一是進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，為上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)之間、各部門之間進(jìn)行信息交流建立溝通渠道；要在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險(xiǎn)信息溝通渠道，特別是要建立起一個(gè)較為完善的風(fēng)險(xiǎn)信息匯報(bào)渠道，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的上傳下達(dá)并得以有效的利用。二是建立風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)的運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。要廣泛、持續(xù)不斷地收集與銀行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)情況。對(duì)收集的初始信息要進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比和分類，以便通過數(shù)據(jù)的對(duì)比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況和發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析和綜合比較，實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)、各專業(yè)、各產(chǎn)品及各時(shí)間段的立體化、多維度的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)和防控，使之成為風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)評(píng)估的非現(xiàn)場(chǎng)工具及風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用的綜合化信息工具。三是積極運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)改造傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式。要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃與整合，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化、自動(dòng)化管理。

　　要通過健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)來加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)硬控制，把加強(qiáng)系統(tǒng)硬控制作為提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管控水平的根本措施來抓，通過技術(shù)手段提高風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

　　（三）建立風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警機(jī)制以及快速反應(yīng)機(jī)制。

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有突發(fā)性、偶然性和難以預(yù)測(cè)的特點(diǎn)，因此超前的、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是管控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系重要的組成部分，建立及時(shí)有效的快速反應(yīng)機(jī)制有助于最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)并可能給商業(yè)銀行帶來的損失。為此，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的研究，在此基礎(chǔ)上建立健全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件的應(yīng)急處理機(jī)制，保障在發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠以有效的組織、科學(xué)的管理流程、完備的信息系統(tǒng)保證風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

　　（四）定期對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估。

　　評(píng)估是手段，改進(jìn)是目的。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際成效如何，必須對(duì)其有一個(gè)及時(shí)的、充分的認(rèn)識(shí)，也就是說要建立有效的評(píng)估機(jī)制。為了做好評(píng)估工作，商業(yè)銀行一是要制定出統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，方案是否科學(xué)合理，各項(xiàng)工作的組織實(shí)施是否達(dá)到預(yù)期效果，根據(jù)這些具體的情況采取相應(yīng)的糾偏措施并不斷跟蹤，從而達(dá)到提高管理水平的目的。二是進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)估。實(shí)時(shí)評(píng)估是指識(shí)別與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)必須是持續(xù)的、無限的過程，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要部位、重要環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量定期進(jìn)行評(píng)估，確定發(fā)現(xiàn)的問題是否準(zhǔn)確；要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題通過評(píng)估來判定問題整改建議和管控措施是否可行，并通過及時(shí)有效的信息交流達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和效果。

　　三是根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和開展的具體工作加以改進(jìn)，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保商業(yè)銀行遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。

　　（五）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制環(huán)境。

　　商業(yè)銀行的健康發(fā)展離不開和諧的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，建設(shè)商業(yè)銀行和諧發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境必須以員工為中心，把對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行的理性管理和員工的道德規(guī)范、行為方式、精神追求和價(jià)值取向等非理性管理融為一體，營(yíng)造商業(yè)銀行所特有的群體意識(shí)和文化氣氛，讓商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)部門和全體員工能充分釋放自己潛在的能量與創(chuàng)造性，推進(jìn)商業(yè)銀行不斷發(fā)展。所謂商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境是指其內(nèi)部的物質(zhì)、文化環(huán)境的總和，包括商業(yè)銀行的各種資源、企業(yè)能力、企業(yè)文化等因素，也稱商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)部條件，它從本質(zhì)上反映了商業(yè)銀行內(nèi)部各因素之間相互依存、相互制約的有機(jī)的價(jià)值關(guān)系。與外部環(huán)境一樣，商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境也是隨著時(shí)間的推移而不斷發(fā)生變化的，因此，商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境建設(shè)也必須動(dòng)態(tài)地進(jìn)行，隨著環(huán)境的變化而調(diào)整。一是堅(jiān)持以人為本原則，營(yíng)造和諧發(fā)展環(huán)境。要緊密結(jié)合商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，樹立“企業(yè)即人、企業(yè)為人、企業(yè)靠人”的思想，完善規(guī)章制度，優(yōu)化工作流程，規(guī)范員工行為，改善工作環(huán)境，形成“和諧融洽、蓬勃向上，心往一處想、勁往一處使”的工作氛圍。二是各級(jí)管理者要正確處理與員工之間、局部與全局之間的關(guān)系，在尊重差異中擴(kuò)大共識(shí)，在包容個(gè)性中求同存異，形成“心齊、風(fēng)正、氣順、勁足”的良好發(fā)展局面。三是以共同的文化認(rèn)同推進(jìn)良好的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)。商業(yè)銀行的企業(yè)文化包括風(fēng)險(xiǎn)文化是在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的管理思想、管理方式、群體意識(shí)和行為規(guī)范，其核心內(nèi)容是企業(yè)精神和企業(yè)價(jià)值觀。企業(yè)文化可以從深層次上調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，這種積極性的調(diào)動(dòng)不是依靠單純的物質(zhì)激勵(lì)完成的，而是在對(duì)精神需要和物質(zhì)需要雙重滿足的情況下完成的。要以共同的文化認(rèn)同，重視員工的觀念、精神、心理因素等，從而增強(qiáng)集體凝聚力，最終促進(jìn)個(gè)人利益與集體利益、個(gè)人目標(biāo)與銀行目標(biāo)的統(tǒng)一。

　　（六）以過程控制實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制。

　　過程控制好似一個(gè)美麗的花朵，任何一個(gè)花瓣代表整個(gè)過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，過程控制缺少任何一個(gè)環(huán)節(jié)（花瓣）對(duì)全過程而言都是不完整的，因?yàn)檎麄�(gè)過程是一個(gè)有機(jī)的整體，各個(gè)環(huán)節(jié)是不可分割的，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行基于過程控制模式來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理時(shí)，要突出“過程”的思想，既要重視風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)果，更要重視風(fēng)險(xiǎn)控制的過程。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，是蘊(yùn)含于基礎(chǔ)、質(zhì)量與階段具體操作的“過程”之中，過程控制是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心與主體，要通過對(duì)商業(yè)銀行每一筆業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、每一項(xiàng)監(jiān)督管理的運(yùn)行軌跡進(jìn)行跟蹤、衡量、對(duì)比和評(píng)價(jià)，有針對(duì)性地采取糾偏措施，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽之中，最終實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

　�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　一是進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的梳理整合工作。要從制度建設(shè)的基礎(chǔ)工作入手，在充分識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化各類業(yè)務(wù)操作流程；密切關(guān)注外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管要求的變化，嚴(yán)格按照現(xiàn)行法律與監(jiān)管政策制定各項(xiàng)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)規(guī)章制度依法合規(guī)。二是提高制度執(zhí)行力。制度的生命力在于貫徹落實(shí)，要根據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定，制定關(guān)于違反制度的責(zé)任追究制度，明確界定對(duì)執(zhí)行不力和不履行或不正確履行職責(zé)將如何追究的制度。對(duì)不遵守規(guī)章制度或不自覺接受監(jiān)督檢查的，要根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行責(zé)任追究。

　　要采取科學(xué)的方法，對(duì)員工的執(zhí)行力、執(zhí)行結(jié)果以及綜合素質(zhì)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)、考核和評(píng)價(jià)，提高執(zhí)行效率。要堅(jiān)持從嚴(yán)治行，確保政令暢通，對(duì)執(zhí)行不力、有令不行、有禁不止的，要堅(jiān)決查處，以維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

　�。ò耍┡嘤�高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

　　提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)人員素質(zhì)的要求很高，因此，一是必須培養(yǎng)和造就一支具有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的管理隊(duì)伍。要適應(yīng)綜合經(jīng)營(yíng)和金融創(chuàng)新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需要，大力實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理人才高地戰(zhàn)略，注重風(fēng)險(xiǎn)管理人員創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，著力培育創(chuàng)新人才和復(fù)合型人才，努力建設(shè)一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。二是提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職業(yè)道德和政策水平，牢固掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)規(guī)章制度，確保對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效控制和客觀、公正的評(píng)價(jià)。三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時(shí)代，知識(shí)的更新周期越來越快，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)教育，更新知識(shí)，提高應(yīng)變能力和隊(duì)伍的總體素質(zhì)，更好的發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文13

　　【摘要】目的探討護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在普外科病房中的應(yīng)用效果。方法將19。例普外科手術(shù)患者隨機(jī)分為觀察組(常規(guī)+護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理)和對(duì)照組(常規(guī)護(hù)理),對(duì)比兩組風(fēng)險(xiǎn)管理與控制效果。結(jié)果觀察組綜合滿意率和護(hù)理質(zhì)控評(píng)分均高于對(duì)照組(P<。05),風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率低于對(duì)照組(P<。05)。結(jié)論護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在普外科病房中的應(yīng)用具有良好的效果,有效降低了普外科病房中的安全隱患,對(duì)治療與康復(fù)具有積極的影響。

　　【關(guān)鍵詞】護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理;普外科病房;臨床應(yīng)用

　　普外科所收治的患者病情嚴(yán)重且復(fù)雜,主要通過手術(shù)進(jìn)行治療,易出現(xiàn)術(shù)后并發(fā)癥,其中存在諸多安全風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于普外科病房護(hù)理提出了更高的要求l[]。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和提高護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量,成為目前普外科病房護(hù)理工作的重點(diǎn),能夠消除安全隱患,為患者的治療與恢復(fù)提供安全保障2[]。選取我院20xx年2月一20xx年10月收治的.190例普外科手術(shù)患者作為研究對(duì)象,有效開展護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理,降低醫(yī)療事故發(fā)生率,具體報(bào)道如下。

　　1資料與方法

　　1.1一般資料

　　選取我院20xx年2月一20xx年10月收治的190例普外科手術(shù)患者作為研究對(duì)象,隨機(jī)分為觀察組和對(duì)照組,各95例。觀察組男性56例,女性39例,年齡24~68歲,平均年齡(36月士5.8)歲。觀察組男性51例,女性44例,年齡21一69歲,平均年齡(34.7士5.2)歲。兩組患者的一般資料對(duì)比,差異不具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P>0.05)。

　　1.2方法

　　觀察組護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容包括以下幾點(diǎn):(l)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和了解患者的病情發(fā)展和變化,采取針對(duì)性的護(hù)理和治療措施。做好巡視記錄,加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療器械、藥品的檢查,檢修輪椅、床鋪等設(shè)施,避免發(fā)生跌倒或墜床事故。增進(jìn)醫(yī)患之間的溝通與交流,消除患者的不良清緒,贏得患者及其家屬的信賴。(2)提高護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),提升其護(hù)理技術(shù)水平,熟練掌握護(hù)理操作,避免出現(xiàn)護(hù)理操作上的失誤。加強(qiáng)管路的護(hù)理,向患者講解翻身等活動(dòng)的注意事項(xiàng),懸掛警示標(biāo)識(shí),保證引流通楊,防止管路的脫落。(3)為患者提供安靜、舒適的病房環(huán)境,制定規(guī)范、合理的探視制度,保證患者的休息質(zhì)量,病房?jī)?nèi)進(jìn)行消毒,預(yù)防交叉感染的發(fā)生3[]。(4)提升急診應(yīng)對(duì)能力,根據(jù)患者的實(shí)際情況,迅速做出應(yīng)急預(yù)案,有效控制病情的發(fā)展。提高病房巡查頻率和質(zhì)量,預(yù)防意外事故的發(fā)生。對(duì)照組采用常規(guī)護(hù)理辦法,按照醫(yī)院規(guī)定對(duì)患者進(jìn)行護(hù)理,定時(shí)巡視,定期對(duì)病房進(jìn)行清潔消毒。對(duì)比兩組患者的臨床護(hù)理效果4[]。

　　1.3觀察指標(biāo)

　　(l)對(duì)比兩組患者的綜合滿意率,評(píng)價(jià)為滿意、一般和不滿意。綜合滿意率=(滿意+一般)/總例數(shù)x100%。(2)護(hù)理質(zhì)控評(píng)分。(3)兩組患者的感染、跌倒和墜床事故發(fā)生例數(shù),對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率。

　　1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

　　所得數(shù)據(jù)使用SPS1S8刀統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行處理分析,計(jì)數(shù)資料用n,%表示,采用x“檢驗(yàn),計(jì)量資料以(均數(shù)士標(biāo)準(zhǔn)差)表示,采用t檢驗(yàn),P<0.05,差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　觀察組綜合滿意率為95.8%、護(hù)理質(zhì)控評(píng)分為(88.95士1.56)分,風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率為2.1%,對(duì)照組綜合滿意率為85.3%、護(hù)理質(zhì)控評(píng)分為(76.21士1.12)分,風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率為6.3%,差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)。

　　3討論

　　普外科病房護(hù)理當(dāng)中的安全風(fēng)險(xiǎn),會(huì)影響普外科疾病的臨床護(hù)理質(zhì)量,同時(shí)也影響著患者的治療與康復(fù)。針對(duì)普外科病房護(hù)理當(dāng)中的安全風(fēng)險(xiǎn),采取有效的預(yù)防措施加以控制卜6]。進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和巡視,加強(qiáng)對(duì)患者的心理干預(yù),提高護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),創(chuàng)造安靜、舒適的病房環(huán)境,提升急診應(yīng)對(duì)能力,有效降低安全風(fēng)險(xiǎn),提升護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量7[]。本次研究結(jié)果顯示,觀察組綜合滿意率高于對(duì)照組,差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05),護(hù)理質(zhì)控評(píng)分高于對(duì)照組,差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05);醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率低于對(duì)照組,差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05),觀察組風(fēng)險(xiǎn)管理與控制效果優(yōu)于對(duì)照組。綜上所述,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)普外科病房的臨床治療與護(hù)理有重要的作用,能夠保障普外科患者的安全,提供更為優(yōu)質(zhì)的治療和護(hù)理服務(wù),贏得患者的信賴和滿意。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文14

　　前 言

　　本文簡(jiǎn)要介紹了工程項(xiàng)目總承包方風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及建筑工程項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并在此基礎(chǔ)上提出了建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　1 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

　　工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于對(duì)工程項(xiàng)目中可能涉及到的風(fēng)險(xiǎn)提前識(shí)別并制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，從而可以用最少的花費(fèi)來減少風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響，繼而順利的實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)。

　　2 管理風(fēng)險(xiǎn)的因素

　　2.1 工期因素

　　工期風(fēng)險(xiǎn)管理是指在不確定性條件下對(duì)工期進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。作為建筑工程項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，是建立在分析人員對(duì)未來事件所作的預(yù)測(cè)與判斷基礎(chǔ)之上的。建筑工程項(xiàng)目工期中各項(xiàng)活動(dòng)的估算與預(yù)測(cè)結(jié)果不可避免地會(huì)有誤差。建筑工程項(xiàng)目合同中作為可以順延工期的理由的不確定性因素，恰好是研究建筑工程項(xiàng)目工期最好的著眼點(diǎn)。

　　2.2 質(zhì)量因素

　　影響工程項(xiàng)目質(zhì)量控制主要有“人、材料、方法和設(shè)備”四大因素，因此，對(duì)這四方面因素嚴(yán)格控制，是保證工程質(zhì)量的關(guān)鍵。

　　工程項(xiàng)目管理應(yīng)該是全方位的，要求項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者對(duì)施工項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)，質(zhì)量、安全、成本，文明施工、新技術(shù)、新工藝的運(yùn)用、人力資源的管理等方面都要納入正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化管理，這樣才能使各項(xiàng)工作有條不紊，順利進(jìn)行。

　　2.3 安全因素

　　安全事故主要集中高處墜落、物體打擊、機(jī)械傷人和觸電。造成建筑業(yè)事故的原因，除了與建筑業(yè)是高空、露天、勞動(dòng)密集型作業(yè)有關(guān)，還與近年來市場(chǎng)的擴(kuò)大，法制不健全，安全意識(shí)差，安全教育滯后，人員素質(zhì)低，安全投入少有關(guān)。

　　3 管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

　　3.1 工期風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

　�。�1）盡量使項(xiàng)目在操作過程中、在組織結(jié)構(gòu)上達(dá)到很高的要求，更主要的是要在軟件建設(shè)上滿足要求。

　�。�2）實(shí)施人才戰(zhàn)略，進(jìn)行學(xué)習(xí)，向員工灌輸工程項(xiàng)目管理知識(shí)、建造師知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、合同管理知識(shí)、經(jīng)濟(jì)知識(shí)、金融知識(shí)、保險(xiǎn)與擔(dān)保知識(shí)、經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)等，使企業(yè)具備大量有技術(shù)、懂法律、懂戰(zhàn)略、會(huì)經(jīng)營(yíng)、通外語、善管理的復(fù)合型人才和高級(jí)項(xiàng)目管理人才。

　�。�3）積極采取技術(shù)性對(duì)策，回避、減輕、預(yù)防、分散和自留項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.2 施工項(xiàng)目質(zhì)量管理

　　3.2.1 施工人員的組織和培訓(xùn)教育

　　在工程項(xiàng)目實(shí)施中，施工人員由項(xiàng)目部管理人員和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員組成。

　　項(xiàng)目部管理人員，是包括項(xiàng)目經(jīng)理在內(nèi)的技術(shù)和管理人員，是執(zhí)行質(zhì)量計(jì)劃實(shí)行全過程控制的骨干力量。項(xiàng)目經(jīng)理確定以后，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要支持、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行技術(shù)、質(zhì)量、材料、計(jì)劃、成本、安全等方面的人員配備。

　　現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的操作人員，目前絕大部分來自農(nóng)民工，他們的特點(diǎn)是受教育程度普遍較低，總體素質(zhì)不高。所以我們?cè)诠こ虒?shí)踐中要重視民工隊(duì)伍的建設(shè)問題，并在以下方面做好工作：①選好民工隊(duì)伍；②實(shí)行崗前培訓(xùn)；③加強(qiáng)管理，實(shí)行多勞多得，協(xié)調(diào)好內(nèi)部矛盾，防止出現(xiàn)消極怠工現(xiàn)象；④切實(shí)關(guān)心農(nóng)民工的利益，做到三個(gè)確保：要確保工資及時(shí)、足額發(fā)放，確保工作環(huán)境安全、環(huán)保，確保生活條件衛(wèi)生、健康，建立一支相對(duì)穩(wěn)定的民工隊(duì)伍。

　　3.2.2 材料采購的質(zhì)量

　　在加強(qiáng)材料的質(zhì)量管理與控制方面，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：

　�。�1）材料供應(yīng)：項(xiàng)目部材料采購人員要高度樹立質(zhì)量意識(shí)，掌握材料性能，優(yōu)選供貨廠商，按質(zhì)、按量、如期地滿足施工需要，科學(xué)合理地組織材料的采購、運(yùn)輸和驗(yàn)收。

　�。�2）材料進(jìn)場(chǎng)，主要做好以下檢查驗(yàn)收：

　�、贂�面資料驗(yàn)收：材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)，必須具備正式的出廠合格證和材質(zhì)化驗(yàn)單；各種設(shè)備、構(gòu)配件，必須具有廠家批號(hào)和出廠合格證明。

　�、谕庥^檢驗(yàn)：對(duì)采購供應(yīng)的`材料從品種、規(guī)格、標(biāo)志、外形尺寸等進(jìn)行直觀檢查，看其有無質(zhì)量問題。

　�、鄢闃訖z驗(yàn)：對(duì)所采購的材料進(jìn)行抽樣復(fù)核認(rèn)證，并報(bào)相關(guān)單位共同檢驗(yàn)，材料質(zhì)量抽樣和檢驗(yàn)的方法，應(yīng)符合工程建設(shè)法規(guī)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和工程技術(shù)規(guī)范要求。

　　（3）材料儲(chǔ)存：進(jìn)入倉庫保存時(shí)應(yīng)合理劃分庫儲(chǔ)布置，保持通風(fēng)和干燥，保證一定的安全距離，對(duì)易燃易爆、防火防潮物品采取相應(yīng)的措施，嚴(yán)格加強(qiáng)管理。

　�。�4）材料使用：使用前，要重視材料的使用認(rèn)證和技術(shù)交底，防止錯(cuò)用和使用不合格的材料。

　　3.2.3 機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量管理

　　工程機(jī)械管理上存在主要問題為：①某些工程機(jī)械設(shè)備不能及時(shí)到位或數(shù)量不足導(dǎo)致人員、材料待機(jī)的情況時(shí)有發(fā)生；②因保養(yǎng)維修不及時(shí)或因設(shè)備使用的技術(shù)不到位造成機(jī)械設(shè)備特別是小型機(jī)具有使用時(shí)容易損壞。

　　4 施工過程中安全措施

　　4.1 建立健全安全組織機(jī)構(gòu)

　　施工方建立健全項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)，確定安全生產(chǎn)目標(biāo)，明確參與各方對(duì)安全管理的具體分工，安全崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)規(guī)模不同，采用不同的安全管理模式。

　　4.2 加強(qiáng)安全教育

　　讓每一個(gè)員工懂得安全知識(shí)，掌握安全技能，實(shí)現(xiàn)自己的安全行為責(zé)任，做到：①施工現(xiàn)場(chǎng)人員都必須進(jìn)行安全法律、法規(guī)、安全生產(chǎn)知識(shí)，安全操作技能的學(xué)習(xí)，并進(jìn)行嚴(yán)格考核，合格后，方可進(jìn)場(chǎng)；②對(duì)特種崗位作業(yè)人員一律憑操作崗位證書上崗；③定期進(jìn)行體檢；4.3 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)督安全人員要加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)材料，設(shè)備的檢查，杜絕不合格的材料，設(shè)備對(duì)人員的傷害，加大對(duì)安全工作的投入，完善各種安全設(shè)施。

　　5 結(jié)束語

　　加強(qiáng)對(duì)建筑工程項(xiàng)目工期、質(zhì)量、安全的管理，才能用最少的花費(fèi)來減少風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響，繼而順利的實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]閻炯智，陳江明。施工企業(yè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系研究。建筑經(jīng)濟(jì)，20xx.

　　[2]鄭艷平。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法研究。山西建筑，20xx.

風(fēng)險(xiǎn)管理論文15

　　松材線蟲（Bursaphelenchusxylophilus）是我國(guó)毀滅性的森林病害松材線蟲病的主要病原生物，已有40多個(gè)國(guó)家將其列為檢疫對(duì)象[1]，2003年該病被我國(guó)列入“林業(yè)危險(xiǎn)性有害生物名單”[2]。我國(guó)于1982年在南京紫金山首次發(fā)現(xiàn)松材線蟲以來，該病給我國(guó)林業(yè)造成了極為嚴(yán)重的損失。2008年全國(guó)松材線蟲病發(fā)生面積6。428萬hm2，病死松樹106。17萬株，到2009年松材線蟲病已蔓延擴(kuò)散到皖、浙、粵、贛、鄂等15個(gè)�。ㄊ校┑�193個(gè)縣（區(qū)），目前，還在持續(xù)擴(kuò)散[3]。松材線蟲的傳播擴(kuò)散已對(duì)江西林業(yè)生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境構(gòu)成了嚴(yán)重威脅，為此，本文以有害生物風(fēng)險(xiǎn)分析（PestRiskAnalysis，簡(jiǎn)稱PRA）原理為依據(jù)，對(duì)松材線蟲病給江西林業(yè)生產(chǎn)及生態(tài)環(huán)境造成的潛在影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，供有關(guān)林業(yè)部門制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施決策參考。

　　1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　1。1松材線蟲在江西的地理分布管理評(píng)估

　　江西歷史上無松材線蟲分布記載。2003年江西在贛州市章貢區(qū)首次發(fā)現(xiàn)松材線蟲危害，到2011年全省發(fā)生松材線蟲病的縣（市、區(qū)）已達(dá)17個(gè)，江西共有99個(gè)縣（市、區(qū)），發(fā)生松材線蟲病的縣（市、區(qū)）僅占17。17%。雖然松材線蟲在江西分布不廣，但在松材線蟲疫情發(fā)生區(qū)已經(jīng)造成大量松樹的死亡，對(duì)江西林業(yè)造成嚴(yán)重的威脅，引起了各級(jí)林業(yè)部門的高度關(guān)注并積極治理。按照《國(guó)際植物保護(hù)公約》（InternationalPlantProtectionConvention）確定的地理分布標(biāo)準(zhǔn)，檢疫性有害生物屬于“對(duì)受其威脅的地區(qū)具有潛在經(jīng)濟(jì)重要性，且尚未在該地區(qū)存在，或雖已存在但分布不廣并正在進(jìn)行官方防治的有害生物”。松材線蟲在江西的分布符合檢疫性有害生物的地理分布管理標(biāo)準(zhǔn)。

　　1。2松材線蟲病在江西境內(nèi)擴(kuò)散的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　按照PRA原理，從寄主植物、傳播媒介、氣候條件、天敵、擴(kuò)散途徑等方面對(duì)松材線蟲病在江西境內(nèi)擴(kuò)散的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　1。2。1寄主植物松材線蟲寄主植物范圍十分廣泛。國(guó)外有松屬、冷杉屬、云杉屬、雪松屬、落葉松屬，國(guó)內(nèi)有松屬、冷杉屬、雪松屬、落葉松屬為其寄主，共有70多種針葉樹種，其中松屬針葉樹57種，非松屬針葉樹13種。國(guó)內(nèi)則有包括日本黑松、馬尾松、赤松、黃松、海岸松、火炬松、濕地松在內(nèi)的40多種松屬為其寄主[4]。馬尾松為江西的鄉(xiāng)土樹種，具有生長(zhǎng)快、抗逆性和適生性強(qiáng)等特點(diǎn)，是江西省重要的用材林和生態(tài)林造林先鋒樹種。馬尾松在江西的分布面積達(dá)239。4萬hm2，占江西有林地面積的26。06%，松林面積的78。36%，分布范圍涉及江西全省的11個(gè)設(shè)區(qū)市，不僅森林面積大、分布范圍廣、而且集中連片。濕地松是我國(guó)從美國(guó)引種的一種用材林和采脂速生樹種，江西省在20世紀(jì)70年代以來開始大規(guī)模引種造林。據(jù)統(tǒng)計(jì)，江西省現(xiàn)有國(guó)外松造林面積66。10萬hm2，主要為濕地松。除馬尾松和濕地松外，其它感病樹種火炬松、黃山松、黑松等也是大量存在的。這為松材線蟲病在江西全省范圍內(nèi)的蔓延擴(kuò)散提供了基本的寄主條件。

　　1。2。2傳播媒介據(jù)研究報(bào)導(dǎo)，至少有45種昆蟲可攜帶松材線蟲，分別屬于天�？艭erambycidae，吉丁科Buprestidae，象蟲科Curculionidae，小蠹科Scolytidae和白蟻科Termitidae，但在45種可攜帶松材線蟲的昆蟲中公認(rèn)能夠作為傳播媒介的昆蟲只有13種[5]。在日本，松材線蟲攜帶率高、數(shù)量大，并被證實(shí)可傳病的為松墨天牛（Monochamusalternatus）和云杉花墨天牛（M。saltuarius）[6—7]。在美國(guó)有卡羅萊納墨天牛（M。carolinensis）和Anmiscussexguttatus等，以卡羅萊納墨天牛為主[8]。韓國(guó)能傳病的僅松墨天牛，但在樹干下部寄生密度高的小灰長(zhǎng)角天牛（Acanthocinusgriseus）和在樹皮下以成蟲越冬的皮花天牛（Rhagiumrugipenne）也可能是松材線蟲的媒介昆蟲[9]。在我國(guó)松材線蟲傳播媒介昆蟲主要有4種，即松褐天牛、云杉花墨天牛、褐梗天牛（Arhopalusrusticus）和椎天牛（Spondylisbuprestoides），以松褐天牛的傳播效率最高[10]。在江西，松墨天牛是最主要的傳病媒介昆蟲，其余三種天牛僅在武夷山或井岡山有分布記載[11]。根據(jù)江西省林業(yè)有害生物防治檢疫局提供的2005年江西省林業(yè)有害生物普查成果報(bào)告，松墨天牛分布于江西省的贛州、吉安、宜春、景德鎮(zhèn)、上饒、撫州、萍鄉(xiāng)、南昌、九江等9設(shè)區(qū)市，發(fā)生面積3。84萬hm2。目前，松墨天牛在江西呈現(xiàn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)散的趨勢(shì)。傳病媒介昆蟲松墨天牛在江西的廣泛存在，增加了松材線蟲在江西境內(nèi)擴(kuò)散的可能。

　　1。2。3氣候條件松材線蟲病的發(fā)生與環(huán)境條件有著密切的關(guān)系，氣溫是直接影響松材線蟲生長(zhǎng)發(fā)育及病害發(fā)生和發(fā)展的主要因素[12]，Mamiya報(bào)道松材線蟲低于10℃不能發(fā)育，在28℃以上增殖會(huì)受到抑制，在33℃以上不能繁殖，并認(rèn)為一個(gè)地區(qū)的年平均氣溫可作為該地區(qū)松材線蟲病發(fā)生的重要指標(biāo)[13]，根據(jù)宋玉雙的研究，松材線蟲生長(zhǎng)繁殖最適宜溫度為25℃，在年平均氣溫高于14℃的.地區(qū)普遍發(fā)生，年平均氣溫在10~12℃地區(qū)能夠侵染寄主但不造成危害，夏季的高溫和生長(zhǎng)季節(jié)的干旱有利于病害的發(fā)生。據(jù)此，將我國(guó)年平均氣溫10℃以南地區(qū)劃為松材線蟲病的適生區(qū)，年平均氣溫14℃以南地區(qū)劃為松材線蟲病的易發(fā)生區(qū)[13]。江西各地年平均氣溫在18℃上下，且夏季高溫持續(xù)天數(shù)長(zhǎng)，可歸屬于松材線蟲病的易發(fā)生區(qū)。因此，松材線蟲病不僅在江西適生，而且可流行暴發(fā)。

　　1。2。4天敵因素在北美，松材線蟲及墨天牛屬媒介昆蟲普遍分布，但松材線蟲病卻十分少見。寄主植物、傳播媒介和自然天敵之間已經(jīng)形成了一個(gè)比較穩(wěn)定的相互依存、相互制約的關(guān)系，并不引起嚴(yán)重危害[14]。而在日本，上世紀(jì)初傳入松材線蟲后，由于缺乏天敵的制約，造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失[15]。我國(guó)的狀況與日本相似，1982年首次發(fā)現(xiàn)松材線蟲以來，松材線蟲病流行猖獗。目前，我國(guó)有關(guān)松材線蟲天敵的報(bào)道較為少見，江西則未見有關(guān)松材線蟲天敵的報(bào)道。雖然在江西局部地區(qū)可能有松材線蟲的天敵存在，但不足以控制松材線蟲病在江西的蔓延擴(kuò)散。

　　1。2。5松材線蟲的傳播擴(kuò)散途徑松材線蟲的傳播擴(kuò)散途徑有自然傳播和人為傳播兩種方式。松材線蟲在江西的自然傳播最主要是通過媒介昆蟲松墨天牛傳病的，而媒介昆蟲松墨天牛在松林的自然擴(kuò)散能力不強(qiáng)。在自然條件下，松墨天牛成蟲羽化后為尋找取食和產(chǎn)卵場(chǎng)所借助自身的飛翔能力向分布區(qū)以外地區(qū)擴(kuò)散，這種擴(kuò)散方式由于松墨天牛的飛翔能力有限而受到限制。一般來說，松墨天牛自然傳播距離不超過200m，自然傳播最遠(yuǎn)擴(kuò)散距離為3。3㎞[16]，自然擴(kuò)散距離有限。松材線蟲的遠(yuǎn)距離擴(kuò)散靠人為傳播。在松類植物的苗木、盆景、松樹、松木及其包裝材料、家具、電纜盤等的運(yùn)輸過程中，松材線蟲及其傳播媒介松墨天�？赏ㄟ^運(yùn)輸工具的運(yùn)載實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)間的遠(yuǎn)距離擴(kuò)散，這種擴(kuò)散方式突破了自然屏障的限制，人為加快了松材線蟲和松墨天牛的擴(kuò)散速度。目前江西松材線蟲病的傳播擴(kuò)散主要是通過松類植物的病材及其制品的運(yùn)輸造成的。松材線蟲病的這種人為傳播增加了以檢疫手段來控制其擴(kuò)散蔓延的重要性。

　　1。3經(jīng)濟(jì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　松材線蟲病被稱為松樹的“癌癥”，是國(guó)際公認(rèn)的林業(yè)上特大的毀滅性病害。在國(guó)外，日本是受松材線蟲病危害最嚴(yán)重的國(guó)家，日本每年用于該病的防治費(fèi)用占森林病蟲害防治費(fèi)用的93。6%，占林業(yè)總投資的20%，但每年因該病損失木材仍然達(dá)100萬m3[17]。我國(guó)自發(fā)現(xiàn)松材線蟲病以來，至2010年底松材線蟲病累計(jì)致死松樹5億多株，毀滅松林33。3萬hm2，造成數(shù)千億元的經(jīng)濟(jì)損失。為此，國(guó)家投入了大量的人力、物力和財(cái)力進(jìn)行嚴(yán)格的封鎖、撲滅，僅2009年全國(guó)松材線蟲病防治經(jīng)費(fèi)投入達(dá)2。2億元以上。但從全國(guó)情況看，目前，松材線蟲病有進(jìn)一步擴(kuò)散的趨勢(shì)，災(zāi)情仍然十分嚴(yán)峻。江西是一林業(yè)大省，林業(yè)在江西國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有舉足輕重的地位。近年來，江西林業(yè)得到快速的發(fā)展，取得顯著成效。據(jù)江西省“十一五”期間森林資源二類調(diào)查統(tǒng)計(jì)，全省森林覆蓋率已達(dá)63。1%，針葉林和混交林面積達(dá)679。8萬m3，蓄積32607。1萬m3。一旦松材線蟲病在江西各地蔓延擴(kuò)散，將嚴(yán)重威脅江西的林業(yè)生產(chǎn)安全，造成重大的經(jīng)濟(jì)損失和生態(tài)環(huán)境破壞。江西境內(nèi)有廬山、井岡山、三青山等眾多國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)，一旦松材線蟲病侵入，對(duì)我省旅游業(yè)所造成的影響將難以估量。

　　2風(fēng)險(xiǎn)管理措施

　　鑒于松材線蟲病在江西存在蔓延擴(kuò)散的重大經(jīng)濟(jì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)松材線蟲病進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。一是要加強(qiáng)對(duì)松材線蟲病的植物檢疫，二是對(duì)江西境內(nèi)部分地區(qū)發(fā)生的松材線蟲病進(jìn)行綜合除治，力求使松材線蟲病造成的損失降到最低程度。

　　2。1松材線蟲病的植物檢疫

　　植物檢疫在松材線蟲病風(fēng)險(xiǎn)管理中具有舉足輕重的地位。隨著江西林業(yè)的發(fā)展和對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的日益增加，松材線蟲病從國(guó)外、省外傳入江西的事件不斷增多。從江西目前檢疫形勢(shì)來看，情況十分嚴(yán)峻。松材線蟲病已經(jīng)侵入周邊的浙江、安徽、廣東、福建、湖北、湖南等省，對(duì)江西形成包圍之勢(shì)。因此，加大森林植物檢疫力度，已刻不容緩。

　　2。1。1檢疫御災(zāi)體系建設(shè)從目前森林植物檢疫現(xiàn)狀來看，江西尚未構(gòu)建起完整的檢疫御災(zāi)體系，植物檢疫還存在一些盲點(diǎn)和漏洞，無法將所有隨人為活動(dòng)傳播的危險(xiǎn)性有害生物拒之于江西大門之外，或扼制于局部的范圍。因此，做好松材線蟲病的檢疫首先要規(guī)劃好江西檢疫御災(zāi)體系建設(shè)，完善省、市、縣三級(jí)有害生物檢疫機(jī)構(gòu)布局和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立省、市、縣三級(jí)檢疫信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，構(gòu)建全省林業(yè)有害生物遠(yuǎn)程診斷體系，提高對(duì)松材線蟲病的鑒定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、疫情的封鎖和撲滅能力。

　　2。1。2松材線蟲病檢疫措施森林植物檢疫的關(guān)鍵是調(diào)運(yùn)檢疫。江西現(xiàn)有省、市、縣三級(jí)森林植物檢疫站107個(gè)，其中45個(gè)邊境檢疫檢查站，要以此為依托，作好松材線蟲病檢疫工作。凡從外省調(diào)入，或從江西調(diào)出林木種子、苗木和其它繁殖材料，特別是從國(guó)內(nèi)外疫區(qū)調(diào)入的松類植物及其產(chǎn)品必須依照《植物檢疫條例》，實(shí)行嚴(yán)格的植物檢疫。對(duì)國(guó)家林業(yè)局公布的236種國(guó)內(nèi)森林植物檢疫對(duì)象，特別是松材線蟲病應(yīng)進(jìn)行針對(duì)性檢疫，禁止以任何形式傳入或傳出。一是對(duì)經(jīng)過審批并經(jīng)當(dāng)?shù)貦z疫機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢疫，有相關(guān)檢疫證明的調(diào)入植物及產(chǎn)品，當(dāng)懷疑其可能帶有松材線蟲時(shí)，有必要對(duì)這部分植物及其產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢。二是對(duì)非法調(diào)入或調(diào)出的植物及其產(chǎn)品，包括既沒有經(jīng)過調(diào)入地檢疫機(jī)構(gòu)的審批，也沒有經(jīng)調(diào)出地檢疫機(jī)構(gòu)檢疫的調(diào)入或調(diào)出植物及其產(chǎn)品；或者雖經(jīng)審批，但沒有取得合格檢疫證的調(diào)入或調(diào)出植物及其產(chǎn)品；或有調(diào)出地檢疫證明，但未經(jīng)檢疫審批的調(diào)入或調(diào)出植物及其產(chǎn)品必須按檢疫法規(guī)和我省的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格查處。三是對(duì)調(diào)入的植物及其產(chǎn)品在我省的再加工全過程必須實(shí)施檢疫監(jiān)管。嚴(yán)防加工成包裝材料等后，松材線蟲隨貨物傳播擴(kuò)散到其它地方。同時(shí)，要加強(qiáng)產(chǎn)地檢疫和無檢疫對(duì)象種苗基地建設(shè)，確保林業(yè)生產(chǎn)的健康發(fā)展和林產(chǎn)品的流通。

　　2。2松材線蟲病的綜合除治策略

　　根據(jù)傳染病發(fā)生的規(guī)律，松材線蟲病的發(fā)生須具備三個(gè)條件：松材線蟲、媒介昆蟲和寄主植物。若缺少其中任一條件，將使松材線蟲病發(fā)生的鏈條中斷。鑒于目前我省部分地區(qū)已有松材線蟲病害發(fā)生，可考慮從三個(gè)條件綜合應(yīng)用植物檢疫、林業(yè)技術(shù)、物理、化學(xué)、生物的方法著手開展松材線蟲病的除治工作。在防治目標(biāo)上則應(yīng)針對(duì)不同地區(qū)松材線蟲病發(fā)生的特點(diǎn)、危害程度、潛在的危險(xiǎn)性及對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的短、中、長(zhǎng)期影響進(jìn)行綜合評(píng)估后，分類確定。

　　2。2。1徹底清除

　　對(duì)于我省未發(fā)生松材線蟲病的縣（市、區(qū)），一旦發(fā)現(xiàn)松材線蟲病傳人，必須采取徹底清除的措施，將其消滅在萌芽之中。在孤立和面積較小的松材線蟲病新發(fā)生地、風(fēng)景名勝區(qū)內(nèi)的松林和有景觀價(jià)值的松林發(fā)生松材線蟲病，也應(yīng)采取徹底清除的策略，消滅病原體和媒介昆蟲，以阻止松材線蟲病的危害和擴(kuò)散。

　　2。2。2綜合控制

　　對(duì)于我省已發(fā)生松材線蟲病疫情多年的縣（市、區(qū)），應(yīng)在嚴(yán)格檢疫的基礎(chǔ)上，通過實(shí)施各種有效措施，將松材線蟲病減少或控制在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)環(huán)境允許的范圍內(nèi)。對(duì)發(fā)病較輕，疫情較為穩(wěn)定的松林可先清除感病木，控制松材線蟲病的發(fā)生和發(fā)展，嚴(yán)防松材線蟲病給松林造成嚴(yán)重的危害，同時(shí)，采取綜合控制措施使松材線蟲種群在較大范圍和較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)盡可能維持在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)環(huán)境允許的水平之下。對(duì)松材線蟲病發(fā)生嚴(yán)重，且具一定規(guī)模的松林應(yīng)采取徹底清除和綜合控制相結(jié)合的方法治理松材線蟲病。

　　3小結(jié)

　　通過對(duì)松材線蟲在江西的地理分布、寄主植物、傳播媒介、氣候條件和天敵、以及松材線蟲傳播擴(kuò)散途徑的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以得出以下結(jié)論：松材線蟲在江西的分布符合檢疫性有害生物的地理分布管理標(biāo)準(zhǔn)；江西屬于松材線蟲病的易發(fā)生區(qū)，普遍具備松材線蟲病發(fā)生和蔓延擴(kuò)散的適生條件；存在松材線蟲和主要傳播媒介松墨天牛隨松類植物及產(chǎn)品的調(diào)運(yùn)從江西境外傳入或從境內(nèi)一地傳入另一地的現(xiàn)實(shí)可能性；松材線蟲傳入后具有蔓延擴(kuò)散并暴發(fā)成災(zāi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)江西林業(yè)生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境及風(fēng)景名勝區(qū)構(gòu)成嚴(yán)重威脅。在此基礎(chǔ)上，提出完善檢疫御災(zāi)體系建設(shè)，加強(qiáng)松材線蟲病植物檢疫，降低松材線蟲病發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，以及綜合除治松材線蟲病的策略，供江西有關(guān)林業(yè)部門參考

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