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商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系的研究經(jīng)濟(jì)學(xué)論文
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的全球化以及經(jīng)營發(fā)展環(huán)境的復(fù)雜化，我國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜化、多樣化和隱蔽化，不盡快提高自身抵御風(fēng)險的能力，將直接影響商業(yè)銀行在日益開放、日益市場化情況下的競爭能力，因此，創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系以防范各類風(fēng)險已成為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度和公司治理制度的重要內(nèi)容。然而在實際的經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險驅(qū)動因素多種多樣且不斷發(fā)生變化，雖然建立了全面風(fēng)險管理體系，但由于業(yè)務(wù)產(chǎn)品、組織體系處于不斷的創(chuàng)新發(fā)展過程之中，而防控風(fēng)險的體系和具體措施沒有能夠及時得以創(chuàng)新發(fā)展，從而使得商業(yè)銀行自身抵御風(fēng)險的能力大打折扣。為改變這種局面，商業(yè)銀行要通過創(chuàng)新的途徑來健全全面風(fēng)險管理體系并使其效能得以充分發(fā)揮，以適應(yīng)我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管控工作的要求，提高全面風(fēng)險管理的能力，從而保證商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；風(fēng)險管理創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展
一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵、創(chuàng)新的原則、總體思路及內(nèi)容
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義。
1、全面風(fēng)險管理具有代表性的定義。自1955年沃頓商學(xué)院的施耐德教授提出“風(fēng)險管理”的概念以來，風(fēng)險管理的發(fā)展已經(jīng)歷了傳統(tǒng)風(fēng)險管理、現(xiàn)代風(fēng)險管理和全面風(fēng)險管理等三個階段。目前，主流的全面風(fēng)險管理理論主要有美國COSO的《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》、中國國資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和澳大利亞—新西蘭的澳新標(biāo)準(zhǔn)等。全面風(fēng)險管理包括“全范圍”、“全流程”和“全員參與”等三個方面。所謂“全范圍”指的是風(fēng)險管理應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)，覆蓋商業(yè)銀行可能面臨或已經(jīng)發(fā)生的各種風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險等。所謂“全過程”指的是對各種業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險管理監(jiān)控。所謂“全員參與”指的是要求企業(yè)共同承擔(dān)整體風(fēng)險管理目標(biāo)，上自董事會、下至每一名員工都承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。
2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義。全面風(fēng)險管理作為一種先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，目前已成為商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競爭優(yōu)勢的重要工具。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行的董事會、高級管理層、各級機(jī)構(gòu)和全體員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險，進(jìn)而為各項目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程�；蛘哒f，全面風(fēng)險管理是指從董事會、管理層到全體員工參與，在戰(zhàn)略制定和日常運(yùn)營過程中識別潛在風(fēng)險、預(yù)測風(fēng)險的影響程度，并在風(fēng)險偏好范圍內(nèi)有效管理各環(huán)節(jié)風(fēng)險的持續(xù)過程，主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等。全面風(fēng)險管理的目標(biāo)是防控風(fēng)險的發(fā)生，所有人員、流程和方法必須圍繞這一目標(biāo)制定和執(zhí)行。
（二）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系的阻礙因素分析。
1、觀念固有的慣性。商業(yè)銀行的主體構(gòu)成是員工，員工的觀念影響著對相關(guān)問題的認(rèn)識和看法，也主導(dǎo)著員工的行為。舊有的組織機(jī)構(gòu)及舊有思想的存在制約了創(chuàng)新，創(chuàng)新觀念的缺乏也制約著創(chuàng)新，由于各級管理者和全體員工對新事物、新觀點(diǎn)接受的程度不同，對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行創(chuàng)新一般會帶有一定的風(fēng)險性，如果對風(fēng)險認(rèn)識的不客觀，就可能使不同階層的管理者或員工在心理上不能承受創(chuàng)新，這些成為商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新的最大障礙。
2、管理者的素質(zhì)。管理者的基本素質(zhì)、管理思想、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、企業(yè)家精神等與風(fēng)險管理體系的變革密切相關(guān)，也是推動創(chuàng)新的直接動力。但由于管理者素質(zhì)參差不齊，因而對風(fēng)險的認(rèn)識及其防控工作在思想上存在著很大的差異，差異越大，對創(chuàng)新的阻力就越大。全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新是一個系統(tǒng)工程，需要方方面面的支持，需要具備相應(yīng)的能力、知識和技術(shù)的支持，如果沒有進(jìn)行先期的高素質(zhì)的人才儲備，沒有各種數(shù)據(jù)的支撐，就無法對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行科學(xué)合理的創(chuàng)新，即使進(jìn)行創(chuàng)新也可能造成風(fēng)險管理體制的扭曲。
3、文化因素。文化的影響來自商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化和外部的社會文化兩個方面。就內(nèi)部的企業(yè)文化而言，原有的、傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營理念、規(guī)章制度等都影響著全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新的開展。就外部的社會文化而言，傳統(tǒng)的社會倫理、道德、風(fēng)俗、習(xí)慣、傳統(tǒng)等都將直接或間接地作用于全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新的全過程。
4、全面風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新相脫節(jié)。從總體上看，金融創(chuàng)新在一定程度上提高了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平，為商業(yè)銀行注入了新的活力，但金融創(chuàng)新在給商業(yè)銀行帶來新興業(yè)務(wù)開拓的同時，也與相應(yīng)的管理存在著“時差性”脫節(jié)。因為在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新時，忽略了銀行風(fēng)險管理體系與市場、組織內(nèi)部文化以及戰(zhàn)略的相互適應(yīng)性，因此，商業(yè)銀行僵硬的組織結(jié)構(gòu)，使得風(fēng)險管理的應(yīng)變和適應(yīng)能力差，無法充分運(yùn)用系統(tǒng)的協(xié)同能力做好全面風(fēng)險管理工作，造成組織結(jié)構(gòu)之間職能邊界劃分不清，業(yè)務(wù)流程不暢，部門間缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)。
5、沒有從戰(zhàn)略的高度對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作進(jìn)行前瞻性研究。商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系要實現(xiàn)有效運(yùn)行，就必須有大量的內(nèi)外部有效的信息來保障，但由于信息的不對稱性，商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險管理時并沒有及時有效的收集并研究可供依賴使用的信息，也未對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理等進(jìn)行有效的評估，因而全面風(fēng)險管理工作的導(dǎo)向不明。
（三）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系的總體思路。
借鑒國外商業(yè)銀行成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗，完善的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)是以識別、分析、評價風(fēng)險為手段，以防范、控制、化解風(fēng)險為目標(biāo)，能夠促使商業(yè)銀行整體穩(wěn)健經(jīng)營、有效規(guī)避風(fēng)險的機(jī)制。
在此筆者以為，我國商業(yè)銀行對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行創(chuàng)新的總體思路是：在風(fēng)險發(fā)生的事前、事中和事后三個層面上，履行風(fēng)險預(yù)測職能、風(fēng)險識別職能、風(fēng)險預(yù)警職能、風(fēng)險評價職能、風(fēng)險監(jiān)測職能、風(fēng)險轉(zhuǎn)化職能、風(fēng)險處置職能和風(fēng)險補(bǔ)償職能等“八大職能”，同時實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的扁平化、層級化和網(wǎng)絡(luò)化的管理格局。
商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的扁平化和層級化是指全面風(fēng)險管理體系應(yīng)自上而下分為三個管理層：第一層即決策層，風(fēng)險管理委員會是全行風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定風(fēng)險管理的宏觀制度和綜合決策，確定風(fēng)險承受水平和風(fēng)險管理工作目標(biāo)，并對各部門的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)。第二層即執(zhí)行層。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的先后順序，發(fā)揮不同部門的職能作用，對風(fēng)險實施全程管理。第三層即監(jiān)督層。由監(jiān)督部門負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險管理體系運(yùn)作的情況，對各類風(fēng)險事故進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。
全面風(fēng)險管理的網(wǎng)絡(luò)化是指在風(fēng)險管理委員會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，承擔(dān)全面風(fēng)險管理的各個部門之間要相互聯(lián)系，交織成一張風(fēng)險防范的網(wǎng)絡(luò)，使每一個部門在風(fēng)險管理工作中的作用不可缺少。
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系要解決的問題及處理的關(guān)系
1、商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系要解決的幾個問題。一是要用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)創(chuàng)新風(fēng)險管理的組織體系。系統(tǒng)理論創(chuàng)始人馮·貝塔朗菲認(rèn)為，一個企業(yè)組織是由許多相互作用的子系統(tǒng)組成的一個開放式系統(tǒng)。商業(yè)銀行運(yùn)用系統(tǒng)理論在進(jìn)行全面風(fēng)險管理組織體系創(chuàng)新時，必須將全面風(fēng)險管理組織系統(tǒng)創(chuàng)新的目標(biāo)、工作標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境有機(jī)的結(jié)合起來綜合考慮。二是盡量減少中間層。管理學(xué)家德拉克認(rèn)為，“組織不良常見的病癥，也就是最嚴(yán)重的病癥，便是管理層次太多。組織結(jié)構(gòu)上的一項基本原則就是盡量減少管理層次，盡量形成一條最短的指揮鏈。”商業(yè)銀行在風(fēng)險管理組織體系中的層級越少，就越可以使商業(yè)銀行內(nèi)部的信息傳遞速度加快，信息失真也將最少，決策將更為快捷，從而提升風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。三是強(qiáng)調(diào)靈活指揮。統(tǒng)一指揮是管理學(xué)上的一條重要原則，為了便于指揮，商業(yè)銀行要采取像矩陣組織、混合型組織、虛擬組織等方法來構(gòu)建全面風(fēng)險管理組織體系，使全面風(fēng)險管理組織體系更加靈活，以有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)健康經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
2、創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系應(yīng)處理的幾個關(guān)系。一是通過創(chuàng)新處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系。要把全面風(fēng)險管理的理念根植到每個管理者、員工的思想上，落實到每項業(yè)務(wù)操作中，杜絕完成考核指標(biāo)不講制度現(xiàn)象的發(fā)生，切實有效地發(fā)揮風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。二是通過創(chuàng)新處理好直接風(fēng)險與間接風(fēng)險的關(guān)系。風(fēng)險有兩種表現(xiàn)形式：一種是直接形式，另一種是間接形式，相對應(yīng)的就有直接風(fēng)險和間接風(fēng)險。不能只看到直接風(fēng)險而忽視間接風(fēng)險，這樣只能掩蓋風(fēng)險發(fā)生的實質(zhì)。三是通過創(chuàng)新處理好風(fēng)險損失結(jié)果與操作過程發(fā)生風(fēng)險的關(guān)系。當(dāng)前，對風(fēng)險的處理過多的是關(guān)注結(jié)果而忽視過程，這勢必會滋長違規(guī)者的僥幸心理，弱化制度執(zhí)行的約束效力。為此，必須從思想認(rèn)識上強(qiáng)化全面風(fēng)險管理從結(jié)果到過程的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)調(diào)過程與結(jié)果并重，嚴(yán)格按照規(guī)章制度經(jīng)營管理，提高制度執(zhí)行力。四是通過創(chuàng)新處理好風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)設(shè)置的相對穩(wěn)定性與適應(yīng)變化而不斷修訂的關(guān)系。從全面風(fēng)險管理監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)定情況看，評估、監(jiān)測、控制以及評價和糾正機(jī)制，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營活動的全過程，由于其內(nèi)容不斷地在發(fā)生變化，因而監(jiān)測指標(biāo)也應(yīng)隨之創(chuàng)新變化。
（五）商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系必須樹立的意識和遵循的原則
1、創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系必須樹立的幾種意識。一是危機(jī)意識。俗話說“生于憂患，死于安樂”，也就是說要有憂患意識。二是革新意識。實踐沒有止境，變革也沒有止境。三是長遠(yuǎn)意識。
人無遠(yuǎn)慮，必有近憂。四是全局意識。
2、創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系應(yīng)遵循的原則。商業(yè)銀行對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行創(chuàng)新必須遵循以下原則：一是全面性原則。二是一致性原則。所謂一致性原則是指銀行應(yīng)確保其風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致。三是系統(tǒng)性原則。有效的風(fēng)險管理是一個由不同的子系統(tǒng)組成的有機(jī)體系，銀行風(fēng)險管理有效與否，除了取決于風(fēng)險管理體系本身之外，在很大程度上還取決于它所包含的各個子系統(tǒng)是否健全和有效運(yùn)作。四是權(quán)威性原則。所謂權(quán)威性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)確保風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。五是不斷優(yōu)化原則。商業(yè)銀行應(yīng)不斷地檢查和評估內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境和競爭格局的變化及其對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理所產(chǎn)生的實質(zhì)影響，及時調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險管理政策、制度和流程。六是因地制宜原則。
�。┥虡I(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系要涵蓋以下幾個方面
1、觀念創(chuàng)新。對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行的創(chuàng)新是一個系統(tǒng)工程，從根本上講，全面風(fēng)險管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)是否有效的其中一項工作就在于是否適時進(jìn)行了管控創(chuàng)新以及創(chuàng)新能力的高低。因此，要牢固樹立只有創(chuàng)新才有出路、只有創(chuàng)新才能控制好風(fēng)險的觀念，通過積極的對全面風(fēng)險管理的創(chuàng)新，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。為此，要按照“抓核心、簡于形、重實效”的原則，進(jìn)一步樹立“管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、事后有考核、責(zé)任有追究”的全面風(fēng)險管理理念，通過創(chuàng)新來不斷提升風(fēng)險管理水平，以更有效的風(fēng)險管理來保障各項業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、體制創(chuàng)新。體制創(chuàng)新是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新的重點(diǎn)，風(fēng)險管理的創(chuàng)新需要建立一套科學(xué)合理、靈活高效、富有活力的運(yùn)行機(jī)制，沒有這樣一種機(jī)制，再多的資源、再好的條件也不可能創(chuàng)造出豐富多彩的風(fēng)險管控方法。因此，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管控的能力，必須從創(chuàng)新體制入手，真正建立適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展新機(jī)制的風(fēng)險管理體制。
3、環(huán)境創(chuàng)新。商業(yè)銀行風(fēng)險管理創(chuàng)新環(huán)境的好壞與管控效果成正比，良好的風(fēng)險管理創(chuàng)新環(huán)境是增強(qiáng)風(fēng)險管控能力的重要條件。風(fēng)險管理的環(huán)境創(chuàng)新主要包括兩個層面：一是商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境是否適合或有利于風(fēng)險管理的創(chuàng)新，如政策、法規(guī)、制度等是否真正形成了尊重創(chuàng)新、鼓勵創(chuàng)新、保護(hù)創(chuàng)新的良好環(huán)境。因為這些環(huán)境因素會對風(fēng)險管理的創(chuàng)新活動產(chǎn)生重要影響，有時甚至是決定性的影響，這些因素主要從外部影響商業(yè)銀行風(fēng)險管理的創(chuàng)新。二是商業(yè)銀行內(nèi)部成員的觀念、價值取向、精神、思維方式、行為方式和對風(fēng)險管理的關(guān)切程度，這些因素主要從內(nèi)部影響商業(yè)銀行風(fēng)險管理的創(chuàng)新。以上兩個層面既相互聯(lián)系又相互依存。營造良好的風(fēng)險管理創(chuàng)新環(huán)境，可以使風(fēng)險管理的創(chuàng)新孕育在良好的社會環(huán)境中，體現(xiàn)在員工的思想覺悟、道德素養(yǎng)和才智能力的豐富與提高上。
4、內(nèi)容創(chuàng)新。風(fēng)險管理創(chuàng)新的內(nèi)容豐富多樣，最根本的是必須立足于商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展，創(chuàng)造出適合商業(yè)銀行發(fā)展需要的先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和手段。創(chuàng)新不能脫離現(xiàn)實的環(huán)境和長期養(yǎng)成的成熟的優(yōu)良的傳統(tǒng)，為此，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險管控內(nèi)容創(chuàng)新時，一是要與繼承傳統(tǒng)相結(jié)合。
創(chuàng)新只能是對過去工作經(jīng)驗積累的提高和升華，任何割裂傳統(tǒng)經(jīng)驗、突發(fā)奇想的創(chuàng)新，都很難經(jīng)受得起現(xiàn)實的考驗。因此，要在總結(jié)過去經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同時期的變化情況，從實際出發(fā)探索新經(jīng)驗、尋求新發(fā)展，將風(fēng)險管控內(nèi)容的創(chuàng)新著眼于解決現(xiàn)實問題、服務(wù)于現(xiàn)實需求等方面。二是創(chuàng)新必須具有前瞻性和可操作性。在創(chuàng)新過程中，要積極適應(yīng)新的形勢，注重理論和現(xiàn)實問題的研究，增強(qiáng)對風(fēng)險管理工作的預(yù)見性和前瞻性，集思廣益，從群眾中來，到群眾中去。
5、技術(shù)創(chuàng)新。目前，國際銀行業(yè)特別是有影響力的國際化大銀行的風(fēng)險管理技術(shù)已達(dá)到可以主動控制風(fēng)險的水平。而目前國內(nèi)銀行業(yè)對風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚處于初步階段，縮小管理技術(shù)上的較大差距是今后一個時期商業(yè)銀行要突出解決的重點(diǎn)問題。為此，必須注重技術(shù)創(chuàng)新，積極推進(jìn)風(fēng)險管理工具的開發(fā)和運(yùn)用。一是通過技術(shù)創(chuàng)新實現(xiàn)風(fēng)險管控內(nèi)容的動態(tài)調(diào)整。要利用信息技術(shù)集中分析引發(fā)風(fēng)險的各種驅(qū)動因素，加強(qiáng)對敏感崗位、敏感環(huán)節(jié)、敏感時點(diǎn)和敏感人員風(fēng)險防控預(yù)案的制定，做好風(fēng)險損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、風(fēng)險的測試和審查以及風(fēng)險報告等工作。二是利用信息技術(shù)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。要通過對內(nèi)外部環(huán)境的預(yù)測、評估、判斷以及對風(fēng)險過程的監(jiān)控來進(jìn)行預(yù)警，做到未雨綢繆，推動風(fēng)險防范工作的有效開展。
6、風(fēng)險管控文化創(chuàng)新。風(fēng)險管控文化是一種融合于現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。對風(fēng)險管控文化進(jìn)行創(chuàng)新就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，使風(fēng)險管理行為涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程。對風(fēng)險管控文化進(jìn)—7—行創(chuàng)新，一是要穩(wěn)健。強(qiáng)調(diào)防范和控制風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風(fēng)險，才能生存和發(fā)展。二是要嚴(yán)格按程序辦事，一方面要按照國家法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的政策辦理業(yè)務(wù)，另一方面要嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)流程，采取有力措施確保其不折不扣地得到執(zhí)行。
二、商業(yè)銀行創(chuàng)新全面風(fēng)險管理體系的工作措施
隨著商業(yè)銀行自身規(guī)模的不斷壯大，各項業(yè)務(wù)的不斷拓展，業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，其全面風(fēng)險管理體系的創(chuàng)新勢在必行。要實現(xiàn)上述全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新的總體思路、目標(biāo)、原則和內(nèi)容，就必須根據(jù)當(dāng)前面臨的新問題、新情況和新環(huán)境等來統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，明確任務(wù)，制定措施，確保全面風(fēng)險管理體系的創(chuàng)新工作取得成效。
�。ㄒ唬┲匾暼骘L(fēng)險管理體系創(chuàng)新的科學(xué)論證與系統(tǒng)設(shè)計。
商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險管理體系創(chuàng)新時，要在銀行內(nèi)部發(fā)動的同時充分利用外部資源，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的論證與設(shè)計。一是對全面風(fēng)險管理體系的創(chuàng)新工作實施動態(tài)設(shè)計。
對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行動態(tài)設(shè)計主要是對銀行內(nèi)部已經(jīng)存在的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷有效的調(diào)整，實施動態(tài)設(shè)計必須采用科學(xué)規(guī)范合理的方法，如對風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)從定性與定量角度進(jìn)行論證。定性論證必須遵循部門專業(yè)化原則和效率性原則，在滿足上述原則的基礎(chǔ)上再確定量化標(biāo)準(zhǔn)，并將這些標(biāo)準(zhǔn)分解，對照銀行目前已有的部門設(shè)置情況進(jìn)行調(diào)整。通過運(yùn)用逐步調(diào)整的方法，根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化因素不斷修正銀行現(xiàn)有的、不適合發(fā)展要求的風(fēng)險管理體系。二是不能簡單地模仿或照搬。企業(yè)組織理論告訴我們，任何一種組織結(jié)構(gòu)都不是完美的，世界上沒有適合任何企業(yè)發(fā)展階段的組織結(jié)構(gòu)。由于商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營性質(zhì)，其風(fēng)險管理體系在創(chuàng)新時會因時、因地、因人而異，類同的組織結(jié)構(gòu)在不同銀行中的運(yùn)行效率可能存在很大差異，因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險管理體系創(chuàng)新時，應(yīng)優(yōu)先考慮適用性，不能簡單地模仿或照搬。
�。ǘ┙⒔∪骘L(fēng)險管理的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理信息的共享。
巴塞爾委員會特別強(qiáng)調(diào)要建立一個完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個有效的信息溝通渠道，包括信息上報、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動等。完善的全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)包括銀行內(nèi)部定期和不定期的信息交流系統(tǒng)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾個方面入手：一是進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，為上下級機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)之間、各部門之間進(jìn)行信息交流建立溝通渠道；要在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險信息溝通渠道，特別是要建立起一個較為完善的風(fēng)險信息匯報渠道，實現(xiàn)風(fēng)險信息的上傳下達(dá)并得以有效的利用。二是建立風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，為全面風(fēng)險管理量化技術(shù)的運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。要廣泛、持續(xù)不斷地收集與銀行風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測情況。對收集的初始信息要進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比和分類，以便通過數(shù)據(jù)的對比進(jìn)行風(fēng)險評估，通過對各類風(fēng)險評估情況和發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析和綜合比較，實現(xiàn)對各機(jī)構(gòu)、各專業(yè)、各產(chǎn)品及各時間段的立體化、多維度的風(fēng)險綜合評價和防控，使之成為風(fēng)險管理動態(tài)評估的非現(xiàn)場工具及風(fēng)險管理應(yīng)用的綜合化信息工具。三是積極運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)改造傳統(tǒng)的風(fēng)險控制模式。要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的規(guī)劃與整合，實現(xiàn)信息系統(tǒng)對風(fēng)險的精細(xì)化、自動化管理。
要通過健全風(fēng)險管理信息系統(tǒng)來加強(qiáng)對風(fēng)險的系統(tǒng)硬控制，把加強(qiáng)系統(tǒng)硬控制作為提升銀行風(fēng)險管控水平的根本措施來抓，通過技術(shù)手段提高風(fēng)險的管理能力。
�。ㄈ┙L(fēng)險管理的預(yù)警機(jī)制以及快速反應(yīng)機(jī)制。
銀行風(fēng)險的發(fā)生具有突發(fā)性、偶然性和難以預(yù)測的特點(diǎn)，因此超前的、系統(tǒng)性的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是管控風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，也是全面風(fēng)險管理體系重要的組成部分，建立及時有效的快速反應(yīng)機(jī)制有助于最大限度地降低風(fēng)險并可能給商業(yè)銀行帶來的損失。為此，要加強(qiáng)對風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的研究，在此基礎(chǔ)上建立健全風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件的應(yīng)急處理機(jī)制，保障在發(fā)生突發(fā)事件時能夠以有效的組織、科學(xué)的管理流程、完備的信息系統(tǒng)保證風(fēng)險得到有效控制。
�。ㄋ模┒ㄆ趯θ骘L(fēng)險管理情況進(jìn)行評估。
評估是手段，改進(jìn)是目的。商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理工作的實際成效如何，必須對其有一個及時的、充分的認(rèn)識，也就是說要建立有效的評估機(jī)制。為了做好評估工作，商業(yè)銀行一是要制定出統(tǒng)一的評估標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)統(tǒng)一的評估標(biāo)準(zhǔn)，檢驗全面風(fēng)險管理工作的目標(biāo)是否實現(xiàn)，方案是否科學(xué)合理，各項工作的組織實施是否達(dá)到預(yù)期效果，根據(jù)這些具體的情況采取相應(yīng)的糾偏措施并不斷跟蹤，從而達(dá)到提高管理水平的目的。二是進(jìn)行實時評估。實時評估是指識別與評價風(fēng)險必須是持續(xù)的、無限的過程，要根據(jù)風(fēng)險管控的重要部位、重要環(huán)節(jié)和重要風(fēng)險點(diǎn)，對全面風(fēng)險管理工作的質(zhì)量定期進(jìn)行評估，確定發(fā)現(xiàn)的問題是否準(zhǔn)確；要對風(fēng)險管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題通過評估來判定問題整改建議和管控措施是否可行，并通過及時有效的信息交流達(dá)到提高風(fēng)險管理的質(zhì)量和效果。
三是根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時對全面風(fēng)險管理體系和開展的具體工作加以改進(jìn)，確保將風(fēng)險控制在與總體經(jīng)營目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保商業(yè)銀行遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性，提高經(jīng)營活動的效率和效果。
�。ㄎ澹└纳迫骘L(fēng)險管理的內(nèi)部控制環(huán)境。
商業(yè)銀行的健康發(fā)展離不開和諧的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，建設(shè)商業(yè)銀行和諧發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境必須以員工為中心，把對規(guī)章制度執(zhí)行的理性管理和員工的道德規(guī)范、行為方式、精神追求和價值取向等非理性管理融為一體，營造商業(yè)銀行所特有的群體意識和文化氣氛，讓商業(yè)銀行內(nèi)部的各個部門和全體員工能充分釋放自己潛在的能量與創(chuàng)造性，推進(jìn)商業(yè)銀行不斷發(fā)展。所謂商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境是指其內(nèi)部的物質(zhì)、文化環(huán)境的總和，包括商業(yè)銀行的各種資源、企業(yè)能力、企業(yè)文化等因素，也稱商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)部條件，它從本質(zhì)上反映了商業(yè)銀行內(nèi)部各因素之間相互依存、相互制約的有機(jī)的價值關(guān)系。與外部環(huán)境一樣，商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境也是隨著時間的推移而不斷發(fā)生變化的，因此，商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境建設(shè)也必須動態(tài)地進(jìn)行，隨著環(huán)境的變化而調(diào)整。一是堅持以人為本原則，營造和諧發(fā)展環(huán)境。要緊密結(jié)合商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，樹立“企業(yè)即人、企業(yè)為人、企業(yè)靠人”的思想，完善規(guī)章制度，優(yōu)化工作流程，規(guī)范員工行為，改善工作環(huán)境，形成“和諧融洽、蓬勃向上，心往一處想、勁往一處使”的工作氛圍。二是各級管理者要正確處理與員工之間、局部與全局之間的關(guān)系，在尊重差異中擴(kuò)大共識，在包容個性中求同存異，形成“心齊、風(fēng)正、氣順、勁足”的良好發(fā)展局面。三是以共同的文化認(rèn)同推進(jìn)良好的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)。商業(yè)銀行的企業(yè)文化包括風(fēng)險文化是在長期的經(jīng)營活動中形成的管理思想、管理方式、群體意識和行為規(guī)范，其核心內(nèi)容是企業(yè)精神和企業(yè)價值觀。企業(yè)文化可以從深層次上調(diào)動員工的工作積極性，這種積極性的調(diào)動不是依靠單純的物質(zhì)激勵完成的，而是在對精神需要和物質(zhì)需要雙重滿足的情況下完成的。要以共同的文化認(rèn)同，重視員工的觀念、精神、心理因素等，從而增強(qiáng)集體凝聚力，最終促進(jìn)個人利益與集體利益、個人目標(biāo)與銀行目標(biāo)的統(tǒng)一。
�。┮赃^程控制實現(xiàn)對風(fēng)險的全面控制。
過程控制好似一個美麗的花朵，任何一個花瓣代表整個過程中的一個環(huán)節(jié)，過程控制缺少任何一個環(huán)節(jié)（花瓣）對全過程而言都是不完整的，因為整個過程是一個有機(jī)的整體，各個環(huán)節(jié)是不可分割的，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行基于過程控制模式來對風(fēng)險進(jìn)行全面管理時，要突出“過程”的思想，既要重視風(fēng)險控制的結(jié)果，更要重視風(fēng)險控制的過程。對風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，是蘊(yùn)含于基礎(chǔ)、質(zhì)量與階段具體操作的“過程”之中，過程控制是風(fēng)險控制的核心與主體，要通過對商業(yè)銀行每一筆業(yè)務(wù)經(jīng)營、每一項監(jiān)督管理的運(yùn)行軌跡進(jìn)行跟蹤、衡量、對比和評價，有針對性地采取糾偏措施，將風(fēng)險消滅在萌芽之中，最終實現(xiàn)控制風(fēng)險的目標(biāo)。
（七）加強(qiáng)制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力，從源頭上控制風(fēng)險。
一是進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的梳理整合工作。要從制度建設(shè)的基礎(chǔ)工作入手，在充分識別和評估各類風(fēng)險的基礎(chǔ)上，優(yōu)化各類業(yè)務(wù)操作流程；密切關(guān)注外部經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管要求的變化，嚴(yán)格按照現(xiàn)行法律與監(jiān)管政策制定各項規(guī)章制度，確保各項規(guī)章制度依法合規(guī)。二是提高制度執(zhí)行力。制度的生命力在于貫徹落實，要根據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定，制定關(guān)于違反制度的責(zé)任追究制度，明確界定對執(zhí)行不力和不履行或不正確履行職責(zé)將如何追究的制度。對不遵守規(guī)章制度或不自覺接受監(jiān)督檢查的，要根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行責(zé)任追究。
要采取科學(xué)的方法，對員工的執(zhí)行力、執(zhí)行結(jié)果以及綜合素質(zhì)進(jìn)行全面監(jiān)測、考核和評價，提高執(zhí)行效率。要堅持從嚴(yán)治行，確保政令暢通，對執(zhí)行不力、有令不行、有禁不止的，要堅決查處，以維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
�。ò耍┡嘤咚刭|(zhì)的風(fēng)險管理人才隊伍。
提高風(fēng)險管理水平對人員素質(zhì)的要求很高，因此，一是必須培養(yǎng)和造就一支具有科學(xué)的風(fēng)險管理理念的管理隊伍。要適應(yīng)綜合經(jīng)營和金融創(chuàng)新對風(fēng)險管理人才的需要，大力實施風(fēng)險管理人才高地戰(zhàn)略，注重風(fēng)險管理人員創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，著力培育創(chuàng)新人才和復(fù)合型人才，努力建設(shè)一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才隊伍。二是提高風(fēng)險管理人員的職業(yè)道德和政策水平，牢固掌握國家財經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)規(guī)章制度，確保對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動進(jìn)行有效控制和客觀、公正的評價。三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時代，知識的更新周期越來越快，必須加強(qiáng)對現(xiàn)有風(fēng)險管理人員進(jìn)行培訓(xùn)教育，更新知識，提高應(yīng)變能力和隊伍的總體素質(zhì)，更好的發(fā)揮風(fēng)險管理工作在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用。
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