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淺談完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)想
摘要：完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系可以有效規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解其所面臨的各種風(fēng)險，并將風(fēng)險造成的損失降到最低程度，．不僅有利于提高商業(yè)銀行的盈利水平與核心競爭力，而且有利于保障銀行業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系應(yīng)完善宏觀外部環(huán)境、培育風(fēng)險管理文化，建立完善的內(nèi)部控制體系，構(gòu)建風(fēng)險管理組織架構(gòu)加強風(fēng)險量化管理。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 政策建議
一、我國商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理的必要性
第一，商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理，有利于穩(wěn)定社會經(jīng)濟的發(fā)展。商業(yè)銀行是金融體系的主要組成部分，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的好壞對整個社會經(jīng)濟發(fā)展的作用非常大，如果商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營管理不善甚至倒閉就會波及到其他銀行，嚴(yán)重的還會造成金融危機，危及整個社會經(jīng)濟的安全，導(dǎo)致國家經(jīng)濟衰退。而商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理可以將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
第二，商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理，有利于促進整個社會資金的使用效益。我國大多數(shù)商業(yè)銀行的大部分資金來自于社會個人和企業(yè)，這類資金不能承受較高風(fēng)險。如果商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，并且不斷提高融人資金的效益，就會提高整個社會資金的使用效益。
第三，商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理，有利于增強其自身的核心競爭力。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容之一，通過實施風(fēng)險管理就可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，商業(yè)銀行就能夠?qū)L(fēng)險造成的損失降到最低程度，提高銀行的盈利水平，從而提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題
(一)外部環(huán)境不完備
從法制建設(shè)看，銀行風(fēng)險管理缺乏堅實的法律基礎(chǔ)。雖然我國自改革開放以來一直十分重視經(jīng)濟法制的建設(shè)，并確立了金融法制體系的基礎(chǔ)框架，但是我國金融運行的法制環(huán)境還遠遠沒有完善，風(fēng)險管理仍然缺乏堅實的法律基礎(chǔ)。另外，法律制裁不嚴(yán)厲，監(jiān)管措施不到位，缺乏對個人責(zé)任的追究機制。從金融市場的中介服務(wù)機構(gòu)看，銀行風(fēng)險管理缺乏獨立的風(fēng)險和信用評估機構(gòu)。這樣就難以保證投資者獲得真實、及時、全面、公正的市場信息，從而減少由于信息不完全和不對稱而造成的道德風(fēng)險。此外，目前我國金融市場尚不發(fā)達，銀行缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的管理工具。
(二)風(fēng)險管理文化缺失
美國一位銀行家曾說過：“一個金融機構(gòu)信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風(fēng)險管理文化，所有這些都徒有形式”。盡管風(fēng)險管理已成為國際主要銀行關(guān)注的焦點，但是，風(fēng)險管理文化因其更多的是精神層面的內(nèi)涵，則難以被直接觀察到。從我國商業(yè)銀行的管理實踐來看，員工普遍沒有風(fēng)險意識，風(fēng)險管理更多的是作為口號而存在。要想倡導(dǎo)和強化風(fēng)險管理文化，提高風(fēng)險意識，讓每一位員工都認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險點并時刻警覺，形成防范風(fēng)險的屏障，還需要長時間的培養(yǎng)和引導(dǎo)。
(三)內(nèi)控體制不健全
首先，商業(yè)銀行在制定規(guī)章制度時缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險防范考慮，也沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時就不夠完善。此外，由于新業(yè)務(wù)、新政策的實施，原有的規(guī)章制度如果沒有得到及時的修訂，也會導(dǎo)致業(yè)務(wù)的混亂和風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，內(nèi)部稽核機制不完善，不僅內(nèi)部監(jiān)督力量配備不足，監(jiān)管人員素質(zhì)不高而且缺乏內(nèi)部控制的綜合評價體系。從我國商業(yè)銀行的實際情況看，目前國內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)上更多著眼于完善和加強制度建設(shè)，對內(nèi)部控制制度設(shè)計的合理性以及執(zhí)行的效果往往缺乏有效的衡量、評價手段。
(四)風(fēng)險管理粗放
由于管理體系、機構(gòu)設(shè)置等方面的原因，現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行既沒有明確賦予風(fēng)險管理部門作為全行風(fēng)險集中管理的部門對業(yè)務(wù)部門的再監(jiān)督職能，也沒有明確風(fēng)險管理部門可以對全行各項業(yè)務(wù)檢查活動實施再檢查，而是將風(fēng)險工作分散在各個具體的部門。這樣風(fēng)險信息散布于各業(yè)務(wù)部門，決策層難以及時地得到各類風(fēng)險的完整信息從而進行有效決策。此外，國有商業(yè)銀行基本上仍沿襲著從總行到省分行、地市分行、縣支行的“四級管理、四級經(jīng)營”的分布式管理架構(gòu)，致使上級行對下級行缺乏有效控制，不僅破壞了縱向?qū)I(yè)分工，還嚴(yán)重影響了經(jīng)營與風(fēng)險管理效率。
(五)風(fēng)險量化管理落后
現(xiàn)在國際銀行業(yè)尤其是有影響力的國際大銀行將主動控制風(fēng)險作為風(fēng)險管理的目標(biāo)，量化管理和模型化管理就成為發(fā)達國家銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而巴塞爾新資本協(xié)議已正式將風(fēng)險計值法從信用風(fēng)險推廣到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。此外，鑒于信用風(fēng)險仍是關(guān)鍵的風(fēng)險，專業(yè)人員仍繼續(xù)對信用風(fēng)險測量方面的問題進行完善和補充研究，試圖建立更為有效的控制信用風(fēng)險的內(nèi)部方法與模型。然而當(dāng)前我國銀行業(yè)對風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚處于初期階段，如何縮小與先進銀行在這方面的差距是需要解決的突出問題。
三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的建議
(一)完善宏觀外部環(huán)境
首先，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。其次，要督促商業(yè)銀行全面引入客觀、誠信、公正履行職責(zé)的社會中介機構(gòu)參與監(jiān)管，允許中介機構(gòu)參與商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)活動的全過程，并強化二者之間的信息溝通，促使中介機構(gòu)全面真實地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營管理狀況，提高商業(yè)銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹立其良好的形象。
(二)培育風(fēng)險管理文化
風(fēng)險的防范必須要通過擁有風(fēng)險管理文化的員工來執(zhí)行，所以說風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理文化包含現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素。將這些要素貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程，使風(fēng)險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習(xí)慣，才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。然而良好的風(fēng)險管理文化是一個長期培養(yǎng)的過程，它需要董事會的承諾，管理層的推進，老員工的躬親示范，以及銀行在日常經(jīng)營活動中形成的可為與不可為的界限。
(三)建立完善的內(nèi)部控制體系
完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
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