銀行管理論文
無論在學習或是工作中，大家最不陌生的就是論文了吧，論文是指進行各個學術(shù)領域的研究和描述學術(shù)研究成果的文章。你寫論文時總是無從下筆？下面是小編為大家整理的銀行管理論文，希望對大家有所幫助。
銀行管理論文1
摘要：
金融業(yè)的競爭，是一種信譽的競爭，服務的競爭。本文針對提高商業(yè)銀行服務質(zhì)量提出如下對策：充分理解和認識服務的內(nèi)涵；強化和提高服務意識；加強培訓教育、提高業(yè)務技能、營造優(yōu)美服務環(huán)境；提高金融電子化水平，創(chuàng)新服務手段，完善服務功能；加大監(jiān)督的力度和廣度，以提高銀行服務的整體水平。
關鍵詞：
商業(yè)銀行；服務質(zhì)量金融業(yè)
一、理解和認識服務的內(nèi)涵
銀行服務的核心是維護和加強與顧客的聯(lián)系。如何持久地贏得市場是每一個企業(yè)需要永遠面對的問題。銀行要以客戶為中心，調(diào)整自身，服務要從單純經(jīng)營金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到維護和加深與顧客的聯(lián)系上，僅僅重視滿足顧客的需要是不夠的，還必須研究客戶需要背后復雜的各種因素，只有緊緊抓住維護與顧客的關系這一核心，以市場為導向，以高質(zhì)量、多樣化、特色服務，滿足顧客多層次需要，才能獲得自身發(fā)展的持續(xù)動力�！邦櫩汀备拍钍且粋�“大顧客”概念，不僅銀行直接服務的對象是顧客，與銀行服務有制約關系的部門，甚至銀行自身的員工都應視同為顧客。銀行在處理與顧客的關系上，應樹立大市場、大客戶的意識以及“服務是一個全過程”的概念。構(gòu)建新型銀企關系，對制約與顧客關系的因素進行協(xié)調(diào)管理，增強客戶的`穩(wěn)定性，沒有良好的服務作保障，即使一時被拉過來的客戶也可能會跑掉。優(yōu)質(zhì)服務就是信譽。
二、強化和提高服務意識
首先，要全面動員，深入發(fā)動，大造聲勢，宣傳優(yōu)質(zhì)文明服務。優(yōu)質(zhì)文明服務關系到企業(yè)形象，因此，要必須做到全面發(fā)動，全員參與，把優(yōu)質(zhì)文明服務作為一項生命工程來抓。銀行業(yè)是服務性行業(yè)，在強化員工隊伍素質(zhì)的同時，服務理念、服務意識也是他們隨時需要進行強化的一項長期訓練。其次，明確目標，制定計劃，分步實施，責任到人。對文明服務工作進行總體規(guī)劃，制訂階段性目標，聯(lián)系自身實際，進行細化和充實。對目標進行層層分解，責任到人，做到人員定崗，用具定位，操作定型，服務定時，努力實現(xiàn)井然有序的工作秩序。再次，完善機制，嚴格考核，公開標準，獎罰兌現(xiàn)。不斷完善規(guī)章制度，使服務行為規(guī)范化、制度化。要結(jié)合本行實際，建立嚴格的獎勵和懲罰制度，制訂和完善嚴格的崗位規(guī)范、各項業(yè)務的具體服務標準和業(yè)務操作規(guī)程，同時將有關經(jīng)營管理、業(yè)務操作、內(nèi)部管理等規(guī)章制度，按專業(yè)分工進行系統(tǒng)完善、整理和匯編，并要求全體員工對本職崗位每項操作規(guī)程熟記會背，熟練規(guī)范運用。最后，實施“一把手”工程，搞好優(yōu)質(zhì)文明服務。優(yōu)質(zhì)服務是立行興業(yè)增效之本，因此必須擺在重要位置，納入工作決策的總體思路，全面實施“一把手”工程。要成立以行長為組長的優(yōu)質(zhì)文明服務工作領導小組，各支行、也要層層簽訂優(yōu)質(zhì)服務責任書，將各項指標量化、細化，責任分解到人，并納入行長目標管理體系考核。
三、加強培訓教育，提高業(yè)務技能
優(yōu)質(zhì)文明服務要從量的積累達到質(zhì)的飛躍，關鍵是以人為本，通過教育培訓和強化管理，提高員工的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)，以員工的高素質(zhì)創(chuàng)造出優(yōu)質(zhì)服務的高水平。加強業(yè)務技術(shù)培訓，提高服務效率。進行上崗培訓和崗位練兵，定期進行考核及專業(yè)技術(shù)比賽，要求員工業(yè)務上做到“好、快、準、嚴”，達不到標準不能上崗。通過嚴格的技能培訓，使員工學會業(yè)務操作的技能，熟練、準確地操作各種業(yè)務；以柜面服務為突破口，開展形式多樣的以優(yōu)質(zhì)文明服務為內(nèi)容的活動；組織愛崗敬業(yè)、服務奉獻的演講比賽，頌揚員工努力開拓、勤勉敬業(yè)的高尚風范；推廣以員工星級管理為核心的規(guī)范化服務。通過對柜臺人員“德、能、勤、績”的考核，授予相應的星級。實行“掛星上崗、以崗定酬、星薪掛鉤”，充分調(diào)動員工的積極性；營業(yè)網(wǎng)點要依據(jù)規(guī)范化服務標準，對營業(yè)室內(nèi)外進行凈化、美化，在外部形象設計上應追求鮮明、統(tǒng)一的風格，以起到無聲的宣傳作用。
四、提高金融電子化水平，創(chuàng)新服務手段
新業(yè)務的開發(fā)，是增強業(yè)務發(fā)展后勁和競爭力的需要。所以商業(yè)銀行應設立專司新業(yè)務開發(fā)的部門，加強對市場的調(diào)查、預測和分析，研究創(chuàng)新金融產(chǎn)品，完善服務功能，提高服務水平。為適應企業(yè)、個人金融意識不斷增強的需要，目前各家商業(yè)銀行陸續(xù)推出了多種服務，如儲蓄通存通兌、對公業(yè)務通存通取、代發(fā)工資業(yè)務、代收費業(yè)務、ATM聯(lián)網(wǎng)系列、商務POS終端、個人存單抵押貸款、一卡通（或一折通）、個人外匯買賣業(yè)務、電話銀行服務等等。豐富的銀行服務品種也是客戶選擇銀行的必有的不可少的條件之一。
結(jié)束語
銀行需求鏈管理是一種供應鏈管理過程，它不僅是滿足銀行客戶需要的一種過程，也是實現(xiàn)供應鏈各部分、各環(huán)節(jié)最佳銜接的過程。它改變了銀行與客戶間的互動方式，由傳統(tǒng)供應鏈中“銀行主導型”的推動管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)椤翱蛻糁鲗汀钡睦瓌邮焦芾矸绞�，其目的是“將特定�?shù)量、合適質(zhì)量的個性化產(chǎn)品以合適的成本、在規(guī)定的時間、送到指定的地點、交給特定的用戶”（簡稱7R），這一特征，要求銀行樹立時效觀念和貫通意識，以保證需求鏈運轉(zhuǎn)過程的順暢和時效，從而快速實現(xiàn)資本的循環(huán)和增值。
銀行管理論文2
[摘要]從對我國銀行風險分析入手，指出風險存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對會計報表不能準確分析造成的。進而提出了構(gòu)建以現(xiàn)金流量表分析為主，適當考慮資產(chǎn)負債表、損益表的綜合指標體系，具體設計了14個指標，來考核企業(yè)的獲現(xiàn)能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據(jù)。
[關鍵詞]銀行風險；不良貸款；指標體系；償債能力分析指標
一、對我國銀行風險分析
資料顯示，高不良貸款比率、低資本充足率使得中國的銀行體系異常脆弱，風險很大。而銀行業(yè)的低資本充足率短時間內(nèi)是很難改變的，要盡快降低銀行風險，只有努力降低不良貸款比率，合理發(fā)放貸款，提高銀行管理層和信貸員的業(yè)務素質(zhì)，特別是要提高對現(xiàn)金流量表的分析能力，較準確地把握貸款企業(yè)的獲利能力和償債能力，進而為銀行是否發(fā)放貸款提供決策服務，減少不良貸款所造成的損失。
二、站在銀行角度構(gòu)建對現(xiàn)金流量表分析的指標體系
(一)從理論上分析，指標體系的構(gòu)建應以現(xiàn)金流量表為主，適當考慮資產(chǎn)負債表、損益表，形成三張報表相結(jié)合的綜合指標體系
銀行分析貸款企業(yè)會計報表，特別是現(xiàn)金流量表的主要目的是考核該企業(yè)的獲現(xiàn)能力和償債能力。從國際會計準則及我國會計準則對現(xiàn)金流量表編制目的的說明來看，現(xiàn)金流量表分析評價的首要目標應該是獲現(xiàn)能力評價。只有償債能力而獲現(xiàn)能力較差的企業(yè)有可能是拆東墻補西墻來騙取銀行的信任。因此獲現(xiàn)能力應是第一位。我們可以構(gòu)建由獲現(xiàn)能力分析、償債能力分析、盈利質(zhì)量分析、財務彈性分析、成長能力分析所組成的現(xiàn)金流量表分析目標體
(二)分析指標
1．獲取現(xiàn)金能力分析指標
(1)每元銷售現(xiàn)金凈流入
每元銷售現(xiàn)金凈流入=凈現(xiàn)金流入÷主營業(yè)務收入
注：凈現(xiàn)金流入主要指經(jīng)營活動產(chǎn)生的。該指標越高越好，一般不會大于1。
(2)每股經(jīng)營現(xiàn)金流量每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷平均普通股股數(shù)
該指標所表達的實質(zhì)是作為每股盈利的支付保障的現(xiàn)金流量，因而每股經(jīng)營現(xiàn)金流量指標越高越為股東們所樂意接受。
(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷全部資產(chǎn)
目前同業(yè)平均全部資產(chǎn)回收率為6％，越高于這一比率說明該企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力越好，若低于6％，應對資產(chǎn)的營運指標和賬款的回收情況作進一步關注。
2．償債能力分析指標，包括現(xiàn)金比率(也叫即付比率)、現(xiàn)金流量比率、流動資產(chǎn)現(xiàn)金比率、全部債務現(xiàn)金流量比率等。
(1)現(xiàn)金比率(也叫即付比率或超速動比率)
現(xiàn)金比率=現(xiàn)金凈流量÷流動負債
對于債權(quán)人銀行來說，現(xiàn)金比率總是越高越好，說明企業(yè)的償債能力越強。而對企業(yè)來講現(xiàn)金比率并不是越高越好，因為資產(chǎn)的流動性和其盈利成反比，企業(yè)不應保持長時間的高現(xiàn)金比率，一般應在0．5—1為好。
(2)經(jīng)營現(xiàn)金流量比率。這一比率是反映企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與負債的比率，根據(jù)負債的`構(gòu)成，該比率可以具體演化為下列3個：
=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷流動負債①
=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷長期負債②
=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額÷負債總額⑧
這3個比率分別反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量償還短期、長期和全部債務的能力，該比率越高說明償債能力越強。
(3)強制性現(xiàn)金支付比率
強制性現(xiàn)金支付比率=現(xiàn)金流入總額÷(經(jīng)營現(xiàn)金流出量+償還債務本息付現(xiàn))
這一比率反映企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金償還債務、支付經(jīng)營費用等。在持續(xù)不斷的經(jīng)營過程中，公司的現(xiàn)金流入量至少應滿足強制性目的支付，即用于經(jīng)營活動支出和償還債務。這一比率至少要等于1才能保證企業(yè)正常經(jīng)營及償還債務。當然比率越大，其現(xiàn)金支付能力就越強，償債能力也就越強。
(4)到期債務本息償付比率
到期債務本息償付比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷(本期到期債務本金+現(xiàn)金利息支出)
這一比率用來衡量企業(yè)到期債務本金及利息可由經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金支付的程度。比率越大，說明企業(yè)償付到期債務的能力就越強，如果比率小于1，說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期債務本息，企業(yè)必須對外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務，比如借新債還舊債。(5)資產(chǎn)負債率
用來反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，表明負債在整個籌集過程中所占的比重，用以衡量企業(yè)的債務程度。其計算公式為：
資產(chǎn)負債率=負債÷資產(chǎn)
對一個企業(yè)來講，資產(chǎn)負債率一般以33％為安全點，以50％為臨界點，如果達到了70％左右就不正常了，因為負債比率越高，企業(yè)的資產(chǎn)對債權(quán)人的保障程度就越低，風險就越大。根據(jù)經(jīng)驗，資產(chǎn)負債率一般以100％為警戒線，超之意味著企業(yè)資不抵債，將面臨破產(chǎn)。企業(yè)不是債務越少越好，也不是越多越佳，資產(chǎn)負債率為多少是合理的，并沒有一個確定的標準。不同的行業(yè)、不同類型的企業(yè)都有較大差異。一般而言，處于高速成長的企業(yè)，其負債比率可能會高一些，這樣債權(quán)人會得到更多的杠桿利益。但是，作為銀行負責人在確定企業(yè)的負債比率時，一定要審時度勢，充分考慮企業(yè)內(nèi)部各種因素和企業(yè)外部的市場環(huán)境，在收益和風險之間權(quán)衡利弊得失，然后才能做出正確的決策。
3．盈利質(zhì)量分析
盈利質(zhì)量分析是對資產(chǎn)負債表、損益表盈利能力分析的補充。是指根據(jù)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與凈利潤、資本支出等之間的關系，揭示企業(yè)保持現(xiàn)有經(jīng)營水平，創(chuàng)造未來盈利能力的一種分析方法。對銀行來講，能否給申請企業(yè)發(fā)放長期貸款，眼光要放遠。既要分析該企業(yè)的長期償債能力又要分析其盈利質(zhì)量。盈利質(zhì)量主要包含以下兩個指標：
(1)盈利現(xiàn)金比率
盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤
這一比率反映企業(yè)本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤之間的比率關系。在一般情況下，比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量就越高。如果比率小于1，說明本期凈利中存在尚未實現(xiàn)現(xiàn)金的收入。在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴重時會導致企業(yè)破產(chǎn)。在分析時，還應結(jié)合企業(yè)的折舊政策，分析其對經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的影響。
(2)營運指數(shù)
營運指數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入÷經(jīng)營所得現(xiàn)金(營運資金)
它是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入與經(jīng)營所得現(xiàn)金的比值。經(jīng)營所得現(xiàn)金是指經(jīng)營活動凈收益與非付現(xiàn)費用之和。
經(jīng)營所得現(xiàn)金=凈收益一非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費用
營運指數(shù)反映企業(yè)營運管理的水平和收益的質(zhì)量。營運指數(shù)等于1，說明經(jīng)營所得現(xiàn)金全部實現(xiàn)；營運指數(shù)小于1，說明經(jīng)營所得現(xiàn)金被營運資金占用：營運指數(shù)大于1，說明一部分營運資金被收回，返回現(xiàn)金狀態(tài)。該指標越高，說明企業(yè)的營運資金周轉(zhuǎn)良好。4．發(fā)展?jié)摿?財務彈性)分析指標
(1)現(xiàn)金再投資比率
該指標可以評估上市公司成長的潛力。該指標越高，表示企業(yè)可用于再投資在各項資產(chǎn)的現(xiàn)金越多。一般而言，該指標達到8％一10％，即被認為比較理想。應該注意的是，要分析上市公司的成長潛力，還要結(jié)合其他情況綜合考慮，該指標僅僅說明企業(yè)成長的現(xiàn)金流量保障程度。
(2)現(xiàn)金股利支付率
現(xiàn)金股利支付率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷現(xiàn)金股利總額
這一比率是衡量企業(yè)使用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量凈額支付現(xiàn)金股利的能力。比率越高，說明企業(yè)支付現(xiàn)金股利的保障程度越大。
總結(jié)：目前有關專家和學者設計的現(xiàn)金流量表分析指標多達50多個，而指標太多不利于實際操作。近幾年來筆者根據(jù)實地調(diào)研及理論分析和有關專家評價，選擇出了專業(yè)人士認同程度高、理論上又比較合理的重要分析指標。以上是筆者站在銀行的立場上所設計的14個分析現(xiàn)金流量表的重要指標，同時實現(xiàn)了與資產(chǎn)負債表、損益表的有機結(jié)合。當然這14個指標并不是絕對的確切，還有待于實踐的檢驗。要結(jié)合企業(yè)至少近3個會計期間乃至近3年的3張主要會計報表從縱向比較分析這14個指標的高低，才能比較全面地反映企業(yè)的財務信息，特別是企業(yè)的償債能力如何，以供銀行信貸員對企業(yè)貸款決策的需要。
銀行管理論文3
1世界銀行貸款項目的項目管理
1.1世行貸款項目管理中存在的問題。缺乏科學的管理方式。在政府長期的經(jīng)濟管理中，政府作為借款主體，對于經(jīng)濟的管理經(jīng)常會使用行政的手段來完成，而項目管理中通常需要經(jīng)過層層審批，并且注重所獲錢物的分配，沒有從根本上轉(zhuǎn)變政府管理部門的職能，不能對項目實施宏觀調(diào)控，致使項目開始后，各部門之間不能良好的配合，缺乏科學的監(jiān)督檢查，如果國內(nèi)的配套資金不足，項目單位會出現(xiàn)資金短缺的困難，嚴重影響項目的經(jīng)濟效益和社會效益。
1.2缺乏健全的內(nèi)部控制制度。在當前我國世界銀行貸款項目中，主要分為國家，省，地，縣四個級別的管理機構(gòu)。而地級管理機構(gòu)是以地方政府為主要領導部門，成立領導小組，并將小組分為項目計劃，財政管理和項目主管等部門，這些部門對項目投資計劃的申報，審批，資金的撥付和償還管理等工作進行負責。而與項目相關的設備，物資的引進和供應統(tǒng)一由省級機構(gòu)進行管理和調(diào)配。
1.3管理機構(gòu)之間缺乏有效的溝通。世界銀行貸款項目的項目管理中，各個管理機構(gòu)中缺乏有效的溝通，不能形成良好的協(xié)作，使得管理機構(gòu)之間的關系不夠理順，工程設備和供應的物資材料不及時而出現(xiàn)各環(huán)節(jié)脫節(jié)等現(xiàn)象，有些項目資金也不能及時到位，從而影響整體項目順利開展。
2加強世界銀行貸款項目管理的措施
2.1轉(zhuǎn)變政府職能，提高項目效益。在世界銀行貸款項目管理中，要轉(zhuǎn)變政府的.管理職能，深化內(nèi)部管理體制改革，充分發(fā)揮政府職能對政治和經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，提高整體的管理水平，真正的解決實際問題，實現(xiàn)政府的宏觀調(diào)控職能。同時，對世界銀行貸款的資金實現(xiàn)有效合理的管理和利用，提高項目的整體效益，從而促進經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
2.2綜合管理，全程控制。世界銀行貸款項目的項目管理主要分為項目選定，項目準備，項目評估，項目談判與簽約，項目實施監(jiān)督，和項目后評價六個環(huán)節(jié)。這六個環(huán)節(jié)既互相獨立，又相互連接，構(gòu)成了一個遞進的過程。在這個過程中，需要對相關的數(shù)據(jù)進行大量的論證，實現(xiàn)各個環(huán)節(jié)的科學銜接和延續(xù)。
2.3理順部門關系，加強各部門間的有效溝通。政府部門加強管理力度，做好各機構(gòu)和部門之間的協(xié)調(diào)工作，充分發(fā)揮各部門間的協(xié)作，使每個機構(gòu)和部門真正的了解自身的權(quán)責，互相溝通，互相監(jiān)督，真正的做到工作交接的順暢。
3世界銀行貸款項目風險控制
世界銀行貸款項目風險管理理念是在貸款項目實施過程中，世界銀行可以利用向受援者提供合適的可利用資源，積累的經(jīng)驗與受援者共享，改善其生存條件，提高自身管理能力。
3.1加強項目的可行性研究，進行科學決策，規(guī)避項目風險。在貸款項目立項時，必須尋找符合雙方合作要求的基本點，根據(jù)項目地的具體情況，結(jié)合當?shù)卣ㄔO正常和發(fā)展目標，在世界銀行政策和我國發(fā)展需要存在一致的情況下確定貸款項目的設立。同時，由于貸款項目建設周期較長，必須對項目進行超前準備。另外，世界銀行貸款項目需要經(jīng)過世界銀行和我國基建程序進行報批和評估，并加以論證。因此，相關部門必須加大人力和技術(shù)的投入，對項目可行性進行嚴格論證，并在世界銀行評估和國內(nèi)提供數(shù)據(jù)一致的情況下進行立項，從而規(guī)避項目風險。
3.2加強風險預測，規(guī)避市場風險。風險無處不在。相關部門必須及時的了解市場動向，掌握匯率和利率的變化形勢，利用外匯期貨保值，建立償債專戶等辦法規(guī)避市場的匯率風險。利用利率互換法和外債余額遞減等方法來規(guī)避利率變化所帶來的風險。相關部門必須善于捕捉市場變化的信息，并對其加以分析，加強風險預測的準確度，采用這些措施進行及時的防范，保證資金運用的科學性和合理性。
3.3保證資金及時供應，規(guī)避運營風險。在世界銀行貸款項目中，經(jīng)常會出現(xiàn)配套資金不能及時落實，從而影響項目進程的情況。因此，世界銀行和國內(nèi)部門需要做好合作溝通，并通過多種渠道進行資金融資，做好資金回收和償還的時間計劃，實現(xiàn)資金的再次利用，從而防止項目資金鏈斷裂的情況放生。
4結(jié)束語
世界銀行貸款項目是當前世界中較為常見的一種貸款的項目。主要的資金來源為世界銀行貸款。對于國內(nèi)來說，此種方式具有一定的優(yōu)越性，但同時也存在著嚴格的條件和一定的風險。因此，在此類項目中，管理部門加強項目實施過程的項目管理和風險預測與控制，提高各部門之間的共同協(xié)作意識。對于內(nèi)部項目管理做到全面管理，提高財務資金的有效使用率。另外，加大風險評估力度，采用科學的方法進行風險規(guī)避，從而達到企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。
參考文獻
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銀行管理論文4
1985年，哈佛大學教授邁克爾·波特提出了價值鏈的概念。他認為任何企業(yè)中的各個部門從事的生產(chǎn)、銷售以及售后等生產(chǎn)活動共同構(gòu)成了一個創(chuàng)造企業(yè)價值的動態(tài)過程，即價值鏈。金融企業(yè)市場發(fā)展到現(xiàn)在，價值鏈已經(jīng)存在于任何有經(jīng)濟活動的地方。無論是企業(yè)內(nèi)部各部門的聯(lián)系還是相關聯(lián)的企業(yè)之間的聯(lián)系，都適用于價值鏈的理論。在每一條價值鏈中，都有一個至關重要的環(huán)節(jié)，就是財務管理體系。商業(yè)銀行中的財務管理體系該如何才能更好地發(fā)揮它在商業(yè)銀行內(nèi)部價值鏈中的價值，筆者參考各類文獻結(jié)合自己的觀點做出如下的分析。
一、基于價值鏈的商業(yè)銀行財務管理體系存在的問題
構(gòu)建一個合理完善的財務管理體系有助于財務機制的運轉(zhuǎn)，更有利于防范財務風險，在盡量獲取高利潤的同時降低成本。但目前商業(yè)銀行的財務管理體系尚存在一些問題，無法在價值鏈中發(fā)揮更有效的作用。首先是管理方法與管理理念的落后。目前商業(yè)銀行的財務管理體系是基于以歷史成本為基礎的傳統(tǒng)財務管理方式，更傾向于對已實現(xiàn)的財務指標的管理與監(jiān)控，依舊延續(xù)著傳統(tǒng)的財務會計理念，把更多的精力用在對財務事后的統(tǒng)計與監(jiān)督，卻忽視了對價值鏈上的上下游企業(yè)、客戶相互之間的活動影響，而基于價值鏈下的財務管理，除了要對企業(yè)自身的財務信息分析管理，還應當對企業(yè)相關聯(lián)的供應商、銷售渠道、客戶和競爭對手的'信息整合與分析。在這個數(shù)字化的信息時代，各種信息的收集、分析尤為重要。通過對這些信息的分析可以對價值鏈中的其他環(huán)節(jié)做出初步的評定。其次，是過于重視提高當期利潤卻忽略了戰(zhàn)略成本的降低與管控。銀行是以貨幣作為經(jīng)營媒介的企業(yè)，資金鏈是否穩(wěn)定成為評定銀行發(fā)展狀況的標準。當前商業(yè)銀行的財務管理體系過于重視追求高利潤，利用各種方法向外發(fā)放貸款，卻忽略了資金業(yè)務價值鏈上交易對手的經(jīng)營變化導致的資金風險，導致銀行企業(yè)的虧損，降低了收益效率。最后，是當前商業(yè)銀行的財務管理體系缺乏與價值鏈上其他各個部門之間的協(xié)作能力。財務管理人員過多地注重于對財務的監(jiān)管，沒有更多的精力與價值鏈中其他的部門及時進行信息的交換與分析。只是單純地記錄著數(shù)據(jù)，無法為企業(yè)價值鏈上的業(yè)務活動的價值創(chuàng)造能力與影響力做出評估，更無法為可能遇到的風險進行預估。導致財務管理失去了它在價值鏈中最重要的意義。
二、基于價值鏈的商業(yè)銀行財務管理體系完善的方法
邁克爾·波特的價值鏈理論揭示，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭不只是生產(chǎn)活動中的某個環(huán)節(jié)的競爭，而是整個價值鏈的競爭。價值鏈中的生產(chǎn)、銷售等每一項生產(chǎn)活動都會對企業(yè)最終能獲得多大的收益造成直接的影響。因此，要完善商業(yè)銀行財務管理體系最重要的是要協(xié)調(diào)它與其他價值鏈中各部門的協(xié)調(diào)能力，充分發(fā)揮并實現(xiàn)它在價值鏈中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的作用。首先，強化財務管理體系，商業(yè)銀行中的價值鏈具有信息量大、牽涉范圍廣等特點，這就決定了財務管理體系必須與現(xiàn)代信息化科技相結(jié)合，利用最新的管理軟件實現(xiàn)對財務數(shù)據(jù)的記錄、整理與監(jiān)控，保障銀行的資金鏈正常運作。同時，利用信息技術(shù)與其他部門協(xié)作，及時對其他部門反饋的信息做出分析與處理，并結(jié)合外部獲得的信息為相關部門做出合理的決策，保障商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。其次，要提高對于風險的防范與預判能力，通過對價值鏈中信息的分析，為商業(yè)銀行的正常經(jīng)營制定相應的政策，與價值鏈中的其他部門合作，控制成本，并預防可能會出現(xiàn)的虧損，從而保障在經(jīng)營中獲得最大化的效益。
三、基于價值鏈的商業(yè)銀行財務管理體系的規(guī)劃
價值鏈中商業(yè)銀行的財務管理體系可以分為四個小的方面，主要是通過細節(jié)對銀行的資金和風險進行控制，并加以利用，分別是：組織管理體系、預算制定體系、業(yè)績評估體系和財務監(jiān)管體系。這四個體系可以有效配合并相互補充，形成一個大的有機體系。首先是組織管理體系，組織管理體系的構(gòu)建必須要滿足銀行的各種需要，包括銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)化的需要，是其他體系的基礎，只有它構(gòu)建好了才能滿足其他體系的需要。其次是預算制定體系，預算制定體系是由傳統(tǒng)的分級預算業(yè)務轉(zhuǎn)型，這種預算體制不但能對銀行的重點業(yè)務進行良好的推廣，還可以降低銀行的風險，并激勵業(yè)務部門為創(chuàng)造更多更好的財務業(yè)績而激發(fā)自己的潛力。再次是業(yè)績評估體系，業(yè)績評估體系不是指單純的看業(yè)務部門對銀行創(chuàng)造了多少利潤，而是把所得到業(yè)績轉(zhuǎn)變成為以股東價值最大化為中心的綜合的業(yè)務評價方式，這種業(yè)務評算方式不但可以提高業(yè)務部門的積極性，還能對銀行的經(jīng)營活動進行更好的觀察和考核，并根據(jù)實際情況對某些業(yè)務進行更好的修改和提高。最后是財務監(jiān)管體系，財務監(jiān)管體系主要是對以上三個體系的綜合檢測，通過對銀行內(nèi)的信息進行收集和處理，在一定程度上規(guī)避風險的發(fā)生，并對銀行內(nèi)的工作人員進行監(jiān)督工作，確保財務工作人員在對資金的使用過程中行為合乎規(guī)范，避免失職行為。
四、結(jié)語
價值鏈中的商業(yè)銀行財務管理體系是一個動態(tài)的長時間的需要調(diào)整的一個改革的過程，在這個過程中，銀行不能一味地追求資金和業(yè)務的快速增長，而缺乏對資源配置的必要分析，而是需要建立起真正的科學的財務管理體系，不僅僅看到眼前的利益，還要看到長遠的發(fā)展，只有這樣才能不斷提高財務人員的工作專業(yè)素質(zhì)，并激勵業(yè)務人員通過實現(xiàn)自己價值的同時，也對銀行的利益實現(xiàn)價值最大化。
銀行管理論文5
人力資源管理工作是現(xiàn)代管理學的重要分支，也是現(xiàn)代化企業(yè)在管理日常事務，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型的支撐點。對于銀行業(yè)的發(fā)展的而言，銀行業(yè)務需要專業(yè)的金融、經(jīng)濟人才作為基礎，從這個角度上說，銀行行業(yè)的人力資源管理工作位置更加顯要。農(nóng)業(yè)銀行作為我國傳統(tǒng)意義上的四大行之一，其在人力資源管理工作方面投入巨大精力和關注力，希望能夠?qū)⑷肆Y源管理培養(yǎng)發(fā)展成為自身在面對同行競爭時的優(yōu)勢資源，因此，農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作堪稱我國銀行業(yè)的人力資源管理工作典型。
一、人力資源管理
隨著社會發(fā)展對于人力資源管理工作提出的要求更高更優(yōu)，人力資源管理工作本身也在企業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮著愈加重要的影響，因此，人力資源管理工作逐漸自成體系，并且形成了自身獨有的內(nèi)涵界定和鮮明特征。
1.人力資源管理工作
人力資源管理工作，顧名思義，就是對企業(yè)內(nèi)部員工進行管理，同時結(jié)合企業(yè)發(fā)展的規(guī)劃和對人力資源提出的客觀需求進行外部人力資源的招攬和吸納�？傮w而言，人力資源管理工作伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)制度的產(chǎn)生而發(fā)展，經(jīng)過多年來的發(fā)展傳統(tǒng)，已經(jīng)漸成體系。從當前學界的研究成果以及企業(yè)的人力資源部門設置情況來看，當前的人力資源管理工作主要分為招聘、員工績效考核、中高層員工的招攬以及企業(yè)內(nèi)部人力資源的維穩(wěn)工作等幾大種類。人力資源的本質(zhì)是對企業(yè)所擁有的以及所需要的人力資源進行包括招聘、績效考核、升級考核、加薪、降薪等方式在內(nèi)的綜合運作。所以人力資源管理工作是對人的管理，但本質(zhì)上是為企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展服務。
2.人力資源管理工作的基本原則
人力資源管理工作在銀行中的運行原則主要體現(xiàn)為以下三個方面。
一是以人為本原則。所謂的以人為本原則是指所有對企業(yè)內(nèi)外部人力資源的管理和運作行為都必須堅持對企業(yè)員工和外部人才的發(fā)展負責，堅持用一種人本情懷去面對企業(yè)發(fā)展對企業(yè)員工和社會人才的做出選擇。當然，以人為本原則的堅持和貫徹不僅是人力資源管理工作開展自身工作的客觀需求，更是由銀行發(fā)展的實質(zhì)和現(xiàn)代化企業(yè)制度的核心要求所決定的。
二是可操作原則。企業(yè)內(nèi)部的任何管理制度和規(guī)章條例最終都要落實到實踐的層面，對企業(yè)的實際運行和發(fā)展產(chǎn)生作用。而農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作注重該工作的實際效用的發(fā)揮和該工作在運作過程中產(chǎn)生的成本耗費，因此，這就要求農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作要在制定人力資源管理規(guī)章制度的過程中注重實踐性、實操性，能夠在短期內(nèi)迅速落實到具體的銀行業(yè)務和銀行崗位中去，同時能夠最大限度地降低中間環(huán)節(jié)，降低所可能產(chǎn)生的成本耗費。
三是一致性原則。農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展迄今，已經(jīng)形成自身豐富多元的業(yè)務系統(tǒng)，同時也設置了形形色色的崗位職責。然而從宏觀上來講，這些分屬于不同業(yè)務系統(tǒng)，各有自身崗位職責的員工都是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)容和對象。為保證對其管理工作的實際效用和在推進管理工作中的暢通性，必須要在制定人力資源管理規(guī)章條例的過程中，在進行具體的人力資源管理工作的過程中，要注重管理理念、管理方式以及條例規(guī)章適用范圍等方面的一致性，借用一致性實現(xiàn)公正性，進而提升農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的公信力和說服力。
二、當前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作分析
農(nóng)業(yè)銀行在自身發(fā)展過程中十分注重人力資源管理工作的科學性和高效性，并最終漸成體系和傳統(tǒng)，取得鮮明的實績。
1.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的成績
結(jié)合我國農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作現(xiàn)狀，其相比于其他銀行的人力資源管理工作而言，主要成果和實績是：首先，形成了完善的內(nèi)部人力資源管理體系和外部社會人才招聘體系。注重內(nèi)部員工績效考核、內(nèi)部員工成果貢獻獎審核以及完善的社會人才招聘制度和校園人才招聘制度，實現(xiàn)了對農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的內(nèi)外雙向拓展和夯實；其次，建設完善了相對完整的人力資源管理工作團隊。人力資源管理工作的工作對象是人才，而人力資源管理工作的實踐者也是人才。農(nóng)業(yè)銀行十分注重人才的效用和價值，在這一觀念的指引下，其組建完成了當前國內(nèi)領先的人力資源管理工作團隊，不僅是專業(yè)能力的高水平，更是實際戰(zhàn)斗能力的高水平；最后，形成了一套相對科學、合理的員工績效考核評定表。這種評定表的建設和完成不僅需要充分結(jié)合當前農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展實際，將企業(yè)發(fā)展的客觀要求轉(zhuǎn)變化對員工的績效要求指標。同時還要堅持以人為本的基本原則和便于實踐操作，降低成本耗費的要求等，因此這一套員工績效考核評定體系可謂是農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的心血之作和代表性成果。
2.農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的局限與不足
成果在前，然而毋庸諱言的是當前農(nóng)業(yè)銀行在人力資源管理方面還存在諸多局限與不足。一是過渡重視和依賴現(xiàn)有規(guī)章制度，缺乏人力資源管理的創(chuàng)新性。人力資源管理工作由于工作內(nèi)容以及工作方式相對固定，這在為人力資源管理工作標準化提供助力和便利的同時也容易導致人力資源管理工作模式的僵化和創(chuàng)新力的喪失。當前農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作在創(chuàng)新性方面的不足已經(jīng)愈加明顯。二是缺乏對外部時代環(huán)境的敏銳觀察和感知能力。農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作相對來說體系完畢，空間封閉。伴隨著信息化時代和大數(shù)據(jù)時代的到來，農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的敏銳性不夠，并沒有結(jié)合時代發(fā)展大勢做出相應的改變，在人才招聘、企業(yè)員工穩(wěn)定性維護等方面出現(xiàn)紕漏。三是缺乏與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展整體規(guī)劃的'適應性。人力資源管理工作本質(zhì)上是農(nóng)業(yè)銀行整體發(fā)展框架的一部分，如果其人力資源管理工作沒有與農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，保證方向的一致性，很容易在具體的推進節(jié)奏方面出現(xiàn)偏差，進而導致更大的錯位和偏差出現(xiàn)。
三、如何更好地推進和優(yōu)化農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作
1.建立完善績效考核新標準是關鍵
現(xiàn)代管理學認為，人力資源管理工作的核心是形成一套完善的績效考核標準體系，尤其是對于員工的績效考核的指標體系的建立。建立績效考核指標體系就是將人力資源管理工作標準化。這種指標體系的建設工作應結(jié)合當前農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務開展特點和整體發(fā)展態(tài)勢，將員工的創(chuàng)新能力、工作效率、責任性以及團隊協(xié)作意識作為核心素質(zhì)和要求進行該績效考核指標體系和標準的建立工作。
2.形成高效率的人力資源管理工作團隊是基礎
人力資源管理工作的實踐者是人力資源管理團隊，這一團隊本身就是農(nóng)業(yè)銀行人才資源的重要組成。所以，高效率的人力資源管理工作團隊不僅是優(yōu)化和推進農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作的基礎，更是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)自身發(fā)展持續(xù)性和高效性的客觀要求。這一工作團隊的建設和建立可以注重從現(xiàn)有工作團隊的培養(yǎng)和外部社會人才的招攬兩個方面同時推進。當然，這也預示著農(nóng)業(yè)銀行必須建立自身完善的人力資源內(nèi)部營銷機制和外部人才招聘機制。
3.結(jié)合當前時代背景做出應對性措施
農(nóng)業(yè)銀行正面臨巨大的發(fā)展契機，作為企業(yè)發(fā)展的動力源泉，人才的招攬和培養(yǎng)是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)自身發(fā)展新突破的重要課題。因此，其人力資源管理工作必須結(jié)合新的時代背景做出結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化和機制上的重新整合。信息化社會作為一種大的時代環(huán)境已經(jīng)對社會發(fā)展的各個行業(yè)產(chǎn)生著巨大和深刻的影響。這種影響具體到農(nóng)業(yè)銀行的人力資源管理工作機制就是對人力資源管理工作的方式、理念的全面沖擊。因此，農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行人力資源管理工作機制必須重新樹立高效化、信息化的管理工作理念，將信息化辦公、遠程績效考核、建立人才數(shù)據(jù)庫等作為下一步工作的重點課題進行研究、攻關。
四、結(jié)語
農(nóng)業(yè)銀行人力資源管理工作符合現(xiàn)代化管理學的基本原則和概念界定，同時在工作團隊、管理機制等方面取得了明顯的成績。然而，任何事物的發(fā)展都必須經(jīng)歷辯證的否定的過程，因此正視其人力資源管理工作的理念、視野等方面的不足，注重從管理工作團隊和機制建設及結(jié)構(gòu)優(yōu)化等三個方面進行改革將是可行之策。當然，這種推廣和優(yōu)化工作還需要長期的研究和不斷的探索。
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銀行管理論文6
目前國內(nèi)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新缺乏系統(tǒng)規(guī)劃,產(chǎn)品開發(fā)前缺乏足夠的市場調(diào)研和分析論證,新產(chǎn)品與存量產(chǎn)品、同業(yè)其他產(chǎn)品具有較強的同質(zhì)性,配套服務缺乏差異性,新產(chǎn)品不符合監(jiān)管要求或市場認同,產(chǎn)品營銷推廣不力,從而導致產(chǎn)品創(chuàng)新無法取得預期收益。因此,規(guī)范創(chuàng)新流程,完善內(nèi)部控制十分重要。本文擬選取商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品管理領域,對其內(nèi)部控制建設進行梳理和分析。
一、個人信貸產(chǎn)品管理的定義及內(nèi)容
商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品是指以符合條件的自然人為客戶的信貸產(chǎn)品,主要包括用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款,如傳統(tǒng)的個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款、個人經(jīng)營性貸款等。信貸產(chǎn)品如同一般的實體產(chǎn)品,也要經(jīng)歷投入-成長-成熟-衰退四個階段,因此信貸產(chǎn)品管理涵蓋了產(chǎn)品自投入市場開始直到被市場淘汰的整個過程,不能簡單地把產(chǎn)品管理等同于產(chǎn)品開發(fā)。個人信貸產(chǎn)品管理可以歸納為構(gòu)建控制環(huán)境、新產(chǎn)品開發(fā)、新產(chǎn)品推廣、存量產(chǎn)品管理等環(huán)節(jié),以下將逐一進行分析。
二、個人信貸產(chǎn)品管理的內(nèi)部控制
1.構(gòu)建控制環(huán)境。
控制環(huán)境提供了內(nèi)部控制的基本規(guī)則和構(gòu)架,是其他四要素的基礎。因此在建立個人信貸產(chǎn)品管理的內(nèi)控體系、規(guī)范產(chǎn)品管理流程時,有必要強調(diào)控制環(huán)境的作用。
(1)確定個人信貸產(chǎn)品管理策略、辦法和流程�？刂拼胧┲饕ù_定個人信貸產(chǎn)品管理策略(包含產(chǎn)品開發(fā)、推廣、維護和淘汰決策的原則、依據(jù)等),制定具體的管理辦法和操作流程。
(2)確立組織架構(gòu)�？刂拼胧┲饕鞔_個人信貸產(chǎn)品的審批、管理、開發(fā)、營銷等部門或人員,確定各部門和崗位職責。以上均須形成書面文件予以傳達。
(3)配備個人信貸從業(yè)人員�？刂拼胧┲饕ǜ鶕�(jù)各崗位適任條件,配備適當資質(zhì)和數(shù)量的個人信貸從業(yè)人員;不相容的崗位不得兼任;根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和人員專業(yè)素質(zhì),合理制定培訓計劃,并對培訓目的、時間、人員、方式和預算等作出適當安排;合理制定并有效實施從業(yè)人員考核辦法,并建立暢通的人員流動機制。
2.新產(chǎn)品開發(fā)。
新產(chǎn)品開發(fā)和存量產(chǎn)品管理構(gòu)成了產(chǎn)品管理決策的主要內(nèi)容。其中,新產(chǎn)品開發(fā)流程主要可分為需求發(fā)起、評審立項、設計開發(fā)、測試驗收等階段。各階段的控制目標和具體控制措施如下:
(1)需求發(fā)起。
控制措施為通過充分的市場調(diào)研、同業(yè)交流、行業(yè)先進經(jīng)驗研究和存量產(chǎn)品分析,在總結(jié)市場需求和銀行發(fā)展戰(zhàn)略的基礎上,確定目標市場和目標客戶,提出初步的個人信貸新產(chǎn)品開發(fā)需求;需求發(fā)起可以自上而下,也可以自下而上。
(2)開展可行性分析和立項評審。
主要包括個人信貸管理部門或?qū)Ｋ井a(chǎn)品創(chuàng)新活動的管理部門針對新產(chǎn)品開發(fā)需求,全面開展包括市場、技術(shù)、管理、效益等內(nèi)容的可行性分析與論證,并完成可行性分析報告和立項報告;組織個人信貸業(yè)務和相關業(yè)務條線(如風險、法律、科技、財務等)的負責人、業(yè)務骨干或外部專家等進行立項評審。
(3)開發(fā)項目立項。
主要包括立項評審完成后,立項報告報適當?shù)牟块T或人員審批,審批通過后正式立項;成立專門的項目開發(fā)小組,并配備適當?shù)臉I(yè)務人員、技術(shù)人員和管理人員;對于重大項目,成立負責項目組織、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督工作的領導小組,并指定負責人。
(4)制定產(chǎn)品設計方案和項目需求說明書。
主要包括針對開發(fā)需求,深入分析個人信貸新產(chǎn)品及附加服務的市場和客戶定位、功能、操作流程、風險控制和技術(shù)要求,并擬定產(chǎn)品設計方案和項目需求說明書;向個人信貸經(jīng)營、管理和法律等部門征詢意見,對新產(chǎn)品存在的風險及解決方案進行評估,并對產(chǎn)品設計方案和項目需求說明書作適當修改。
(5)進行產(chǎn)品開發(fā)和流程設計。
主要包括:①品牌設計。在銀行整體品牌戰(zhàn)略的架構(gòu)下,開展包括新產(chǎn)品定位、名稱、標識、產(chǎn)品和服務整合方案等內(nèi)容的品牌設計。②系統(tǒng)開發(fā)。根據(jù)產(chǎn)品設計方案和項目需求說明書,編制項目功能說明書,并制定適當?shù)募夹g(shù)解決方案和開發(fā)進程安排,經(jīng)評審通過后,進入程序編寫階段;如系統(tǒng)開發(fā)采用外包方式,需充分審查評估承包方的經(jīng)營狀況、財務實力、誠信歷史、安全資質(zhì)、技術(shù)服務能力和實際風險控制與責任承擔水平,并與之簽訂權(quán)責明確的'合同;定期監(jiān)控開發(fā)進度,適時調(diào)整開發(fā)方案,確保開發(fā)效率和質(zhì)量。③流程設計。制定新產(chǎn)品管理暫行辦法、操作流程、會計核算辦法和系統(tǒng)操作手冊等,經(jīng)法律部門審核后,報適當?shù)牟块T或人員審批。④合同設計。有關業(yè)務部門與法律部門一同制定新產(chǎn)品的合同文本。
(6)完成測試與驗收。
控制措施主要包括安排適當?shù)娜藛T進行功能測試、安全性測試、壓力測試、適應性測試等,根據(jù)測試結(jié)果修正系統(tǒng)功能和缺陷,并修訂系統(tǒng)操作手冊;個人信貸管理部門或產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門組成驗收小組,組織驗收測試,驗收合格后由適當?shù)娜藛T簽署項目驗收報告。
3.新產(chǎn)品推廣。
新產(chǎn)品營銷推廣大致分為產(chǎn)品報批、產(chǎn)品定價、試點推廣、全面推廣等階段。各階段的控制目標和具體控制措施如下:
(1)落實新產(chǎn)品的市場準入手續(xù)。根據(jù)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品市場準入管理的有關規(guī)定,及時完成必要的新產(chǎn)品報批或備案手續(xù)。
(2)完善新產(chǎn)品定價管理。根據(jù)外部監(jiān)管規(guī)定、風險水平、資金成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩?合理制定新產(chǎn)品定價方案。
(3)完成新產(chǎn)品試點推廣。主要包括在個人信貸新產(chǎn)品全面推向市場前,選擇適當?shù)貐^(qū)、渠道和方式進行充分的試點推廣;針對目標市場和目標客戶,制定包括新產(chǎn)品定位及品牌設計、新產(chǎn)品定價方案、營銷流程設計、費用及效益預算等內(nèi)容的試點推廣方案;在產(chǎn)品推廣前,就新產(chǎn)品管理辦法、操作流程、風險控制要點和營銷推廣方案,對從業(yè)人員進行適當培訓;在產(chǎn)品推廣過程中,向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露,充分揭示與新產(chǎn)品和服務有關的權(quán)利、義務和風險。
(4)開展全面市場推廣。主要包括根據(jù)個人信貸新產(chǎn)品推廣過程中的銷售情況、客戶反饋意見、產(chǎn)品效益分析結(jié)果等,及時修訂產(chǎn)品政策和定價策略,完善全面營銷推廣方案,并組織全面的業(yè)務培訓;根據(jù)營銷推廣方案展開全面市場營銷,并及時對推廣流程和效果進行跟蹤修正。
4.存量產(chǎn)品管理。
在存量產(chǎn)品的市場價值耗盡前,開發(fā)全新的替代產(chǎn)品,不啻于對資源的浪費,且不符合成本-效益的原則,因此銀行個人信貸管理部門應建立存量產(chǎn)品的定期評估和維護機制。具體的控制措施包括:根據(jù)市場需求的變化情況、個人信貸產(chǎn)品的營銷推廣和運行情況、客戶反饋信息,定期對存量產(chǎn)品功能和操作流程的有效性進行檢查評估;根據(jù)存量產(chǎn)品的適用性、市場競爭力和維護成本等因素,分別制定并實施繼續(xù)推廣存量產(chǎn)品、優(yōu)化存量產(chǎn)品或重新開發(fā)新產(chǎn)品的策略等。商業(yè)銀行的產(chǎn)品和附加服務種類繁多,目標客戶、產(chǎn)品功能、操作流程和管理環(huán)節(jié)存在千差萬別,無法一概而論。本文僅嘗試從個人信貸產(chǎn)品管理的角度入手,提煉出產(chǎn)品管理的共性環(huán)節(jié),并對內(nèi)部控制關鍵點進行粗略分析,希望能對構(gòu)建產(chǎn)品管理內(nèi)部控制體系的工作有所幫助。
銀行管理論文7
摘要:
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
關鍵詞:
金融風險;稽核條件;建議對策
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。現(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
一、商業(yè)銀行必須重視防范化解金融風險
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，20xx年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
二、稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控的重要手段
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的.情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生。稽核的職責就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權(quán)力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)�；�。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來�；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要�；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
三、商業(yè)銀行強化業(yè)務風險管理的基礎條件
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán)，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風險。
第五，加強授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權(quán)授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
四、商業(yè)銀行進一步完善稽核管理制度
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權(quán)威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
五、提高經(jīng)營透明度，做好信息披露工作
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權(quán)益的重要手段。20xx年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文8
財務管理在銀行經(jīng)營管理中具有舉足輕重的戰(zhàn)略地位，對于銀行而言，財務預算、財務會計核算、財務分析既是預測財務收支和提高盈利能力的手段，也是銀行推動經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)的重要手段，同時也是銀行作為決策和內(nèi)部控制的重要工具，在管理日趨精細化、科學化的今天，財務管理信息化建設將幫助管理人員全盤掌握銀行經(jīng)營信息，全面分析銀行經(jīng)營情況，真實展現(xiàn)銀行經(jīng)營全景，為銀行可持續(xù)發(fā)展提供信息化支持。
一、財務管理信息化的必要性
(一)為銀行管理決策提供數(shù)據(jù)支持
通過財務管理信息化建設，從各職能部門收集財務、會計數(shù)據(jù)，使財務活動的各個環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實現(xiàn)了由財務數(shù)據(jù)到財務信息的轉(zhuǎn)換過程;以銀行財務報告及其他相關財務信息為主要依據(jù)，對銀行的財務狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，挖掘財務潛力，反映企業(yè)在運營過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢，從而為企業(yè)改進財務管理工作和優(yōu)化決策提供重要的財務信息。決策者可以通過財務管理信息化獲取銀行經(jīng)營情況的數(shù)據(jù)，分析經(jīng)營存在問題，及時調(diào)整業(yè)務導向，結(jié)合銀行發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)做好經(jīng)營決策。
(二)實現(xiàn)銀行有效的財務監(jiān)控
公司治理結(jié)構(gòu)和治理機制的有效實現(xiàn)離不開財務監(jiān)控，通過財務管理信息化建設，對銀行預算和計劃的執(zhí)行進行追蹤監(jiān)督，財務管理人員對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行調(diào)整和修正，以保證預算的實現(xiàn)。財務管理信息化的應用，有利于銀行財務管理部門進行即時的財務監(jiān)督，克服財務運行在先，財務管理相對滯后的“慢半拍”管理弊端，有利于控制與避免差錯的發(fā)生，使得監(jiān)督機制得以落地。
(三)提高銀行精細化管理的需要
隨著財務管理工作質(zhì)量要求的不斷提高，財務管理的數(shù)據(jù)信息量和工作量也在不斷增加，傳統(tǒng)的手工計算與統(tǒng)計、電子表格已不能更好地滿足準確度和工作效率的要求。財務分析、利率曲線走向等分析都需要通過建立數(shù)據(jù)模型的方式進行復雜、大量的數(shù)據(jù)處理，通過財務數(shù)據(jù)的逐步規(guī)范化和電子化，逐步形成數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)鉆取，進而向財務管理全面化、精細化方向邁進。
二、財務管理信息化建設的規(guī)劃
結(jié)合本行的ERP 系統(tǒng)規(guī)劃，按照“總體規(guī)劃、分布實施、先試點、再推廣”的原則，建設實施的內(nèi)容分財務會計和管理會計兩步走。
第一步：財務會計。財務會計主要功能是實現(xiàn)以銀行法人為單位的集中式財務會計核算工作和財務處理流程，通過與生產(chǎn)系統(tǒng)的集成應用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的雙向傳輸，為逐步實現(xiàn)管理會計和決策分析打下堅實的基礎。財務會計實施內(nèi)容主要包括：總賬管理、資產(chǎn)管理、費用管理、應收應付管理等四大部分：
一是總賬管理模塊�？傎~管理是整個財務管理信息化的核心，所有的財務管理和分析系統(tǒng)均以總賬管理模塊為數(shù)據(jù)基礎。
二是資產(chǎn)管理模塊。對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)實現(xiàn)全生命周期管理，跟蹤資產(chǎn)使用情況，按稅務、會計分別設置不同賬簿，掌握稅會差異。
三是費用管理模塊。支持建立完整的內(nèi)部費用管理體系，可按費用類別或明細進行控制，可按子公司或按部門、或責任人細分費用的責任中心，建立歸集成本的組織結(jié)構(gòu)，并對責任中心提供成本費用預算計劃、成本核算歸集、成本分析控制的管理功能。
四是應收應付模塊。管理銀行應收款、應付款掛賬款項，對供應商、賬齡、核銷時間作統(tǒng)一登記，同時與費用管理模塊無縫連接，實施自助報銷功能。
第二步：在財務會計實施的基礎上，根據(jù)管理的需要實施管理會計方面的有關模塊，包括：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)、全成本管理、資產(chǎn)負債管理、客戶關系管理等。各模塊主要功能包括：
一是內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)。通過計算資金轉(zhuǎn)移價格、內(nèi)外部凈利差、內(nèi)外部凈利息收入等數(shù)據(jù)，在賬戶層根據(jù)存款準備金成本、政策扶持等調(diào)整項因素，對計價結(jié)果進行調(diào)整，同時利用業(yè)界普遍使用的多種計價方法，反映資金在使用者與提供者之間轉(zhuǎn)移的價格。
二是全成本管理。建立盈利性分析體系，分項目、部門、產(chǎn)品、客戶等多個維度，實現(xiàn)盈利能力分析，以盈利分析引導業(yè)務單元和內(nèi)部責任實體的經(jīng)營管理行為，全面提升銀行經(jīng)營績效。
三是資產(chǎn)負債管理。為銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)化風險、資本充足率的.分析與預測，提供全面的、成熟的、動態(tài)的、面向客戶的資產(chǎn)負債管理;通過對重要風險計量因素的調(diào)整，估算各種因素的變化對資產(chǎn)負債管理及經(jīng)營收益的影響。
四是客戶關系管理。根據(jù)客戶在銀行的活動情況，將客戶價值分類，對不同客戶定制個性化需求，提高客戶忠誠度和保有率，達到銀行盈利與客戶理財目標實施的雙贏。
三、實施財務管理信息化的準備工作
(一)清產(chǎn)核資
對產(chǎn)權(quán)不清晰、有賬無實、有實無賬的資產(chǎn)進行全面清理盤點清理;對應收應付掛賬時間長，供應商不明晰的明細進行清理，做到應收盡收，應付盡付。
(二)基礎數(shù)據(jù)整理
梳理機構(gòu)信息、賬戶信息、納稅人信息、人員崗位權(quán)限、資產(chǎn)類別、折舊方法等靜態(tài)數(shù)據(jù)。編制管理制度、操作說明等規(guī)范性文檔，完善制度建設。
(三)做好人員遴選
系統(tǒng)的使用者是系統(tǒng)功效能否較好發(fā)揮的關鍵，因此，要求銀行內(nèi)部要選擇具備會計、財務專業(yè)知識的專業(yè)人員，實現(xiàn)系統(tǒng)功能的最優(yōu)化。
四、財務管理信息化實施后的積極意義
財務管理信息化建設對銀行財務管理帶來的一系列積極的影響：一是改變原來財務核算和財務分析缺乏科技手段支持的狀況;二是改變目前財務處理中核算方法、核算口徑、核算精度不統(tǒng)一的狀況;三是改變目前財務信息真實性和財務過程可控性不完善的狀況;四是進一步提高財務處理自動化程度，優(yōu)化財務處理流程，提高財務核算質(zhì)量。總而言之，財務管理信息化實施后，有利于銀行統(tǒng)一核算的同時銀行管理的工作效率也將得到極大的提高。
五、結(jié)束語
銀行業(yè)在當前日益激烈的市場競爭環(huán)境中，需要轉(zhuǎn)型升級，而作為企業(yè)管理“晴雨表”的財務管理更需要借助信息化手段為企業(yè)做好“管家婆”的角色。推進銀行財務管理信息化建設，除了從科技手段上給銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來技術(shù)支持，同時給銀行各級管理決策者管理理念、管理思想、管理體制的變革帶來啟發(fā)和沖擊。這種變革，將是銀行轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新發(fā)展所必需的，只有經(jīng)過陣痛后的經(jīng)營管理者，才能引領銀行健康可持續(xù)發(fā)展，才能真正提高銀行的核心競爭力。
銀行管理論文9
一、新形勢下商業(yè)銀行薪酬風險管理包含更深更廣的涵義
薪酬是企業(yè)基于員工為企業(yè)所提供的貢獻所支付的相應回報。薪酬概念與傳統(tǒng)的工資已經(jīng)有本質(zhì)差別，薪酬不僅僅是基本工資、崗位績效等經(jīng)濟收入，還涵蓋了福利保障、企業(yè)文化、個人晉升、、培訓機會等更多非經(jīng)濟報酬。薪酬風險是企業(yè)在薪酬管理過程中以薪酬形式投資用于人力后實際收益與預期收益產(chǎn)生的偏離影響。薪酬作為企業(yè)最為有效激勵員工的手段之一，薪酬概念的延展必然使得薪酬管理風險已不僅是簡單的概念和表面操作的風險，因此不得不重新審視和理解新時期下薪酬風險管理更廣泛和更深遠的涵義。其一，更新薪酬和薪酬風險觀念并真正意識薪酬風險的重要性。商業(yè)銀行因具有從事貨幣經(jīng)營的職業(yè)特性，可能更多的會是關注經(jīng)營和經(jīng)營風險，對內(nèi)部管理中存在的風險隱患意識普遍不高，尤其在人力資源管理方面以往更多的認識是管好人員總量和配置就可以了，說到薪酬，更多關注的也僅是工資的分配和增減。其實，在新型的人力資源管理體系下，人力資源作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性資源，肩負著用工管理、人才儲備、薪酬福利、職業(yè)培訓、企業(yè)文化等涉及員工切身利益的工作重任。對人力資源風險尤其薪酬風險意識的不明確，導致關于薪酬風險控制的制度和措施落實不到位。對于一個企業(yè)而言，薪酬是整個人力資源管理所有環(huán)節(jié)的落腳點，所有關系人員利益的政策或多或少均會以薪酬方式體現(xiàn)，薪酬制度設立的是否科學有效，大到關乎整個企業(yè)發(fā)展利益，小到影響具體業(yè)務操作流程�？梢哉f只要有人員就會有薪酬，伴隨人員的發(fā)展和變化，薪酬風險就無處不在，無時不在，因此真正認識到薪酬和薪酬風險，厘清薪酬風險環(huán)節(jié)，樹立薪酬風險不預防時刻都有可能成為危險的警醒意識，薪酬被賦予的延展概念和薪酬風險的有效管理才會在企業(yè)管理中起到正向作用。其二，新時期下的薪酬風險管理必須與健全的管理機制并駕齊驅(qū)。商業(yè)銀行面對國際經(jīng)濟增速下降、互聯(lián)網(wǎng)+金融快速發(fā)展、經(jīng)營內(nèi)外部環(huán)境不斷變化、市場競爭激烈程度持續(xù)加強等一系列壓力。從國有商業(yè)銀行的情況看，自陸續(xù)成功上市后，國有商業(yè)銀行的各項經(jīng)營業(yè)務得到了突飛猛進的發(fā)展。面對業(yè)務的推陳出新，人力資源管理的風險措施制度等也必須及時跟上業(yè)務發(fā)展的步伐�！熬夭徽豢芍^方；規(guī)不正，不可為圓”，故而“沒有規(guī)矩，不成方圓”。只有從風險制度層面落實具體標準，從風險管理機制上不斷健全和完善，才能控制人力薪酬風險，實現(xiàn)人力資源業(yè)務的長期穩(wěn)健發(fā)展。薪酬在商業(yè)銀行人力資源管理中舉足輕重的地位,使薪酬管理風險已刻不容緩,要求我們必須從上至下從無到有從粗到細從疏到密不斷求索，針對商業(yè)銀行特性尤其是面臨新形勢新業(yè)務,勇于探索規(guī)范運行機制、操作流程等各個層面的風險管理思路，建立高精度、高密度的管理方式，才能構(gòu)筑出嚴密的風險防范體系。
二、目前商業(yè)銀行薪酬風險管理存在的問題
薪酬的內(nèi)容涵蓋越廣，薪酬風險受到影響的原因也越多，既有外部風險也有內(nèi)部風險，就商業(yè)銀行具體情況看，歸納后一般有三大類：制度風險、操作風險、導向風向。制度風險：是薪酬風險中最基本的風險，也是內(nèi)在的風險。薪酬制度是企業(yè)人力資源管理過程中關鍵所在，因為薪酬是企業(yè)用好人留住人的重要物質(zhì)基礎。建立合理的薪酬制度，是調(diào)動人才工作積極性，降低人才流失率的重要途徑。由此一個企業(yè)基本的薪酬制度是企業(yè)領導人或管理者必須及時積極地建立和完善自身的基本制度，符合企業(yè)自身情況可操作的薪酬制度不僅可以有效防范薪酬管理風險，還可以保障實現(xiàn)薪酬風險管理預期目標。當前商業(yè)銀行薪酬制度風險主要有：第一，薪酬制度不能與商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，薪酬投資收益率降低①。現(xiàn)行的薪酬制度大多采用基本薪酬+績效薪酬+保險福利的既定模式。其中以即期現(xiàn)金形式表現(xiàn)的績效工資在分配中存在不能依據(jù)商業(yè)銀行的關鍵業(yè)務（KPI）指標，分別再明確各層級的績效指標，然后分解到各個部門再具體到個人，從而制定合理的薪酬體制及考核指標并同時建立公開透明的監(jiān)督機制，難以確�？己说臋�(quán)威性。這樣使薪酬中最能起到直接激勵作用的績效工資不能發(fā)揮薪酬作用，導致薪酬投資收益率降低。第二：商業(yè)銀行未清楚意識應該根據(jù)自身的發(fā)展狀況及時完善原已建立的薪酬制度。因為所有的管理都是動態(tài)的，只有不斷健全、完善出有創(chuàng)新有吸引力的薪酬制度，才能最大限度的滿足企業(yè)發(fā)展和員工個人需求。操作風險：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的定義是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。薪酬管理作為人力資源管理體系中的末端環(huán)節(jié)，在具體操作過程中面對涉及面廣（具體到每個人每一項費用）、資金量大（包括所有人力成本費用）、延續(xù)時間長（按月、季、年多次重復發(fā)生）、數(shù)據(jù)量繁雜（尤其人員較多的企業(yè)）等情況，薪酬操作風險滲透在經(jīng)辦業(yè)務的方方面面，主要有第一，在處理薪酬數(shù)據(jù)時因設備或其他客觀原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失等系統(tǒng)風險；第二，薪酬管理崗位人員思想變化等主觀原因?qū)е屡灿觅M用、信息泄露等道德風險；第三，由于薪酬崗位人員自身原因如業(yè)務不熟、責任心不強等原因?qū)е洛e誤執(zhí)行政策或發(fā)生計算差錯等人員風險。導向風險：是指在一定時期或一定范圍內(nèi)，薪酬體系中各項內(nèi)容構(gòu)成的比重和分配機制的傾向性引發(fā)的或激勵或打擊作用對企業(yè)經(jīng)營目標的影響。薪酬本身兼具的延續(xù)性和不確定性特性，使得薪酬在一定時期和一定范圍內(nèi)，既要保持相對固化的內(nèi)容和形式，同時又需要隨著經(jīng)營狀況、環(huán)境變化等原因?qū)嵭袆討B(tài)管理。不同時期針對不同人群的薪酬政策勢必起到完全不同的導向作用。商業(yè)銀行面對的導向風險主要是：第一，難以建立起真正反映以業(yè)績?yōu)榇_定最終報酬待遇的薪酬機制。第二，薪酬導向預期不確定。一個新的薪酬政策的出臺，主觀愿望肯定是希望正向激勵，但是也存在因事前考慮不周或突發(fā)情況的出現(xiàn)，結(jié)果是負激勵甚至是打擊作用。第三則是可能會普遍存在的，就是考慮長期激勵不足，只解決短期暫時的激勵問題。
三、解決商業(yè)銀行薪酬風險管理問題的對策
�。ㄒ唬┓治鲂匠牦w系細化構(gòu)成，建立市場化以業(yè)績?yōu)橹行牡膭討B(tài)薪酬管理機制
商業(yè)銀行薪酬風險的有效控制源頭是薪酬機制的設立，其中分20xx年第05期中旬刊（總第660期）時代金融TimesFinanceNO.05，20xx（CumulativetyNO.660）配機制又是源中之重，關鍵是建立以崗位定薪酬、以任務定薪酬、以業(yè)績定薪酬的分配制度。薪酬體系的建立是人力資源管理的核心，必須兼顧遵循按勞分配公平原則和企業(yè)可承受能力。薪酬管理機制重在緊緊圍繞提高薪酬投資收益率為目的，建立合理的價值評價機制。以崗位定薪酬：對商業(yè)銀行各業(yè)務崗位進行分類和分析，具體到每一個崗位的`任務和標準，建立崗位說明書，明確匹配各崗位薪酬目標標準。崗位薪酬一般是基本保障性質(zhì)，大多以職務、工齡等硬性指標結(jié)合考慮，明確統(tǒng)一的崗位薪酬是體現(xiàn)薪酬公平性原則的最基本內(nèi)容，起到薪酬的平衡作用。比如：同等情況的柜員在不同營業(yè)網(wǎng)點只要從事的崗位是一樣的，其崗位薪酬應保證一致。以業(yè)績定薪酬：商業(yè)銀行一般在年初都有較為明確的經(jīng)營目標和工作任務，有利于按照事前下達的業(yè)績目標和約定的考核辦法，對員工的工作業(yè)績進行公平科學的評價，進行績效分配，讓員工得到與貢獻相匹配的報酬�？冃匠晔切匠牦w系中最具有激勵作用的，績效薪酬分配的合理既保持提高員工的滿意度，也是提高薪酬投資收益率有力途徑。主要通過建立反映業(yè)績確定勞動報酬的績效考核機制。在同一規(guī)則下通過對員工的績效考評決定員工的最終收入，體現(xiàn)薪酬激勵性原則。合理的績效工資可增強薪酬工資激勵行為導向，通過常規(guī)績效工資、特別貢獻獎勵、重點業(yè)務獎勵等激勵體系設計，使工作業(yè)績優(yōu)秀的員工拿到“優(yōu)秀”的薪酬，工作業(yè)績一般的員工拿到“一般”的薪酬，既做到激發(fā)員工的工作積極性，又可提高薪酬投資收益率。以任務定薪酬：建立以團隊任務和考核機制為輔助形式的分配辦法。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的不斷更新與精細化，各個部門的聯(lián)系變得更加緊密、各種類型專業(yè)技術(shù)人員的需求更加多元，目標任務的完成不再局限于一個部門或者一個崗位，需要以團隊形式共同協(xié)作完成。恰當?shù)陌凑杖蝿沾_定薪酬，可以有效規(guī)避因注重個人利益分配而忽略企業(yè)效益的薪酬導向。薪酬管理體制建立后還應不斷糾正預期目標與實際結(jié)果的偏差，修訂完善相關辦法，縮小員工實際投入與薪酬結(jié)果不對等的差距。比如在國有商業(yè)銀行剛剛大力發(fā)展業(yè)務初期，大量上網(wǎng)點需要人員，這個階段就應建立以市場化為主導的薪酬體系；當今的商業(yè)銀行已不再靠人員數(shù)量取勝，必須建立以業(yè)績?yōu)橹行牡男匠隀C制，必須建立崇尚人才、崇尚創(chuàng)造的公平考核體系，必須建立體現(xiàn)效率優(yōu)先、反映復雜程度、注重專業(yè)技術(shù)的薪酬機制，必須建立體現(xiàn)商業(yè)銀行的整體和局部的可持續(xù)發(fā)展的薪酬體系。
�。ǘ┳セA促管理求精細，規(guī)范薪酬管理運行機制和操作流程
一是要從管理和經(jīng)辦層面雙管齊下，強調(diào)和灌輸合規(guī)理念。結(jié)合近年商業(yè)銀行發(fā)生的案件及違規(guī)事項，加強風險警示教育，一方面使各級管理者樹立正確的合規(guī)觀念，進一步認識到在業(yè)務和產(chǎn)品更新日漸加速的今天，薪酬工作的合規(guī)管理和風險防范也需與時俱進，對于薪酬所有業(yè)務環(huán)節(jié)和流程中覆蓋的風險點，要時刻保持警醒的頭腦，針對新業(yè)務的推出，要及時研究風險點，嚴格內(nèi)部控制，強化崗位制衡和內(nèi)部監(jiān)督，采取必要的風險防范措施，使管理不留死角。引以為戒，防微杜漸，堅決杜絕業(yè)務辦理“一手清”的現(xiàn)象，避免任何個人獨立完成某一業(yè)務而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生，嚴格執(zhí)行業(yè)務的授權(quán)、分權(quán)管理，堵塞流程管理中存在的漏洞，讓不斷自我重審、自我完善成為杜絕風險的有力工具；另一方面，使薪酬崗位人員認識到有章不循、違章操作的危害，樹立強化“違規(guī)就是風險”的思想觀念和敬業(yè)、專業(yè)、審慎、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，應自覺遵循規(guī)章制度，實現(xiàn)對違規(guī)行為的早期預警，主動回避，積極防范。同時還應重視薪酬崗位人員素質(zhì)能力培訓，保證該崗位人員熟知政策法規(guī)，避免非主觀風險失誤。二是要依托系統(tǒng)，查缺補漏。薪酬業(yè)務涉及信息廣，數(shù)據(jù)處理量大，要求精度高，應開發(fā)薪酬管理專用系統(tǒng)，采用計算機系統(tǒng)管理員工薪酬信息、記錄薪酬支付明細等，利用系統(tǒng)功能檢查信息數(shù)據(jù)，通過系統(tǒng)控制操作流程，有效減少人為因素導致的有章不循、違章操作等產(chǎn)生的風險行為。三是跟進管理流程各環(huán)節(jié)，力求全員參與,對防范薪酬風險起到事后監(jiān)督作用。通過與財務部門的緊密聯(lián)系比如采取費用進度查詢、賬務核對等措施，控制費用使用風險；鼓勵員工參與比如采取與員工本人進行個人支付結(jié)果核對，結(jié)合員工反映的情況，及時查找風險隱患和流程不暢之處，認真分析并完善內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務操作的要求和標準，力求規(guī)章制度清晰、易懂、易于操作，讓監(jiān)督成為完善并強化薪酬風險管理進而達到精細化管理的有力保障。
�。ㄈ└鶕�(jù)商業(yè)銀行的自身狀況，建立靈活有效的多樣化薪酬福利制度
根據(jù)赫茲博格的雙因素理論，基本薪酬和保障福利只能成為保障因素，并不能發(fā)揮激勵作用。針對當前商業(yè)銀行福利體系的構(gòu)成，可以考慮在社會保障體系外，自建企業(yè)福利體系。福利作為薪酬體系的構(gòu)成內(nèi)容，激勵作用可能沒有績效薪酬顯而易見，但是福利費用的分配不當也容易引起員工的不滿，不論是一味淡化福利或是純平均主義福利，都不能成功調(diào)動員工的積極性，從而影響薪酬投資收益率。就目前國有商業(yè)銀行福利體系構(gòu)成看，在基本社會保險以外企業(yè)可自建的福利體系內(nèi)容一般有補充養(yǎng)老保險和補充商業(yè)保險。應仔細分析自建福利制度是否符合員工的需求，是否符合企業(yè)利益，制定有特色的形式多樣化組合福利體系等，方可進一步促進發(fā)揮薪酬正激勵導向作用。補充養(yǎng)老保險：補充養(yǎng)老保險也可稱作企業(yè)年金，是企業(yè)和職工在政策的指導和鼓勵下，企業(yè)自愿為職工建立的、以彌補基本養(yǎng)老金不足、提高職工退休生活保障水平為目的一種補充性養(yǎng)老保險。企業(yè)年金的資金來源主要包括員工個人繳費、單位繳費和基金投資收益。個人繳費比例、企業(yè)年金計提總額等受政策約束，其中單位繳費可分配到個人年金賬戶的部分可由單位制定分配辦法。由于用于再分配的總量有限，具體操作時容易分配結(jié)果較為平均，難以有效體現(xiàn)企業(yè)年金的激勵功能。建議可采取建立企業(yè)年金加速積累計劃的方法，是對于為本企業(yè)服務年限較長的員工、對企業(yè)貢獻度大的核心人才傾斜分配，達到鼓勵員工長期為企業(yè)服務（同時減少培訓成本）以及吸引人才留�。ǹ梢詣�(chuàng)造更多收益）的目的，發(fā)揮福利分配的長期激勵作用，提高薪酬投資收益率。補充商業(yè)保險：是在政策范圍允許內(nèi)，近年國有商業(yè)銀行普遍探索和嘗試的一種福利制度。為員工購買補充商業(yè)保險，包括員工醫(yī)療險、意外險、定期體檢、家屬醫(yī)療險等，使員工在享受基本社會保險政策的基礎上，還有補充商業(yè)保險對員工及員工家屬醫(yī)療費用等方面額外的補助，以達到提高員工醫(yī)療保障水平、減輕員工后顧之憂的目的。補充商業(yè)保險模式是福利體系中可利用并能不斷創(chuàng)新和再設計的，比如可不斷增加保障項目，可調(diào)整受益群體，可為員工提供菜單式的補充商業(yè)保險服務，可為員工建立健康檔案，可為員工提供健康講座等等，開拓思路，想員工所想，取員工所需，在具備能力的情況下，為不同情況的員工量身打造符合自身需求的補充商業(yè)保險服務，不僅提高了員工凝聚力和歸屬感，也是國有商業(yè)銀行長期激勵員工的工具之一。隨著國際經(jīng)濟和科學技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略目標的調(diào)整，薪酬風險的有效防治是激勵企業(yè)利潤的主要創(chuàng)造者、是促進人才輩出計劃順利實施、是維持員工穩(wěn)定性的有力手段。商業(yè)銀行的薪酬風險管理是雙面的，薪酬體系和分配制度不可能制定的完美無缺，必須不斷的隨著企業(yè)經(jīng)營變化以及外在形式，不斷查找薪酬風險進行薪酬政策的調(diào)整，才能做到有的放矢防范風險，進一步發(fā)揮薪酬的正向作用，保障商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
銀行管理論文10
一、管理信息實現(xiàn)信息化銀行需要重點解決的問題
通過對工商銀行管理信息現(xiàn)狀的深入調(diào)查和全面分析，我們認為有以下問題值得關注和解決：
1.信息渠道不寬，采集手段落后。目前，工商銀行信息來源的主要渠道為內(nèi)生信息和外采信息兩部分，內(nèi)生信息主要來源于綜合業(yè)務系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉庫、網(wǎng)訊系統(tǒng)，外采信息主要于全球資訊平臺，應該說在同業(yè)中處于領先地位。但在采集同業(yè)市場信息、行業(yè)動態(tài)信息、優(yōu)質(zhì)客戶信息、項目投資信息等關系到工商銀行經(jīng)營發(fā)展和營銷成敗的關鍵信息上，卻明顯表現(xiàn)出渠道不寬、手段落后的問題。
2.信息資源封閉，共享程度不高。目前工商銀行的管理信息是按業(yè)務條塊分割，上下按專業(yè)對口，左右按機構(gòu)設置割據(jù)。從內(nèi)部信息源看，統(tǒng)計、會計、投行、信貸、風險、計財、個金、電子銀行、信用卡、人力資源、稽核監(jiān)督的信息管理都是各自為政；從外部信息源看，各部門對口不同的行外單位，各專業(yè)取得的外部信息也是各自保管。由于在信息管理上處于分割的狀況，在信息系統(tǒng)開發(fā)上又缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，加之信息處理標準不統(tǒng)一，使工商銀行的信息共享程度不高，各條線一方面信息重復采集，浪費人力、物力，成本節(jié)節(jié)上升，另一方面造成海量信息缺乏統(tǒng)一標準而無法采用云技術(shù)處理，利用效率低下。
3.管理標準不一，難以形成一體。目前各部門、各分行的大多數(shù)業(yè)務項目管理都有自己的信息系統(tǒng)或數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，這些系統(tǒng)當初一般都是自行開發(fā)、自行設計，軟硬件平臺不統(tǒng)一，開發(fā)工具不統(tǒng)一，標準和規(guī)范不統(tǒng)一，導致系統(tǒng)的整合性比較差，難以形成一體，這一狀況造成的直接結(jié)果是：各部門輸出的信息口徑經(jīng)常出現(xiàn)不統(tǒng)一，有時甚至千差萬別，不但需要花費大量的人力進行手工調(diào)整，還給經(jīng)營管理造成被動和不必要的麻煩。
4.加工手段落后，信息挖掘不深。目前工商銀行的大量數(shù)據(jù)信息得不到充分的利用，其主要原因是加工手段落后，CB20xx、信貸臺賬、財務系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)每天產(chǎn)生著大量的數(shù)據(jù)信息，但由于工商銀行到目前為止尚沒有一個能將這些信息進行整合、處理、加工、挖掘的智能化的分析系統(tǒng)，從而使這些有價值的信息不能充分利用，各級領導急需的客戶貢獻度分析、產(chǎn)品成本分析、資產(chǎn)風險分析、業(yè)務發(fā)展的趨勢性分析等還不能做到及時、準確地按需提供。
5.整體素質(zhì)不高，人員相對缺乏。目前工商銀行的管理信息專業(yè)的人員結(jié)構(gòu)不夠合理，存在著年齡偏大、學歷偏低、規(guī)模偏小的問題。這樣的人員結(jié)構(gòu)很難適應信息化管理的高要求。
二、管理信息實施信息化銀行發(fā)展戰(zhàn)略的具體措施
大數(shù)據(jù)時代進入了信息爆炸式的發(fā)展階段，信息處理技術(shù)的突飛猛進，顛覆了銀行管理信息的傳統(tǒng)觀念，因此，銀行的管理信息應用，也必將脫胎換骨，徹底革新，建議管理信息的發(fā)展戰(zhàn)略定位于：以“兩庫一師”為依托，以天地對接、云計算、信息挖掘為手段，高效率、智能化地支持各層級的管理決策，開發(fā)和創(chuàng)新信息產(chǎn)品，通過信息化管理實現(xiàn)及時反映、經(jīng)營監(jiān)測、決策咨詢、業(yè)務引導、信息發(fā)布的.管理職能，為工商銀行精準營銷、經(jīng)營轉(zhuǎn)型、風險防控提供強有力的信息支持。
�。ㄒ唬┬畔⒒芾淼臋C構(gòu)設置
信息是工商銀行參與市場競爭的三大核心要素之一。隨著全行向信息化銀行轉(zhuǎn)變步伐的加快，作為全行信息專業(yè)職能部門的管理信息部門在經(jīng)營管理中的地位日漸突出。著眼于利用數(shù)據(jù)倉庫管理系統(tǒng)把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息以支持管理決策，著眼于利用數(shù)據(jù)挖掘和模型分析從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍意義的知識以優(yōu)化管理決策，管理信息體系應建立高效、完善的工作網(wǎng)絡。這一網(wǎng)絡既包括橫向的處理好與行內(nèi)相關部門、行外相關部門的關系，也包括縱向的系統(tǒng)內(nèi)部管理信息工作的溝通、聯(lián)系，探索新體制下的系統(tǒng)工作關系。在信息化銀行制度下，管理信息體系的系統(tǒng)工作關系特別是總行與一級分行的工作關系將發(fā)生較大的變化，由目前報表報送關系為主轉(zhuǎn)變?yōu)檎舷到y(tǒng)力量、共同開發(fā)產(chǎn)品、進行產(chǎn)品分銷，報表報送將處于從屬地位。二級分行作為直接面向市場的獨立經(jīng)營核算單位，信息是支持其參與市場競爭的核心要素，行內(nèi)經(jīng)營管理信息、本地區(qū)同業(yè)競爭對手信息、區(qū)域經(jīng)濟信息、行業(yè)信息、客戶信息等是競爭中不可缺少的，因此必須加強作為信息專業(yè)職能部門的管理信息部門的建設。適應縣級行扁平化管理的要求，在縣級行辦只需設立相應的管理信息工作崗位。各級決策者、業(yè)務部門、外部監(jiān)管部門成為各級管理信息部門的共同服務對象。管理信息部門上下之間既是管理者與被管理者的關系，更是互相合作、互相服務的關系，共同目標是生產(chǎn)出滿足經(jīng)營管理需要的管理信息產(chǎn)品。
（二）信息化管理的功能定位
管理信息的功能特點是信息涵蓋的范圍和內(nèi)容比較廣泛,并跨越多個職能一的數(shù)據(jù)信息處理平臺。集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺應包括完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和高度權(quán)威的深度分析系統(tǒng)，具有規(guī)范的數(shù)據(jù)來源、明確的采集標準、固定的傳輸渠道、集中的信息處理、權(quán)威的發(fā)布方式。中長期運作目標：建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門類齊全、功能完備的綜合性管理信息體系。完備的管理信息體系應包括全面的內(nèi)部信息和宏大的外部信息，融全行業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部管理、改革發(fā)展的調(diào)研分析信息于一體，集國家政策、監(jiān)管動向、同業(yè)情報、國內(nèi)外市場與客戶信息于一身，具有支持領導決策、服務業(yè)務發(fā)展、引導市場營銷、協(xié)調(diào)產(chǎn)品開發(fā)的強大功能。
（三）信息化管理的總體目標
信息化管理工作要堅持統(tǒng)一規(guī)劃、集中組織、分步實施的原則，不斷取得階段性進展�？傮w目標是：處理信息電子化、挖掘信息程序化、分享信息網(wǎng)絡化、決策支持智能化。具體地講是整合全行現(xiàn)有業(yè)務處理系統(tǒng)，充實、完善、升級、創(chuàng)新，達到系統(tǒng)兼容、資源共享、集成管理、功能完備。實施步驟采取三步走戰(zhàn)略。第一，建立起全行集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺；第二，建立起符合國際慣例的充分信息披露平臺；第三，建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門類齊全的綜合性管理信息體系。其中，第一和第二步應在近三年內(nèi)完成，我們稱之為近期目標；第三步應在今后五年左右的時間內(nèi)完成，我們稱之為中長期目標。近期運作目標：建立起全行集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺。集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息處理平臺應包括完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和高度權(quán)威的深度分析系統(tǒng)，具有規(guī)范的數(shù)據(jù)來源、明確的采集標準、固定的傳輸渠道、集中的信息處理、權(quán)威的發(fā)布方式。中長期運作目標：建立起符合信息化銀行發(fā)展要求、門類齊全、功能完備的綜合性管理信息體系。完備的管理信息體系應包括全面的內(nèi)部信息和宏大的外部信息，融全行業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部管理、改革發(fā)展的調(diào)研分析信息于一體，集國家政策、監(jiān)管動向、同業(yè)情報、國內(nèi)外市場與客戶信息于一身，具有支持領導決策、服務業(yè)務發(fā)展、引導市場營銷、協(xié)調(diào)產(chǎn)品開發(fā)的強大功能。
�。ㄋ模┨嵘畔⒒芾砉ぷ鞯木唧w措施
信息化管理的建設，沒有現(xiàn)成的模式，正確的選擇是一切從實際出發(fā)，把總結(jié)經(jīng)驗與學習先進理論相結(jié)合，將開發(fā)利用信息資源與環(huán)境條件相協(xié)調(diào)，抓住關鍵環(huán)節(jié)，在創(chuàng)新中實現(xiàn)突破，在發(fā)展中解決問題。盡快建立綜合統(tǒng)計及分析應用、數(shù)據(jù)倉庫管理信息應用兩大平臺，完善升級網(wǎng)訊、全球資訊平臺及辦公自動化應用平臺。這五大平臺是管理信息體系建設的關鍵。在全行各業(yè)務系統(tǒng)成功推進的基礎上，改革、發(fā)展、規(guī)范、創(chuàng)新，加快信息一體化的進程，打破現(xiàn)有系統(tǒng)各自為政、彼此孤立的局面，通過共享信息資源，收集、整理、篩選、提煉數(shù)據(jù)，建立全行集中統(tǒng)一的管理信息標準數(shù)據(jù)源，迅速展開數(shù)據(jù)分析、挖掘、利用，針對不同業(yè)務需求，推出高附加值的信息產(chǎn)品。
1.整合內(nèi)部信息資源。整合資源的重要前提是取得資源，當務之急是向管理信息部門開放全行所有業(yè)務處理系統(tǒng)，允許管理信息部門的工作人員登錄、提取諸如綜合業(yè)務處理系統(tǒng)、信貸臺賬管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)等前臺交易和后臺管理系統(tǒng)所能提供的各類數(shù)據(jù)。與此相關聯(lián)，需要解決各業(yè)務處理系統(tǒng)與管理信息支持平臺的鏈接、對管理信息部門工作人員的授權(quán)等一系列技術(shù)與管理問題。這樣能夠大幅度提高業(yè)務處理系統(tǒng)的利用程度，能夠大量縮減管理信息體系建設的投入，加快管理信息體系建設的節(jié)奏。
2.統(tǒng)一內(nèi)部數(shù)據(jù)標準。前臺交易和后臺管理系統(tǒng)的操作人員每完成一項操作，都以各自不同的方式向大機系統(tǒng)輸入基礎數(shù)據(jù)，在滿足業(yè)務需求的同時，也應該滿足會計核算、資金調(diào)撥、財務管理、統(tǒng)計分析、人力配置的需要。要保證這些涉及全行多個部門的數(shù)據(jù)輸入的及時性和準確性，要抓緊制訂統(tǒng)一的標準，賦予管理信息部門制訂標準和監(jiān)督執(zhí)行的權(quán)力。管理信息部門要在合理授權(quán)前提下，學習借鑒國際成功經(jīng)驗，結(jié)合貫徹監(jiān)管部門要求，分析研究全行業(yè)務實際，抓緊制訂和認真執(zhí)行具有先進性和可操作性的數(shù)據(jù)資源管理標準。
3.積極變革業(yè)務流程。在各前臺業(yè)務處理系統(tǒng)中添加資源共享環(huán)節(jié)，通過對各前臺業(yè)務系統(tǒng)的升級改造，使管理信息體系建設與全行各業(yè)務系統(tǒng)的提升緊密結(jié)合，形成集中統(tǒng)一的管理信息基礎資源網(wǎng)絡，完成技術(shù)集成基礎上的信息集成管理，建立全行集約化管理的信息門戶，取得業(yè)務經(jīng)營與管理深化融為一體、業(yè)務發(fā)展與信息容量同步增長的多贏效果。
4.加快數(shù)據(jù)倉庫建設。管理信息部門要乘勢而上，集中全行優(yōu)秀人才，盡快完成資產(chǎn)負債綜合管理、風險預警管理、經(jīng)營績效考核系統(tǒng)的開發(fā)建設，建立數(shù)據(jù)信息集市，實現(xiàn)按產(chǎn)品、業(yè)務、機構(gòu)、渠道提供定量分析信息，支持按照地區(qū)貢獻、部門貢獻、產(chǎn)品貢獻、客戶貢獻、員工貢獻配置資源，真正發(fā)揮服務現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的功能。
5.改善信息化管理發(fā)展環(huán)境。一是建立健全組織機構(gòu)，在組織上保證各項工作的統(tǒng)籌推進。二是統(tǒng)籌兼顧技術(shù)需求，確保業(yè)務—人員—設備的有機結(jié)合。三是堅持全行事全行辦，充分依靠各部門，共同建設服務全行的綜合體系。四是加快培養(yǎng)合格人才。加快招聘和培養(yǎng)數(shù)據(jù)倉庫、人工智能、數(shù)學建模、信息檢索、數(shù)據(jù)可視化等方面的技術(shù)人才。
銀行管理論文11
一、內(nèi)部審計與風險管理的整合理論
（一）內(nèi)部審計在風險管理中的重要性
國際內(nèi)部審計師協(xié)會在《內(nèi)部審計實務標準》中對內(nèi)部審計在組織風險管理中的重要性做了總體描述：內(nèi)部審計部門應該監(jiān)督、評價組織風險管理體系的有效性；內(nèi)部審計部門應當對組織的風險控制、管理、治理等各個方面均進行評價；內(nèi)部審計活動應當協(xié)助組織識別并評估重大的風險問題，并幫助組織改進其風險管理與控制系統(tǒng)。如：經(jīng)營財務信息的真實性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規(guī)和合同遵循的情況、經(jīng)營的效率與效果等；內(nèi)部審計部門應當將在業(yè)務開展時了解到的風險情況運用到識別和評價郵儲銀行重大錯報風險中去。這是總體描述內(nèi)部審計在風險管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風險管理的各個構(gòu)成要素中，就會發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計是無處不在的：一是在分析風險環(huán)境時，內(nèi)部審計要充分了解管理層當局看待風險的態(tài)度，以及應當采取的防范措施，由此來評價組織所面臨的固有風險跟剩余風險；二是在識別風險時，內(nèi)部審計人員采取一定的風險識別方法對潛在的可能對組織造成影響的事項進行有效識別；三是在反應風險時，內(nèi)部審計人員要對組織的剩余風險及管理當局所運用的應對風險的措施的科學性、合理性和有效性進行合理的評價；四是在溝通風險信息時，按照在審計活動中所得出的評價結(jié)果，內(nèi)部審計人員向組織董事會或其審計委員會報告風險信息是否被準確及時的傳遞；五是在評估風險時，利用風險的評估模型，內(nèi)部審計人員運用定性或定量的方法對風險的可能發(fā)生率及其影響程度進行評估并描述；六是在監(jiān)控風險時，內(nèi)審人員通過對組織風險管理的執(zhí)行情況進行評價，以檢查內(nèi)部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風險；七是在控制風險時，內(nèi)部審計人員要測試風險的應對方案及其執(zhí)行的有效性。
（二）風險管理內(nèi)部審計模式的涵義
風險管理內(nèi)部審計（RiskManagementInternalAuditing，簡稱RMIA）是指在銀行治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)，以銀行風險管理為導向，整合銀行內(nèi)部審計資源、能力和配置，以促進風險管理銀行文化在銀行內(nèi)的傳播成為其管理核心，進而實現(xiàn)銀行可持續(xù)價值，創(chuàng)造出能力最大化為終極目標的一種內(nèi)部審計模式。風險管理內(nèi)部審計更加重視組織戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)、管理層對風險容忍度的加大以及對關鍵風險的度量等幾方面。審計的目標是指達成組織目標、緩解關鍵風險以及優(yōu)化銀行的風險管理，即銀行風險管理的有效性；審計的重點是當前識別風險管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計的測試聚焦于兩者之間的差距測量上，最終形成的審計結(jié)論主要是就風險管理有效性的差距與潛在風險和關鍵郵儲目標之間給予建議。
二、郵儲銀行風險管理內(nèi)部審計存在的問題
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計理念落后
指引人們采取具體行動的價值觀就是理念。而作為一種社會意識，價值觀對人們所采取的行動具有促進、制約跟界定的作用，時刻影響著人們在對待問題時的態(tài)度、思維跟行動。目前，我國郵儲銀行的內(nèi)部審計思想還處于把握基礎審計、風險導向?qū)徲嬰A段，其重心仍舊是傳統(tǒng)的合規(guī)性審計，在風險管理方面也沒有過多的`涉獵；對內(nèi)部審計在銀行風險管理中的功能與職責及作用沒用系統(tǒng)而準確的認識；對銀行風險管理內(nèi)部審計理念的認識還不到位，從而影響郵儲銀行在推行風險管理內(nèi)部審計的接受及開展程度。這些都是影響郵儲銀行有效開展風險管理內(nèi)部審計的本質(zhì)原因。
�。ǘ┒ㄎ粌�(nèi)部審計目標不明確
目前，郵儲銀行的內(nèi)部審計依舊停留在以往的以對照制度進行檢查為主的傳統(tǒng)的、合規(guī)性的審計階段，還無法實現(xiàn)以經(jīng)營活動風險性的評價跟有效性風險管理為核心的風險導向管理審計階段，內(nèi)部審計的咨詢、評價、鑒證等功能也沒能發(fā)揮其應有的作用。內(nèi)部審計的終極目標就是通過采取規(guī)范的、系統(tǒng)的方法，對風險管理、控制以及治理過程的效果進行有效評價甚至是改善，以提升價值及完善組織的運營為宗旨，促進組織實現(xiàn)其應該達到的目標。然而，現(xiàn)階段郵儲銀行僅是將內(nèi)部審計用于“為銀行日常運營查錯糾弊”。
�。ㄈ﹥�(nèi)部審計人員無法勝任
風險管理內(nèi)部審計要求銀行的內(nèi)部審計人員要對銀行的風險進行準確、系統(tǒng)的把握，熟練運用先進的審計方法對風險進行識別、評估、分析及控制等，以及時評價出郵儲銀行風險執(zhí)行的有效性以及管理的合理性，這就說明銀行的內(nèi)部審計人員必須要具備一定高度的素質(zhì)，除了要具備財務、審計知識以外，還要熟悉郵儲銀行在經(jīng)營活動過程中可能面臨的各種風險及性質(zhì)，而且還必須要掌握計算機審計、定量分析方法。目前，依據(jù)風險管理內(nèi)部審計的發(fā)展要求來看，我國郵儲銀行內(nèi)部審計人員的職業(yè)素質(zhì)存在較大差距：
首先，郵儲銀行尤其是地方支行的內(nèi)部審計人員的學歷層次偏低，高學歷人才非常少，對涉及到的專業(yè)知識問題的識別與解決能力比較低下。其次，郵儲銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的專業(yè)構(gòu)成比較單一，會計、審計專業(yè)人員的人數(shù)比例占主體地位，而法律、管理類、金融學等其他專業(yè)人員的人數(shù)比例卻很小，但是郵儲銀行又屬于專業(yè)知識比較強的領域，如果對該行業(yè)沒有深入的了解，必然會影響到郵儲銀行內(nèi)部審計工作的效率和效果。
�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計方法不完善
科學的、先進的審計方法是達到審計目標、準確評價審計對象及提高審計質(zhì)量的關鍵因素。目前，郵儲銀行內(nèi)部審計方法不完善、審計技術(shù)落后、審計手段不能適應新時期的新要求，大體上都還以賬目作為審計的根本，主要采取詳細的審計，有的甚至還僅以審計人員的自身經(jīng)驗為基礎去判斷審計方法；郵儲銀行在對計算機審計的運用上也不夠充分，并且在實施過程中還存在輕視甚至是忽視計算機系統(tǒng)評價、以數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)、不測試數(shù)據(jù)真實性等不良現(xiàn)象。而風險管理在內(nèi)部審計過程當中卻涉及了大量的、復雜的風險因素，需要運用科學的、先進的審計方法去進行識別跟評價，傳統(tǒng)的、陳舊的審計方法已經(jīng)在很大程度上制約了郵儲銀行內(nèi)部審計的有效發(fā)展。
三、保障郵儲銀行風險管理內(nèi)部審計有效運行的措施
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變內(nèi)部審計理念
要盡快轉(zhuǎn)變郵儲銀行內(nèi)部審計理念，進一步認識到評價銀行風險管理的有效性是郵儲銀行內(nèi)部審計的目標，明確郵儲銀行的風險管理水平跟能力是審計的重點與核心。然而，風險管理卻是銀行高層管理者跟董事會的關鍵職責，要對銀行的風險管理與控制過程負責。為實現(xiàn)銀行目標，高層管理者應保證銀行具備科學的、合理的風險管理過程，且能有效發(fā)揮其作用；而董事會在銀行是否具有科學的、合理的風險管理過程的確定上以及該過程是否恰當、有效的認定上均負有不可推卸的監(jiān)督責任。一方面董事會可以帶領內(nèi)部審計部門采取審計報告的形式對風險管理過程的恰當性、有效性提出針對性的改進建議；另一方面還可以充當咨詢師的角色，并且協(xié)助高層管理者對風險進行識別、評估，運用風險管理的控制措施幫助解決風險問題。在銀行的風險管理過程中，內(nèi)部審計的角色是隨著時間的推移而改變的，并歷經(jīng)了一種持續(xù)的發(fā)展過程，即：從不出現(xiàn)在風險管理過程中——作為內(nèi)部審計計劃的組成部分對風險管理過程進行審計——積極、持續(xù)地支持風險管理過程并參與其中。如報告監(jiān)控活動、參加監(jiān)督委員會等，直到當下的管理、協(xié)調(diào)風險管理過程。內(nèi)部審計在銀行風險管理過程中的作用跟地位日趨重要，因此，我們要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計理念，正確的定位內(nèi)部審計在風險管理過程中的角色，在審計過程當中以主動積極的態(tài)度充分的發(fā)揮其應有的功能與職責。
�。ǘ┟鞔_目標定位
內(nèi)部審計的終極工作方向以及其存在的根本價值所在均是內(nèi)部審計的目標，它確定了審計的內(nèi)容和制訂了審訂的程序。隨著內(nèi)部審計的持續(xù)發(fā)展，內(nèi)部審計的目標也正在發(fā)生持續(xù)的變化，如在內(nèi)部審計產(chǎn)生的起始期間，其主要目標是查錯防弊，后來就發(fā)展成了對銀行經(jīng)營資產(chǎn)的真實性、完整性和合法性進行監(jiān)督、審查，再后來就發(fā)展成了為將內(nèi)部控制的有效性跟完整性作為其目標�，F(xiàn)階段，郵儲銀行內(nèi)實施風險管理，這就要求各參與部門將銀行的經(jīng)營目標作為起點，更多地思量銀行的長遠利益、戰(zhàn)略規(guī)劃，注重風險管理的有效性以及風險之間的關聯(lián)性，從而出臺最高效的內(nèi)部審計運行程序。自然，過去的內(nèi)部審計目標已無法再滿足這一新要求。風險管理內(nèi)部審計下的內(nèi)部審計目標應該為實現(xiàn)郵儲銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略而產(chǎn)生，即提升組織價值、加強組織運營。因此，在實施具體的風險管理內(nèi)部審計之前，郵儲銀行內(nèi)部應該對審計的目標進行明確的定位，為內(nèi)部審計工作領航，這也是保障郵儲銀行內(nèi)部審計有效運行的前提。
（三）提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)
內(nèi)部審計人員素質(zhì)的高低是內(nèi)部審計效率及效果的直接影響因素，提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)知識水平和素質(zhì)有多種途徑：一是延伸內(nèi)部審計人員招聘的專業(yè)范圍，適當增加法律、金融、信息技術(shù)、統(tǒng)計等相關專業(yè)的人才招聘，擴大內(nèi)部審計的專業(yè)知識領域，以提升內(nèi)部審計隊伍的專業(yè)素質(zhì)；二是開展內(nèi)容豐富、形式多樣、專業(yè)知識廣泛的內(nèi)部審計經(jīng)驗交流會及培訓，對在郵儲銀行內(nèi)部審計中遇到的各種各樣的典型實例進行深入的分析與研究，以提高審計水平，增加審計人員的實戰(zhàn)經(jīng)驗；三是咨詢或聘請有關銀行經(jīng)營風險管理研究方面的專家教授，補充銀行內(nèi)部審計隊伍的知識、技巧，但是在咨詢或聘請專家之前必須要做好對專家的勝任能力、及其成果的評價工作，以保證審計的質(zhì)量。風險管理的內(nèi)部審計是一項復雜的、系統(tǒng)的審計過程，勝任能力強、專業(yè)知識廣泛的高素質(zhì)人才是風險管理內(nèi)部審計有效開展的保障。
�。ㄋ模┩晟苾�(nèi)部審計方法
開展風險管理內(nèi)部審計的有力保證是先進的審計技術(shù)。郵儲銀行在其經(jīng)營過程中面臨著諸多復雜的風險因素，先進的技術(shù)工具的支持是對這些復雜的風險因素進行識別以及對其性質(zhì)、影響程度進行評價必不可少的保障，這就需要郵儲銀行內(nèi)部審計部門不斷引進、學習先進的技術(shù)工具。第一，要持續(xù)引進國際先進的風險識別跟評估方法，如信用風險內(nèi)部評級法（IRB）、操作風險高級計量法（AMA）、內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）、市場風險內(nèi)部模型法（IMA）等方法的引入跟學習；第二，廣泛運用計算機審計技術(shù)，構(gòu)建信息系統(tǒng)體系，開發(fā)網(wǎng)上服務業(yè)務，并用計算機完成大量的數(shù)據(jù)分析和銀行信息整理，完善郵儲銀行內(nèi)部審計方法。
�。ㄎ澹⿵娀c各部門的溝通與交流
在充分分析風險管理信息的同時實現(xiàn)交流與共享，是有效推行風險管理內(nèi)部審計的必要條件之一。目前，郵儲銀行的內(nèi)部審計還存在一個嚴重問題，即銀行內(nèi)部各部門之間沒能進行有效的協(xié)調(diào)與溝通。因此，必須在各部門之間加強溝通、交流跟聯(lián)系，建立健全郵儲銀行的風險管理數(shù)據(jù)庫，完善其風險信息系統(tǒng)的共享。風險信息系統(tǒng)共享的功能就是儲存和傳遞郵儲銀行內(nèi)外部的相關風險管理信息，以保證每一個銀行從業(yè)人員都能有效的履行其各自的職責。通過風險信息系統(tǒng)共享，內(nèi)部審計部門可以在及時識別并評價銀行所面臨的各種復雜的風險因素的同時評價整個郵儲銀行的風險管理系統(tǒng)的有效性。進而，郵儲銀行的其他相關部門就能夠通過內(nèi)部審計部門反饋的信息進行及時、準確的風險預防和控制，在銀行造就一個高效的、系統(tǒng)的風險預防控制體系，確保風險管理內(nèi)部審計順利開展，提升其安全性、效果性和效率性。
四、小結(jié)
在郵儲銀行中，風險管理內(nèi)部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過分析風險管理內(nèi)部審計存在的問題，將風險管理內(nèi)部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來，提出一系列有針對性的改進措施，希望通過探索更有效的風險管理理論達到規(guī)避和降低郵儲銀行在運營過程中所面臨的各種風險的目的，進而實現(xiàn)郵儲銀行戰(zhàn)略目標的愿望。
在郵儲銀行中，風險管理內(nèi)部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過分析風險管理內(nèi)部審計存在的問題，將風險管理內(nèi)部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來，提出一系列有針對性的改進措施，希望通過探索更有效的風險管理理論達到規(guī)避和降低郵儲銀行在運營過程中所面臨的各種風險的目的，進而實現(xiàn)郵儲銀行戰(zhàn)略目標的愿望。
銀行管理論文12
摘要：
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制
一、我國商業(yè)銀行信貸風險基本情況。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復雜，理財產(chǎn)品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構(gòu)無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構(gòu)類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
二、加強商業(yè)銀行信貸風險管理的對策。
1、內(nèi)部環(huán)境對策
理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進而建立一個高效獨立的主治結(jié)構(gòu)。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的`關鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產(chǎn)的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖�？茖W的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風險控制的工作。
銀行管理論文13
【摘要】長久以來，商業(yè)銀行的風險和收益都是經(jīng)營管理者們談論最多的話題。收益和風險形影相隨，收益以風險為代價，風險用收益來補償。商業(yè)銀行經(jīng)營目的是為了得到收益。與此同時，又不可避免地面臨著風險，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關系，實現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營基礎上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風險長效機制的必要性和重要性，在此基礎上實現(xiàn)銀行價值最大化。
【關鍵詞】商業(yè)銀行風險管理收益
一、加強商業(yè)銀行的風險管理
(一)構(gòu)建商業(yè)銀行的風險管理文化
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
(二)建立相對獨立的風險管理組織架構(gòu)，引進先進的風險管理方法，全面提高風險管理能力
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平來爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
二、建立股份制商業(yè)銀行風險管理長效機制
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構(gòu)業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的'這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的�？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
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銀行管理論文14
【摘要】銀行和整個金融業(yè)的主要風險形式就是信貸風險，這也是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門的主要防范和控制的對象。銀行信貸業(yè)務會帶來一定的信用風險，這也是銀行比較關注的問題。當前我國的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風險，在銀行的信貸風險管理當中存在一些問題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，當前最重要的就是加強管理銀行信貸管理。
【關鍵詞】銀行信貸風險管理論文
信貸風險指的就是銀行在實際經(jīng)營的時候，受到來自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無法按照規(guī)定的時間將將本息收回來，導致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國銀行在信貸風險管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進行比較仍舊具備一定的差距。
一、概述銀行信貸風險
(一)銀行信貸風險的含義
銀行信貸風險指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營銀行的過程中，實際收益結(jié)果和預期收益目標之間存在背離的情況，可能會損失資產(chǎn)。信貸風險指的就是企業(yè)因為各種原因無法按照約定的時間歸還信貸本息，導致銀行損失資金。在銀行當中主要存在三種形式：賠本風險、賠息風險、賠利風險。
(二)銀行信貸風險的特征
1.客觀性。存在信貸風險，那么信貸風險就不會以人的意志為轉(zhuǎn)移，屬于客觀存在的事物，在當前的銀行業(yè)務工作當中，還不存在不具備風險的信貸活動。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會因為各種信用特點，從而掩蓋了其表象。3.擴散性。發(fā)生信貸風險，銀行就會損失一定的資金，這樣對于銀行自身的生存和發(fā)展會造成影響，同時還會出現(xiàn)關聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識別和預測風險，可以做到事中防范，并且在事后進行化解。
(三)銀行信貸存在的原因
環(huán)境的不確定性屬于一個原因。銀行和企業(yè)都要預測信貸行為的經(jīng)濟前景，有效的預計在某一個時間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟利用，保證借貸行為正常的開展下去。如果其中一方在預測方面出現(xiàn)了偏差，那么可能就會出現(xiàn)風險。在市場經(jīng)濟當中存在很多不確定的因素，可能會擴大這種偏差。雙方信息不對稱也會引發(fā)信貸風險。通常雙方掌握的信息不對稱，就會形成委托人-代理人關系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會處于劣勢，杜宇市場的有效運行形成干擾，市場甚至還會失靈。借方和投資項目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動的收益情況，企業(yè)問了活動貸款，會刻意隱瞞不利信息，如果沒有得到有效的控制，那么就會導致信貸市場出現(xiàn)危機。
二、銀行信貸風險管理問題
(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中
當前我國銀行信貸業(yè)務具有很強的政策性，當前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎設施建設等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)市場價格預期并沒有回歸到合理的水平上。結(jié)合國際行業(yè)的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，個人房產(chǎn)信貸的風險通常情況下其風險暴露周期保持下3～5年，我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務也開始運作了好幾年，各種隱藏的風險可能會依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場的調(diào)控作用下，可能會逆轉(zhuǎn)房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會不斷增加銀行的房地產(chǎn)個人信貸風險，這樣也會增加整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風險。
(二)銀行信貸風險管理組織和流程不夠完善
當前我國銀行信貸管理組織存在條塊風格的情況，信貸風險管理環(huán)節(jié)和流程無法獲得有效的銜接和梳理，沒有完善心愛風險管理的流程，那么就無法整體測量和把握信貸風險狀況，在制度方面，在日常管理當中也沒有納入信貸風險的.分析和計量等。缺乏獨立的風險報告，這樣經(jīng)營管理層就無法全面的把握信貸風險，仍舊利用傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析銀行信貸風險的方法和手段，沒有利用現(xiàn)代信用風險評價和測量方法，這樣就無法及時準確的處理大量的數(shù)據(jù)，也無法有效的面對信貸市場的環(huán)境變化。我國銀行實現(xiàn)信息化管理比較晚，缺乏成熟的專家信貸風險管理系統(tǒng)。
(三)沒有完善銀行信貸風險的內(nèi)部控制體系
銀行信貸更好的發(fā)展的基礎條件就是健全內(nèi)部控制體系，當前信貸業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)節(jié)比較薄弱，在信貸業(yè)務當中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因為信貸操作不夠健全，導致我國銀行信貸在內(nèi)部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因為內(nèi)部控制制度不夠健全，缺乏信貸風險識別機制和評估機制，沒有明確新貸方風險內(nèi)部控制的責權(quán)界限。針對我國擬經(jīng)濟的走勢預期，在這種情況下，銀行需要加強管理信貸風險工作。
(四)個人住房貸款的成數(shù)比較高
住房貸款按揭成數(shù)指的就是貸款額度和房產(chǎn)價值二者的比例，銀行為了將業(yè)務規(guī)模不斷擴展，其按揭成數(shù)通常都是比較高的。當前我國規(guī)定了房地產(chǎn)的要求，對于商業(yè)銀行的控制風險也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數(shù)，但是這個數(shù)值還是比較高，存在著一定的風險，這就需要進行有效的調(diào)整。對于不同的貸款人來說，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔的風險也是不同的。因此在我國政策上對于信用條件比較差的貸款人來說，可以適當?shù)膶⑹赘侗壤嵘�，這樣可以減少因為違約造成的損失。
三、銀行信貸風險管理的管理途徑
(一)樹立穩(wěn)固的經(jīng)營理念
信貸風險防范工作的前提就是樹立牢固的經(jīng)營指導思想。銀行高級管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進行擴張，片面的追求規(guī)模和速度，也不能涉及到違規(guī)禁區(qū)。其次要保持謹慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營每個業(yè)務的時候都要高度的耐性，清醒的認識到信貸業(yè)務方面的風險，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達思政策，結(jié)合各個時期和業(yè)務的特點，明確銀行的信貸指導，從而促進新航業(yè)務可以健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復雜管理政策和信貸政策，實施宏觀調(diào)控，掌握銀行可以承受的風險程度和潛在的市場份額等方面的內(nèi)容。在微觀管理方面，各個信貸專業(yè)部門要做到因地制宜，對于信貸客戶的經(jīng)營者和資金實力以及經(jīng)濟效益進行認真的審核。
(二)完善信貸業(yè)務風險的內(nèi)部控制制度體系
銀行的高策決策人可以直接控制內(nèi)部控制機構(gòu)，在實踐經(jīng)驗方面，內(nèi)部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級別的決策層那么其運作效率和實際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標，在實際執(zhí)行的過程中，可以將內(nèi)部和外部的阻力進行減少，并且使其整體認同感得到有效的提高。強化內(nèi)部控制體系的職責和運作，建設內(nèi)部控制體系屬于一個系統(tǒng)工程，各個部門需要明確自身的系統(tǒng)職責，在實際執(zhí)行的過程中需要保持密切的的協(xié)同，內(nèi)部審計部門需要審查和監(jiān)督以及反饋內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進內(nèi)部控制體系。
(三)完善審查制度
建立企業(yè)信用風險等級評價和信貸風險預警體系，分析信貸單位的經(jīng)營狀況和財務變動等重大問題，及時向信貸人員發(fā)出報警信號。企業(yè)信用風險的等級評價結(jié)合信貸上企業(yè)的風險水平和財務狀況等各種因素，進行綜合評分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結(jié)合我國印上信貸的主要特點，建立貸款合同違約分析評價模型，在執(zhí)行過程中，需要全程跟蹤和監(jiān)督財務狀況和經(jīng)營過程，明確貸款企業(yè)的檢測對象，建立行為業(yè)務數(shù)據(jù)庫，預測和評估企業(yè)的可能走勢和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務的風險進行降低當前在很多發(fā)達國家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強收益，還可以降低風險，利用科學的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟環(huán)境的走勢和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實際經(jīng)營情況。
(四)完善信貸聯(lián)保模式
銀行對于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時候，通常都會利用商會聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會聯(lián)保模式，結(jié)合商會和行業(yè)協(xié)會的整合優(yōu)勢，對于風險更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會和行業(yè)協(xié)會的成員，因此存在過度融資的風險。這就需要建立內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門，負責篩選客戶和把控風險，降低風險。此外利用聯(lián)保模式需要嚴格控制風險
四、結(jié)束語
近些年不斷加大了銀行信貸風險管理的難度，挑戰(zhàn)力我國的信貸風險管理，這就需要加強監(jiān)督銀行信貸經(jīng)營過程中的各個變量，明確信貸業(yè)務的安全性和流動性，保證銀行信貸業(yè)務可以保持健康穩(wěn)定的發(fā)展。
銀行管理論文15
摘要：農(nóng)業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中起著重要的作用。但是，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行承載的社會壓力與日劇增，在這種壓力下，農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控顯得愈發(fā)重要。在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中，財務會計是一項重要的工作，如果農(nóng)業(yè)銀行無法做好財務會計內(nèi)控管理，就會給自身的發(fā)展帶來風險。本文就農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理作了相關分析。
關鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財務會計；內(nèi)控管理
對于農(nóng)業(yè)銀行而言，其財務會計內(nèi)控管理水平直接影響到了自身的競爭力，只有做好財務會計內(nèi)控管理工作，才能保證財務會計信息的真實，全面反映農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，進而為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營決策提供科學的參考。但是，就目前來看，我國農(nóng)業(yè)銀行在財務會計工作中，缺乏內(nèi)控管理，主要依靠政府的扶持與監(jiān)管，在這種情況下，就會削弱自身抗風險能力，不利于自身的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行要想在日益復雜的社會環(huán)境下得以穩(wěn)定地發(fā)展，就必須加強財務會計內(nèi)控管理工作。
一、農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理強化的重要性分析
農(nóng)業(yè)銀行在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的作用，而農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展一定程度上取決于其財務會計的工作質(zhì)量。然而，我國金融市場目前還不夠完善，金融行業(yè)本身是一個風險較高的行業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中存在許多不確定性因素，這些不確定性因素往往就是造成農(nóng)業(yè)銀行財務會計失真的根源，一旦農(nóng)業(yè)銀行財務會計信息失真，就會給農(nóng)業(yè)銀行以及金融市場的穩(wěn)定發(fā)展造成影響。因此，強化農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理尤為重要。財務會計內(nèi)控管理是銀行防范風險的基礎，同時也是銀行工作的重點，加強農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理，可以確保財務會計工作嚴格按照相關要求來進行，避免財務會計信息失真，保證銀行資金安全、高效運營，增強銀行自身競爭力，進而推動銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進管理目標的實現(xiàn)[1]。
二、農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理中存在的問題
隨著時代的進步與發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作環(huán)境也變得更加復雜，財務會計工作問題也隨之出現(xiàn)，給農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展造成了不利影響。財務會計是一項重要的工作，與銀行資金運營直接相關，但是，在銀行財務會計具體工作中呈現(xiàn)出許多問題，使得財務會計信息失真的現(xiàn)象比較普遍。1.對財務會計內(nèi)控管理的不重視。就我國農(nóng)業(yè)銀行而言，對財務會計內(nèi)控管理的不重視十分普遍。銀行偏重于業(yè)務的開展，忽略了財務內(nèi)控管理，認為只要提高財務會計人員的專業(yè)水平即可，對財務會計整個工作缺乏有效的監(jiān)督和管理，在這種情況下，就會造成財務會計工作質(zhì)量得不到保障。2.財務會計人員問題。農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作質(zhì)量、效率受財務會計工作人員的影響較大，如果財務會計工作人員能力、職業(yè)素質(zhì)不高，就會給銀行財務會計工作帶來風險。目前來看，銀行財務會計工作人員在實際工作中存在嚴重的怠工現(xiàn)象。一方面，財務會計工作專業(yè)性高，財務會計人員的專業(yè)水平與銀行財務會計工作要求存在一定的差距。由于財務會計人員能力不足，其在具體工作中就會出現(xiàn)一些不可取的行為，無法嚴格按照相關規(guī)范、要求來工作，由此增加了財務會計內(nèi)控風險。另一方面，財務會計工作要求財務會計人員在工作中應具備較高的風險意識，但是，銀行財務會計工作人員在實際工作中表現(xiàn)的比較安逸，風險意識較差，缺乏職業(yè)道德，進而影響到財務會計的工作質(zhì)量。3.內(nèi)控管理制度的缺失。在農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理中，管理制度的缺失十分嚴重。農(nóng)業(yè)銀行沒有全面落實責任制，監(jiān)督管理制度也不健全，缺乏有效的激勵制度[2]。由于內(nèi)控管理制度的缺失，使得財務會計工作比較混亂，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作，嚴重的還會出現(xiàn)財務會計人員借職位的便利，挪用公款、攜款潛逃等，進而影響到銀行資金的穩(wěn)定。4.銀行內(nèi)部組織體系不完善。就農(nóng)業(yè)銀行而言，其內(nèi)部組織管理體系存在很大的漏洞，一方面是銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)作不緊密，對各部門的職責和權(quán)限沒有作出明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題后，推脫的現(xiàn)象比較嚴重；另一方面，銀行內(nèi)部管理執(zhí)行力度不強，許多工作趨于形式化，沒有嚴格按照相關要求來開展，一定程度上影響到財務會計內(nèi)控水平。
三、強化農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理的策略
對于農(nóng)業(yè)銀行而言，在其經(jīng)營發(fā)展過程中，風險是一直存在的，而風險發(fā)生的重要原因就是內(nèi)部控制管理的缺失、不到位，致使銀行財務會計工作比較混亂，進而影響財務會計的質(zhì)量。財務會計是銀行的核心工作，一旦財務會計信息失真，就會給銀行資金的正常運營造成影響。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須采取有效的措施，強化財務會計內(nèi)控管理。1.提高內(nèi)控管理的認識。財務會計內(nèi)控管理是銀行風險防范的關鍵，財務會計內(nèi)控管理工作的.好壞直接影響到了財務會計質(zhì)量。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，對金融需求越來越大，而農(nóng)業(yè)銀行作為金融體系的一部分，其要想在這個競爭日益激烈的市場環(huán)境下更好地生存下去，在開展財務會計工作時，就必須高度重視財務會計內(nèi)控管理。農(nóng)業(yè)銀行應將財務會計內(nèi)控管理工作上升到戰(zhàn)略高度，結(jié)合自身實際，全面抓好財務會計內(nèi)控管理。農(nóng)業(yè)銀行只有在思想上重視財務會計內(nèi)控管理工作，才能有效的控制財務會計風險，保證財務會計的工作質(zhì)量[3-4]。2.強化財務會計人員的培訓與管理。農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作的主體為人，財務會計內(nèi)控風險很大一部分原因來自財務會計的工作人員。因此，要想避免財務會計信息失真的發(fā)生，保證銀行財務會計工作的有效性，銀行就必須加強財務會計工作人員的培訓與管理。首先，強化財務會計人員專業(yè)能力的培訓，提升其內(nèi)控風險管理意識，提高其財務會計工作專業(yè)能力；其次，落實以人為本的管理理念，要尊重財會工作人員，用情感感化財會工作人員，從而增強其歸屬感，促使其主動、積極參與到工作中去；再次，加強職業(yè)素質(zhì)教育，提升財務會計人員的職業(yè)素養(yǎng)，促使財務會計人員自覺履行職責；最后，要落實責任制，將財務會計相關工作責任落實到部門、具體人的身上，從而更好地規(guī)范和約束財務會計的工作行為，確保財務會計工作的規(guī)范[5]。3.強化財務會計內(nèi)控管理。在農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理中，要想促進財務會計工作的順利開展，健全財務會計內(nèi)控管理制度尤為重要。首先，要結(jié)合銀行財務會計工作實際，健全財務會計工作流程，對財務會計相關細節(jié)作出明確規(guī)定，嚴格按照相關規(guī)定來工作；其次，落實財務會計審查機制，對財務會計工作進行全面的審查，避免出現(xiàn)崗位混亂、責任不清以及財務會計信息失真的情況；再次，要完善內(nèi)控風險管理制度，在財務會計工作中，做好風險評估工作，同時，銀行各部門應簽訂相關的責任書，把員工的利益與銀行風險聯(lián)系起來；最后，要推行問責制，明確各部門的權(quán)利與義務，避免財務會計工作中出現(xiàn)混亂，針對一些違規(guī)操作，要追根溯源，嚴懲不貸[6]。4.完善銀行內(nèi)部組織管理體系。首先，銀行必須設置專門的審計部門，對銀行財務會計工作進行全面的審計，由專業(yè)的銀行審計人員對財務會計內(nèi)控管理進行完善，并在日常工作中落實完善措施；其次，銀行要著力加強銀行制度的嚴肅性，加大銀行財務會計內(nèi)控管理制度的宣傳與學習，確保員工熟悉、了解制度，并嚴格按照制度進行工作；最后，銀行要完善內(nèi)部組織機構(gòu)，建立以客戶、業(yè)務為主的經(jīng)營模式，推行績效考核與內(nèi)控相結(jié)合的管理方法，從而實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化[7]。
四、結(jié)語
綜上，農(nóng)業(yè)銀行財務會計內(nèi)控管理工作十分重要，它直接關系到了農(nóng)業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展�，F(xiàn)階段，農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作中存在許多不確定性因素，進而會造成財務會計信息的失真，一旦農(nóng)業(yè)銀行采用了這些失真的財務會計信息，就會造成巨大損失。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須全面抓好財務會計內(nèi)控管理。在財務會計工作中，銀行要結(jié)合自身實際，完善財務會計內(nèi)控管理制度，提高財務會計工作人員的能力與素質(zhì)，完善銀行內(nèi)部組織管理體系，進而推動財務會計內(nèi)控工作的高效開展，為農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展提供保障。
參考文獻
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作者:高澤華 單位:中國農(nóng)業(yè)銀行岳陽市分行
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