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論信用證結(jié)算方式的風(fēng)險規(guī)避
[論文關(guān)鍵詞] 國際貿(mào)易 信用證 風(fēng)險規(guī)避
[論文摘要] 本文通過對常見的信用證欺詐手段分析，提出了信用證結(jié)匯同樣存在著潛在風(fēng)險，并針對這些風(fēng)險，從結(jié)匯單據(jù)審核、開證行資信調(diào)查、軟條款規(guī)避等方面，提出了信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避方法。
信用證（LETTER OF CREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎�。但�?因為信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險，對從事國際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。
一、常見的信用證欺詐使用的手段
1.進口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定“貨物出運前須經(jīng)買方檢驗并出具質(zhì)量證明（A QUALITY CERTIFICATE SHOULD BE ISSUED BY THE APPLICANT BEFORE SHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會站在進口商的角度和立場上對單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進口商就會在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價格下降的風(fēng)險。
2.正本提單之一徑交進口方。隨著運輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據(jù)的處理往往需要較長的時間，進口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE COURIERED TO THE APPLICANT WITHIN XX DAYS AFTER SHIPMENT,AND THE LEFT 2/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE PRESENTED TO THE ISSUING BANK WITH OTHER DOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其代理就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險。
3.進口方要求單據(jù)認證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經(jīng)過認證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據(jù)必須由進口國大使館或領(lǐng)事館認證，就是在手續(xù)齊備、單據(jù)無誤的情況下，辦理使館認證大約需兩周時間，拖延了單據(jù)備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據(jù)出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據(jù)遞交到銀行，往往已經(jīng)過了交單期。例如，2007年，中東一家貿(mào)易企業(yè)向無錫市一家進出口企業(yè)開立信用證，單據(jù)要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經(jīng)過出口國當(dāng)?shù)氐陌⒙?lián)酋商會進行認證。（THE ORIGINAL CERTIFICATE ISSUED BY THE CARRIER SHOULD BE CERTIFIED BY A JOINT ARAB FOREIGN CHAMBER OF COMMERCE IN THE EXPORTING COUNTRY.）在實際操作中，在規(guī)定期限內(nèi)辦理該認證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業(yè)執(zhí)照用于辦理裝船人的商事認證幾乎是不可能的。
二、信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避
1.加強信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，對照信用證的有關(guān)內(nèi)容進行及時檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，以達到安全收匯的目的�？傮w上講，信用證審單要嚴格檢查規(guī)定的單證是否齊全，包括單據(jù)的正副本份數(shù)，而且保證審核的每張單據(jù)細節(jié)必須與信用證一致，且單據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾，保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。
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