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工程項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定程序
一、概念及目的1. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的定義：項(xiàng)目預(yù)算制造成本是指為完成一個(gè)基本項(xiàng)目，發(fā)生在現(xiàn)場(chǎng)管理過(guò)程中的直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)及現(xiàn)場(chǎng)臨設(shè)等費(fèi)用的總和。2. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的管理職責(zé)：公司合約部作為公司總分包管理和采購(gòu)價(jià)格管理及項(xiàng)目預(yù)算制造成本管理的責(zé)任部門(mén)，應(yīng)負(fù)責(zé)分包合約和采購(gòu)價(jià)格的管理，并通過(guò)項(xiàng)目分包及采購(gòu)招標(biāo)選擇和確定分包方與供方，負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算制造成本的組織編制與核定。通過(guò)建立和持續(xù)改進(jìn)量?jī)r(jià)分離的成本細(xì)化核定模式，達(dá)到優(yōu)化項(xiàng)目成本管理模式的目的。
3. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定的主要模式：項(xiàng)目完整成本由土建工程與機(jī)電工程兩部分構(gòu)成，由公司合約部核定,并下發(fā)項(xiàng)目經(jīng)理部執(zhí)行。
4. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本管理的目的：通過(guò)程序化的管理模式，改變以往項(xiàng)目成本管理的隨意性，減少不確定因素造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二、項(xiàng)目預(yù)算制造成本的編制原則1. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本水平一致原則
項(xiàng)目預(yù)算制造成本是公司實(shí)行全面預(yù)算管理在項(xiàng)目管理上的集中反映。一個(gè)城市或一個(gè)地區(qū)的項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定所依據(jù)的消耗定額和市場(chǎng)價(jià)格必須建立在各項(xiàng)目一致的前提下，避免由于中標(biāo)價(jià)格水平不同而引起各項(xiàng)目之間項(xiàng)目預(yù)算制造成本的不一致，從而導(dǎo)致項(xiàng)目管理水平失真。項(xiàng)目預(yù)算制造成本的編制必須力保項(xiàng)目管理績(jī)效在同一起跑線上。2. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本與中標(biāo)價(jià)分離、項(xiàng)目預(yù)算制造成本價(jià)格市場(chǎng)化原則
項(xiàng)目預(yù)算制造成本的核定遵循量?jī)r(jià)分離的原則。項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的工程量與單價(jià)分開(kāi)，工程量按照中標(biāo)后的交底工程量，材料、人工、機(jī)械單價(jià)均按照編制期市場(chǎng)交易價(jià)格核定。3. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本消耗定額當(dāng)?shù)鼗�、企業(yè)化原則
項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的人工、實(shí)物的消耗量參照當(dāng)?shù)匦袠I(yè)普通水平或企業(yè)內(nèi)部定額中的實(shí)物消耗量為編制依據(jù)。企業(yè)的內(nèi)部定額的各種資源的消耗量應(yīng)低于地方定額。公司將通過(guò)對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程中成本管理的逐步總結(jié)和完善，形成企業(yè)定額。并將積極推進(jìn)投標(biāo)報(bào)價(jià)及項(xiàng)目制造成本核定過(guò)程的軟件化管理。4. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本水平體現(xiàn)公司整體技術(shù)與管理優(yōu)勢(shì)原則
項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的人力、材料及機(jī)械設(shè)備在質(zhì)量和時(shí)間上的投入，建立在公司技術(shù)部門(mén)批準(zhǔn)實(shí)施的施工組織設(shè)計(jì)與施工方案基礎(chǔ)上，體現(xiàn)公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)所創(chuàng)造的效益。技術(shù)進(jìn)步是企業(yè)降低成本的一個(gè)重要方面，切實(shí)從技術(shù)進(jìn)步中降低成本是公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得核心競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵。5. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本事前制定、過(guò)程控制原則及核定責(zé)任單位
項(xiàng)目預(yù)算制造成本原則上應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前編制、預(yù)核定完畢，作為指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施成本管理的依據(jù)和指標(biāo)。
由合約部牽頭組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定。
特定情況開(kāi)工時(shí)無(wú)法核定的項(xiàng)目，由公司合約部先向項(xiàng)目下達(dá)制造成本執(zhí)行的指導(dǎo)意見(jiàn)，在項(xiàng)目履約過(guò)程中，隨著項(xiàng)目收入及各項(xiàng)洽商索賠的逐步明確，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤管理。6. 以收定支原則
項(xiàng)目預(yù)算制造成本原則上必須控制在相應(yīng)的收入之內(nèi)，公司收益取決于投標(biāo)報(bào)價(jià)水平與企業(yè)成本水平的差值。對(duì)于項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中的直接費(fèi)、其他直接費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)，原則上不得突破投標(biāo)報(bào)價(jià)的相應(yīng)收入。對(duì)由于投標(biāo)報(bào)價(jià)中上述費(fèi)用確實(shí)與方案投入不相匹配的，項(xiàng)目運(yùn)作中確實(shí)無(wú)法控制在報(bào)價(jià)水平之內(nèi)，由項(xiàng)目經(jīng)理部會(huì)同技術(shù)部提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照經(jīng)批準(zhǔn)的技術(shù)方案重新核定費(fèi)用。合同條款的差異及對(duì)業(yè)主的特別承諾由責(zé)任部門(mén)按有關(guān)程序組織評(píng)估后據(jù)實(shí)處理。以新技術(shù)、新工藝的開(kāi)發(fā)引進(jìn)為目標(biāo)所需的額外費(fèi)用從公司設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)技術(shù)發(fā)展基金中列支。7. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定、監(jiān)控與考核、鼓勵(lì)約束相統(tǒng)一原則
（1）項(xiàng)目經(jīng)理部完成項(xiàng)目預(yù)算制造成本目標(biāo)，公司根據(jù)《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》的規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核和獎(jiǎng)勵(lì)。
（2）項(xiàng)目在完成核定預(yù)算制造成本的基礎(chǔ)上，再實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際成本低于項(xiàng)目預(yù)算制造成本的降低，公司根據(jù)《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》的規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核和獎(jiǎng)勵(lì)。三、項(xiàng)目預(yù)算制造成本的編制依據(jù)1. 合約部提供：
（1）工程承包合同交底書(shū)（含工程投標(biāo)文件）；
（2）通過(guò)工程分包招標(biāo)確定的分包合同；
（3）項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)清單；
（4）各類(lèi)材料和設(shè)備的市場(chǎng)交易價(jià)格；
2. 工程部提供：
（1）經(jīng)批準(zhǔn)的臨建方案；
（2）項(xiàng)目運(yùn)作模式；
（3）與市場(chǎng)價(jià)格接軌的內(nèi)部與外部設(shè)備租賃價(jià)格；
3. 人力資源部提供：
項(xiàng)目經(jīng)理部人員消費(fèi)基金總額；
4. 技術(shù)部提供
（1）經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)（或技術(shù)方案）；
（2）整個(gè)項(xiàng)目施工期間動(dòng)態(tài)定員數(shù)量；
5. 財(cái)務(wù)部提供：
項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四、項(xiàng)目預(yù)算制造成本總體性費(fèi)用編制與劃分1. 項(xiàng)目的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、技術(shù)措施費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、對(duì)業(yè)主的各項(xiàng)承諾等項(xiàng)目總體性費(fèi)用，由合約部根據(jù)工程總承包合同、項(xiàng)目管理模式等情況核定。2. 臨建費(fèi)用
依據(jù)工程部批準(zhǔn)的臨建方案，由合約部按照合理攤銷(xiāo)與租賃的方式計(jì)算費(fèi)用。環(huán)保與文明施工收入根據(jù)項(xiàng)目合同情況按比例分配項(xiàng)目使用。上述臨建費(fèi)用包含項(xiàng)目土建與機(jī)電的全部臨建費(fèi)用，合約部將根據(jù)土建專(zhuān)業(yè)與機(jī)電專(zhuān)業(yè)工作量的比例重新劃分后，進(jìn)入相應(yīng)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目預(yù)算制造成本。3. 現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用
項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)由技術(shù)部與人力資源部核定項(xiàng)目動(dòng)態(tài)平均定員人數(shù)及經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合約部據(jù)此結(jié)合工期、合同條件等有關(guān)因素核定費(fèi)用，進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)控制在收入額度范圍內(nèi)，合約部將根據(jù)土建專(zhuān)業(yè)與機(jī)電專(zhuān)業(yè)工作量的比例重新劃分后，進(jìn)入相應(yīng)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目預(yù)算制造成本。4. 包干費(fèi)、措施費(fèi)及風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用
如合同價(jià)中含有風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用或措施費(fèi)用收入，不再單獨(dú)對(duì)項(xiàng)目核定此項(xiàng)費(fèi)用。特殊情況由合約部牽頭，組織工程部、技術(shù)部、人力資源部、項(xiàng)目經(jīng)理部等有關(guān)人員結(jié)合工程具體情況、合同條件共同討論后，確定一項(xiàng)固定額度的費(fèi)用，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。5. 投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同談判中產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性收益
由投標(biāo)策略和合同談判中產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性收益（含不平衡報(bào)價(jià)的量差、價(jià)差以及項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中體現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)收益），不進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。 6. 營(yíng)銷(xiāo)承諾及其他對(duì)業(yè)主的特別承諾
工程招投標(biāo)過(guò)程中對(duì)業(yè)主的承諾及營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中的其他承諾必須有書(shū)面文件，對(duì)業(yè)主的口頭承諾，也要以書(shū)面形式報(bào)營(yíng)銷(xiāo)主管經(jīng)理簽字后再報(bào)合約部，以各種承諾的交底文件為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況核定費(fèi)用進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。合約部將根據(jù)土建專(zhuān)業(yè)與機(jī)電專(zhuān)業(yè)工作量的比例重新劃分后，進(jìn)入相應(yīng)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目預(yù)算制造成本。對(duì)其他無(wú)憑據(jù)的承諾，在核定項(xiàng)目預(yù)算制造成本時(shí)不予考慮。
對(duì)于各種讓利或其他需由公司總部支出的費(fèi)用，不進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。7. 總包服務(wù)費(fèi)
7.1 總包服務(wù)費(fèi)是指由業(yè)主直接分包、指定分包或公司內(nèi)部以非制造成本進(jìn)行切塊分包的專(zhuān)業(yè)公司在現(xiàn)場(chǎng)施工過(guò)程中由項(xiàng)目經(jīng)理部提供各種現(xiàn)有設(shè)施及總包服務(wù)、管理而收取的費(fèi)用。
7.2 土建專(zhuān)業(yè)及機(jī)電的分項(xiàng)工程分包招標(biāo)原則上由合約部統(tǒng)一管理和組織；分包方必須在公司人力資源部確定的合格分包方中選定，如因?qū)I(yè)特殊需增選分包隊(duì)伍，應(yīng)事先由人力資源部進(jìn)行認(rèn)可后，方可納入分包招標(biāo)范圍。價(jià)格必須控制在相應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)的制造成本額度內(nèi)。
7.3 業(yè)主直接分包或指定分包，根據(jù)總包管理的職責(zé)范圍及為分包方提供的配合服務(wù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總包管理和服務(wù)成本的核定。由業(yè)主方支付的總包管理費(fèi)及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)一般按40%~70%的比例進(jìn)入項(xiàng)目土建專(zhuān)業(yè)預(yù)算制造成本，由分包方上繳的總包管理費(fèi)的50%~70%進(jìn)入項(xiàng)目土建專(zhuān)業(yè)制造成本歸項(xiàng)目使用。五、項(xiàng)目土建專(zhuān)業(yè)預(yù)算制造成本直接費(fèi)中的各項(xiàng)費(fèi)用劃分及計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司目前的報(bào)價(jià)體系現(xiàn)狀，無(wú)論是以國(guó)內(nèi)定額報(bào)價(jià)，定額量市場(chǎng)價(jià)報(bào)價(jià)，還是按照國(guó)際工程的報(bào)價(jià)規(guī)則進(jìn)行報(bào)價(jià)，其項(xiàng)目預(yù)算制造成本的直接費(fèi)部分均按照以下原則確定：1. 對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算制造成本中屬于工程消耗性材料、機(jī)械設(shè)備費(fèi)用的確定，按照市場(chǎng)交易價(jià)格進(jìn)行核定，進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。2. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本中屬于施工周轉(zhuǎn)性材料（模板、架料）以及機(jī)械設(shè)備投入的確定，按照技術(shù)部提供的經(jīng)公司總工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)及技術(shù)方案中的模板、架料以及機(jī)械設(shè)備的投入量、周轉(zhuǎn)次數(shù)、使用時(shí)間、工期，以租賃或綜合考慮投入與剩余殘值，結(jié)合報(bào)價(jià)收入確定成本。如果報(bào)價(jià)收入低于根據(jù)方案計(jì)算的投入量，技術(shù)部調(diào)整其施工方案，經(jīng)總工程師批準(zhǔn)后作為項(xiàng)目預(yù)算制造成本最終核定的依據(jù)。在工程中標(biāo)后，技術(shù)部將切實(shí)可行的施工組織設(shè)計(jì)及技術(shù)方案提供給項(xiàng)目經(jīng)理部和合約部，技術(shù)部對(duì)于項(xiàng)目周轉(zhuǎn)性材料以及機(jī)械設(shè)備的投入核定總量，并向合約部進(jìn)行書(shū)面的項(xiàng)目投入量交底。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)性材料的采購(gòu)、租賃價(jià)格參照市場(chǎng)物資交易價(jià)格以及市場(chǎng)租賃價(jià)格確定。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)性材料的投入，應(yīng)盡可能采用租賃的方式進(jìn)行。項(xiàng)目投入的周轉(zhuǎn)性材料，須報(bào)工程部審批，不能在本項(xiàng)目中一次性全部攤銷(xiāo)；項(xiàng)目完工剩余的周轉(zhuǎn)材料由工程部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)在公司其他項(xiàng)目中周轉(zhuǎn)使用。項(xiàng)目預(yù)算制造成本中周轉(zhuǎn)材料及機(jī)械的費(fèi)用按照攤銷(xiāo)價(jià)、租賃價(jià)進(jìn)行核定。3. 對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的工程量，根據(jù)投標(biāo)交底的具體情況，無(wú)特別出入的采用投標(biāo)報(bào)價(jià)工程量。對(duì)于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)整，投標(biāo)交底中要明確提出。由于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)增，按照投標(biāo)交底從直接費(fèi)中扣除。由于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)減，按照投標(biāo)交底，依據(jù)合同責(zé)任進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定。4. 凡承包合同價(jià)中未含商品混凝土價(jià)差及鋼筋量差調(diào)整費(fèi)用的（未有特別承諾），制造成本中也不包含項(xiàng)目施工中實(shí)際發(fā)生的商品混凝土價(jià)差及鋼筋量差，由項(xiàng)目經(jīng)理部自行與業(yè)主結(jié)算，結(jié)算部分的直接費(fèi)進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本，間接費(fèi)中的分包費(fèi)用進(jìn)入項(xiàng)目預(yù)算制造成本。5. 承包合同采用國(guó)際BQ清單形式報(bào)價(jià)，項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的人工費(fèi)按照市場(chǎng)人工費(fèi)的價(jià)格核定。6. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的其它直接費(fèi)（或國(guó)際工程報(bào)價(jià)方式開(kāi)辦費(fèi)中的類(lèi)似項(xiàng)目）按照承包合同價(jià)的其它直接費(fèi)結(jié)合項(xiàng)目施工方案進(jìn)行核定。項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的其他直接費(fèi)（或開(kāi)辦費(fèi)）原則上不超出承包合同價(jià)的額度。六、項(xiàng)目機(jī)電專(zhuān)業(yè)預(yù)算制造成本直接費(fèi)中的各項(xiàng)費(fèi)用劃分及計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)1. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本中固定標(biāo)價(jià)物資，按照市場(chǎng)物資交易價(jià)格進(jìn)行核定。負(fù)責(zé)機(jī)電投標(biāo)報(bào)價(jià)的單位提供項(xiàng)目所有材料、機(jī)械、設(shè)備中的中標(biāo)單交底，并將固定中標(biāo)價(jià)物資和需業(yè)主參與確定的暫估價(jià)、指導(dǎo)價(jià)、設(shè)備價(jià)等非固定中標(biāo)價(jià)物資明確。2. 對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算制造成本水平中的工程量，根據(jù)報(bào)價(jià)交底，無(wú)特別出入的采用投標(biāo)報(bào)價(jià)工程量。對(duì)由于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)整，投標(biāo)交底中要明確提出。由于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)增，按照投標(biāo)交底從直接費(fèi)中扣除。由于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略性而進(jìn)行的工程量調(diào)減，按照投標(biāo)交底，依據(jù)合同責(zé)任進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定。3. 承包合同采用國(guó)際BQ清單形式報(bào)價(jià)，項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的人工費(fèi)按照市場(chǎng)人工費(fèi)的價(jià)格核定。人工工效按實(shí)際工效核定。
由公司組織的分項(xiàng)工程分包招標(biāo)的項(xiàng)目分包管理費(fèi)，由公司合約部依據(jù)分包投標(biāo)情況確定進(jìn)入項(xiàng)目整體分包管理費(fèi)中。4. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本中的其它直接費(fèi)，因?qū)嶋H施工為分包商，僅將腳手架使用費(fèi)、高層建筑超高費(fèi)預(yù)算收入的50%劃歸項(xiàng)目經(jīng)理部，其他按照分包投標(biāo)確定的費(fèi)率以分包管理費(fèi)的形式進(jìn)入制造成本。七、其他情況的預(yù)算制造成本核定1. 按總價(jià)包死方式簽訂的工程總承包合同，項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定一次核定完成，合同外如發(fā)生增減項(xiàng)目或合同內(nèi)發(fā)生洽商變更、材料差價(jià)等，合約部依據(jù)經(jīng)甲方/業(yè)主/監(jiān)理簽認(rèn)的有效文件進(jìn)行審核，并報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可對(duì)變動(dòng)部分進(jìn)行制造成本額度調(diào)整。
2. 工程總承包合同標(biāo)價(jià)未定、正式合同未簽，但工程又需開(kāi)工的項(xiàng)目，項(xiàng)目預(yù)算制造成本根據(jù)工程的具體情況，由合約部確定項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定原則，并分階段進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定，下發(fā)項(xiàng)目經(jīng)理部執(zhí)行。八、項(xiàng)目預(yù)算制造成本的變更與管理1. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的調(diào)整：
1.1 預(yù)算制造成本一經(jīng)確定，在執(zhí)行過(guò)程中不準(zhǔn)隨意調(diào)整，若確有特殊情況，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)提出報(bào)告并附上充分的證明資料，報(bào)合約部并公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同有關(guān)部門(mén)或人員進(jìn)行裁定，待竣工時(shí)調(diào)整。
1.2 如項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定有偏差或錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)后由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實(shí)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。
1.3 屬報(bào)價(jià)失誤，由合約部進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核屬實(shí)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以調(diào)整。
1.4 項(xiàng)目經(jīng)理部在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目的各項(xiàng)成本投入，特別是周轉(zhuǎn)材料的投入。對(duì)于施工方案中確定的投入量，項(xiàng)目經(jīng)理部在施工中不得突破。項(xiàng)目在履約過(guò)程中如發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)事項(xiàng)，確需增加投入的，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)提出專(zhuān)項(xiàng)的報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)以及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。對(duì)于項(xiàng)目履約過(guò)程中增加的投入，如果沒(méi)有充分的理由說(shuō)明是總承包合同中所明確要求的，或者是由于技術(shù)方案編制失誤、估算不足所造成的，不得調(diào)整經(jīng)核定的項(xiàng)目預(yù)算制造成本。如果是以為總承包合同所要求的或是方案編制失誤所造成的增加項(xiàng)目成本投入，經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)復(fù)核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算制造成本。
1.5 在工程總承包合同簽訂時(shí)業(yè)主未曾直接分包或指定分包，項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定后，在施工過(guò)程中業(yè)主對(duì)某項(xiàng)工作提出指定分包或直接分包的要求而項(xiàng)目經(jīng)理必須遵從的，由項(xiàng)目經(jīng)理部向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并附詳細(xì)資料（包括有關(guān)子目、量、價(jià)、費(fèi)用等組成），由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)合約部履行有關(guān)程序。2. 洽商簽證和索賠費(fèi)用2.1 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的洽商簽證和索賠費(fèi)用，項(xiàng)目經(jīng)理部須按時(shí)將洽商索賠臺(tái)帳（或報(bào)表）（包括適時(shí)的應(yīng)索賠臺(tái)帳、已簽認(rèn)索賠臺(tái)帳和已支付索賠臺(tái)帳）報(bào)送公司合約部。
2.2對(duì)于合同內(nèi)的洽商、合同外索賠、增加部分工程或單位工程的，由合約部重新核定制造成本。
3. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃
項(xiàng)目成本管理是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)工作的基礎(chǔ)，各項(xiàng)目的項(xiàng)目（商務(wù)）經(jīng)理應(yīng)做好事前預(yù)控計(jì)劃及過(guò)程管理，保證項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約，增加索賠收益。
3.1 項(xiàng)目預(yù)算制造成本核定后，項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)核定的制造成本編制項(xiàng)目成本實(shí)施總體計(jì)劃，分解制造成本，并注明成本發(fā)生時(shí)間，以便實(shí)施過(guò)程中控制各切塊的實(shí)際成本支出。開(kāi)工25天內(nèi)將項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃按不同專(zhuān)業(yè)分別報(bào)公司合約部、財(cái)務(wù)部備案。
3.2 項(xiàng)目經(jīng)理部要根據(jù)項(xiàng)目總體計(jì)劃制訂切塊分包合同簽訂實(shí)施計(jì)劃報(bào)合約部，合約部將據(jù)此定出重點(diǎn)控制目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目履約過(guò)程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。分包合同上報(bào)合約部審核時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交分包合同工程量、價(jià)清單以及對(duì)應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為分包合同評(píng)審及分包工程款支付的依據(jù)。項(xiàng)目切塊分包合同簽訂實(shí)施計(jì)劃分專(zhuān)業(yè)報(bào)合約部備案。
3.3項(xiàng)目經(jīng)理部要根據(jù)項(xiàng)目總體計(jì)劃制訂物資總需用計(jì)劃報(bào)合約部，合約部將據(jù)此定出重點(diǎn)控制目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目履約過(guò)程的全面監(jiān)督與指導(dǎo)。采購(gòu)合同或采購(gòu)價(jià)格上報(bào)合約部審核時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交對(duì)應(yīng)的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為采購(gòu)合同（價(jià)格）評(píng)審及材料款支付的依據(jù)。
4. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的各種臺(tái)帳
經(jīng)理部在項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施過(guò)程中應(yīng)建立各種成本臺(tái)帳、工程洽商索賠臺(tái)帳、函件處理臺(tái)帳，各種臺(tái)帳應(yīng)按不同專(zhuān)業(yè)分別建立。
5. 項(xiàng)目預(yù)算制造成本的控制按項(xiàng)目成本的控制辦法執(zhí)行。九、考核與獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目完成項(xiàng)目預(yù)算制造成本目標(biāo)的考核與獎(jiǎng)勵(lì)方法執(zhí)行公司《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》。十、其它說(shuō)明本管理程序是以公司直營(yíng)項(xiàng)目的管理模式進(jìn)行闡述，分／子公司、事業(yè)部在執(zhí)行過(guò)程中可參照相應(yīng)部門(mén)的責(zé)任、協(xié)助公司完成相應(yīng)的工作。
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