商業(yè)銀行操作風(fēng)險測定與管理

摘　要　銀行操作風(fēng)險尚無一個準(zhǔn)確的統(tǒng)一定義，關(guān)于操作風(fēng)險的測定框架一般包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法，而關(guān)于操作風(fēng)險的管理機制通常包含兩種：內(nèi)部控制機制；以度量法為基礎(chǔ)的資本補償機制。這些為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的測定與管理提供了有益的借鑒。
　　關(guān)鍵詞　操作風(fēng)險　測定框架　管理機制 商業(yè)銀行

1　操作風(fēng)險的含義
　　目前還沒有關(guān)于銀行操作風(fēng)險的統(tǒng)一定義。有人認(rèn)為在排它性的方式上，操作風(fēng)險可以定義為“每種非可計量的風(fēng)險”或“除了市場和信用風(fēng)險以外的所有風(fēng)險”。新巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險定義為：“由于不完善或有的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義包括風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險�！倍鴩�際銀行業(yè)從內(nèi)部管理角度將操作風(fēng)險定義為：來自交易失敗和非常規(guī)操作導(dǎo)致的損失可能性; 諸如建筑和設(shè)備等資產(chǎn)的損失導(dǎo)致的實體損失風(fēng)險; 由于內(nèi)外欺詐犯罪事件帶來的損失可能; 因為雇傭、工作場地安全或監(jiān)管環(huán)境的變化導(dǎo)致的法律和負(fù)債風(fēng)險; 體系的嚴(yán)重變化導(dǎo)致的國家風(fēng)險。顯然，國際銀行業(yè)的操作風(fēng)險定義，實質(zhì)是新巴塞爾協(xié)議的具體細(xì)化。
2　操作風(fēng)險測定框架
2.1　基本指標(biāo)法
　　基本指標(biāo)法下，銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前3年總收入的平均值乘上一個固定比例。其模型表示如下：
　　 KBIA=GI·a
　　其中，KBIA:基本指標(biāo)法需要的資本;GI:前三年總收入的平均值;a:15％，由巴賽爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求和行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。
2.2　標(biāo)準(zhǔn)法
　　在標(biāo)準(zhǔn)法下，銀行的活動被分為8個產(chǎn)品線：公司、貿(mào)易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險暴露。各產(chǎn)品線資本要求的是用銀行的總收入乘以一個該產(chǎn)品線適用的系數(shù)即?茁系數(shù)。?茁值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。應(yīng)注意到，標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品線計算總收入，而非在整個機構(gòu)層面計算，例如公司金融指標(biāo)采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。
　　而總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡單加總。按照如下方式計算：
　　 K TSA=∑（ＧＩ１－８×?茁１－８）
　　 其中， KＴＳＡ:標(biāo)準(zhǔn)法下的資本要求，ＧＩ１－８: 按基本指標(biāo)法的定義，8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去3年的年均總收入;?茁１－８:由巴賽爾委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。
2.3　高級測量法
　　關(guān)于高級計量法，常見的有三種具體方法：內(nèi)部度量法、損失分布法和極值法。
　　（1）內(nèi)部度量法。是銀行采用監(jiān)管者規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，自己收集損失數(shù)據(jù)，自己估算風(fēng)險資本的一種方法。在對銀行業(yè)務(wù)劃分不同領(lǐng)域后，再在每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域中定義不同的風(fēng)險類型，對不同領(lǐng)域與不同風(fēng)險類型的組合規(guī)定相應(yīng)的風(fēng)險暴露指標(biāo)EI，和預(yù)期損失與非預(yù)期損失的轉(zhuǎn)換系數(shù)r，并利用銀行自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)計算損失概率PE和損失程度LGE，公式為：
　　風(fēng)險資本＝∑ｉ∑ｊ［ＥＩ（ｉ，ｊ）·ＰＥ（ｉ，ｊ）·ＬＧＥ（ｉ，ｊ）·ｒ（ｉ，ｊ）］
　　其中，i表示業(yè)務(wù)領(lǐng)域，j表示風(fēng)險類型。
　　與基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，內(nèi)部度量法使銀行朝著精確度量前進了一步。它按照不同的損失類型對風(fēng)險暴露指標(biāo)進一步細(xì)化，能完整地描繪出銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險全貌；基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法中的固定百分比被分解成損失概率和損失程度，有利于銀行使用自己的數(shù)據(jù)；轉(zhuǎn)換系數(shù)r考慮了銀行業(yè)務(wù)之間的相關(guān)性造成的所需風(fēng)險資本的減少。但該方法對銀行收集整理內(nèi)部數(shù)據(jù)建立自己的損失數(shù)據(jù)庫的能力要求較高。
　�。�2）損失分布法。即根據(jù)損失資料庫中每一種業(yè)務(wù)類別的損失特征選取擬合度最優(yōu)的模型，對損失發(fā)生的概率和損失程度做出假設(shè)，得到操作風(fēng)險損失在未來時期內(nèi)的可能分布，以此來估計該類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險所需資本金。整個銀行操作風(fēng)險要求的資本金總額是各個業(yè)務(wù)類別資本金的加總。
　　可以看到，損失分布法雖然與內(nèi)部度量法都需要對操作風(fēng)險按業(yè)務(wù)細(xì)分，但二者的思想有著很大的區(qū)別：前者直接評估不可預(yù)期損失，而不像后者通過預(yù)期損失轉(zhuǎn)化；其次損失分布法強調(diào)建立模型，而不像后者是運用統(tǒng)計原理將數(shù)據(jù)作為未來預(yù)期的無偏估計，雖然對數(shù)學(xué)的使用更加復(fù)雜，但更具有前瞻性。目前理論界和金融機構(gòu)出多種計量操作風(fēng)險的損失分布法，比如神經(jīng)模型等，但由于對操作風(fēng)險的進一步分類還沒有完成，并且假設(shè)的分布與實際仍存在一定偏差，尚未形成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
　�。�3）極值理論法。極值理論在巴塞爾協(xié)議中并未提及，但由于其較好的適用性在理論界得到認(rèn)可。部分導(dǎo)致操作風(fēng)險損失的事件發(fā)生頻率低，但造成的損失巨大，從分布形態(tài)上看具有強烈的“厚尾”分布特征，使用極值理論法模擬厚尾部分，可以根據(jù)極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，得到一定置信度的VaR值作為資本要求。該方法的關(guān)鍵是設(shè)定一個最優(yōu)閥值，當(dāng)所選取的參數(shù)超過該閥值時，紀(jì)錄下來作為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。極值理論法的優(yōu)勢在于它直接處理損失分布的尾部，不必假設(shè)總體分布。問題是最優(yōu)閥值的難以確定；同時，由于只有少數(shù)點進入尾部區(qū)域，很難獲得充分的數(shù)據(jù)。
2.4　資格標(biāo)準(zhǔn)
　　在新巴賽爾協(xié)議中，關(guān)于三種測定方法實際上都規(guī)定了詳細(xì)的資格標(biāo)準(zhǔn)。如對于計算最為簡單的基本指標(biāo)法，雖然協(xié)議沒有直接規(guī)定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，但要求使用基本指標(biāo)法的銀行要遵循巴賽爾委員會于2003年2月頒布的指引———《操作風(fēng)險測定與管理的穩(wěn)健作法》。而關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法，新巴賽爾協(xié)議就規(guī)定了一般標(biāo)準(zhǔn)以及詳細(xì)的定性與定量標(biāo)準(zhǔn)，尤其是高級計量法，如國際活躍銀行以及操作風(fēng)險較大的銀行（例如從事專業(yè)化服務(wù)的銀行）所選用的方法應(yīng)與其風(fēng)險輪廓和機構(gòu)自身的復(fù)雜程度相適應(yīng)。監(jiān)管當(dāng)局將對銀行采用操作風(fēng)險方法（無論是何種計量方法）計算得出的監(jiān)管資本進行檢查，尤其是對照類似銀行的情況，以確定其總體可信度。如果發(fā)現(xiàn)達(dá)不到要求，監(jiān)管當(dāng)局將可能按照第二支柱的規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。同時銀行若符合新巴賽爾協(xié)議第640段和第641段規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行可以對某些業(yè)務(wù)采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法，也可對另一些業(yè)務(wù)采用高級計量法。未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局許可，銀行一旦采用了高級法，就不能退回使用相對簡單的方法。此外，監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)定一家已采用高級法的銀行不再滿足該方法的條件時，可以要求該銀行對其部分或全部業(yè)務(wù)退回到相對簡單的方法，直至該銀行符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的重新返回高級法的條件為止。
3　操作風(fēng)險的管理機制
3.1　建立完善的內(nèi)部控制機制，控制銀行內(nèi)生風(fēng)險
　　巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多的集中于操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求，但實際上，一個銀行的資本量多一點少一點并不是管理成功與否的關(guān)鍵，最重大的操作風(fēng)險往往在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效、不適當(dāng)?shù)墓芾砘蜻\作習(xí)慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。
　　所以首先防范風(fēng)險的關(guān)鍵在于健全內(nèi)控制度。銀行必須理出具體業(yè)務(wù)流程，根據(jù)損失資料尋找流程中的風(fēng)險點，并制定詳細(xì)的規(guī)章制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護。其次，建立獨立的內(nèi)部審計部門和風(fēng)險報告系統(tǒng)，對銀行各項業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控。內(nèi)部審計是內(nèi)控制度必不可少的一個特殊組成部分，需要從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。同時還應(yīng)以積極的態(tài)度接受來自監(jiān)管部門和外部審計部門的監(jiān)督。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。如由于銀行各業(yè)務(wù)高度的相互關(guān)聯(lián)性，某個領(lǐng)域的風(fēng)險可能引發(fā)很多部門同時發(fā)生巨額損失，為此，銀行需要進行壓力測試，制定極端情況下的應(yīng)急計劃。
3.2　提取以操作風(fēng)險度量為基礎(chǔ)的資本作為補償機制
　　經(jīng)濟資本，是相對于監(jiān)管資本而言、以VaR方式定義的風(fēng)險資本要求。同其他風(fēng)險的管理一樣，這是一種最后的保障機制。它需要對風(fēng)險的精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會考慮到銀行的實際風(fēng)險管理水平，要求使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法提取監(jiān)管資本。這些簡單而透明度高的數(shù)量有利于監(jiān)管，但從銀行自身的角度來看，指標(biāo)的選取過于粗略，對風(fēng)險不夠敏感，據(jù)此的銀行資本要么造成浪費，要么不足以補償損失。隨著高級度量法的逐步展開，損失數(shù)據(jù)資料的累積以及對操作風(fēng)險的深入，銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點，建立適用的模型，使用自己的數(shù)據(jù)，計算出自身操作風(fēng)險所需要的經(jīng)濟資本以抵補損失，將會大幅提高風(fēng)險管理的效率。但即使是使用高級度量法得到的經(jīng)濟資本也存在一定的缺陷。由于在操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險之間，以及各種不同來源的操作風(fēng)險之間，都存在密切的聯(lián)系，因此銀行在控制操作風(fēng)險的同時，必須要同時考慮信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，建立全面的風(fēng)險管理體系，只有這樣，經(jīng)濟資本才會具有真正意義上的風(fēng)險敏感性，起到抵補損失的作用。許多大的銀行已有意識的將操作風(fēng)險的管理納入全面風(fēng)險管理體系中，如Rabobank。
　　可見，經(jīng)濟資本作為操作風(fēng)險管理的一種重要手段的思想雖然毋庸置疑，具體的管理方式仍存在很多的爭議�？梢源_定的是，精確度量是其賴以發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，目前的度量方法需要進一步完善。同時也不能單純的依賴量化，需要將定性納入其中，以保證結(jié)果的客觀性。
4　我國商業(yè)銀行的借鑒
4.1　構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)
　　其中董事會對銀行風(fēng)險管理負(fù)有最終責(zé)任；風(fēng)險管理委員會隸屬于董事會，向董事會提供獨立支持；必要時設(shè)立首席風(fēng)險管理官，使風(fēng)險管理部門獨立于業(yè)務(wù)部門，對董事會風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)；各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對所在的業(yè)務(wù)中的風(fēng)險事件負(fù)責(zé)。
4.2　完善內(nèi)控制度的建設(shè)
　　對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程進行基于風(fēng)險管理的再造，在內(nèi)部風(fēng)險控制的建設(shè)中，高級管理層應(yīng)首先了解本行的主要操作風(fēng)險所在，在日常的管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳達(dá)給各個層級的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為全體員工日常工作中的一個目標(biāo)。從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理和銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的要求出發(fā)配置人力資源，形成有效的橫向制約機制。有效的橫向制約機制對內(nèi)部人員欺詐和操作疏忽帶來的操作風(fēng)險的控制非常重要。
4.3　做好幾個方面的基礎(chǔ)性工作
　　鑒于我國銀行信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理機制仍然缺失，應(yīng)當(dāng)盡快建立相對簡略但比較完整的風(fēng)險管理體系，將三種風(fēng)險的管理都納入其中，并在實際運作中逐步完善；立即著手建立損失數(shù)據(jù)庫，積累損失資料，為精確度量操作風(fēng)險建立基礎(chǔ)； 著手建立風(fēng)險識別、監(jiān)測和報告制度，做到銀行內(nèi)部事前、事中和事后管理的相互結(jié)合；建立對外風(fēng)險信息披露制度，以形成銀行外部力量對銀行內(nèi)部管理的約束。

1 巴曙松． 巴賽爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險衡量與資本金約束［Ｊ］．經(jīng)濟與經(jīng)濟管理，2003（2）
2　田玲，蔡秋杰．商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量模型的選擇與應(yīng)用［Ｊ］．中國軟，2003（8）
3　鐘偉，王元．略論新巴賽爾協(xié)議的操作風(fēng)險管理框架［Ｊ］． 國際金融研究，2004（4）

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