地方保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中的作用

償付能力監(jiān)管是保監(jiān)會(huì)構(gòu)筑保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范五道防線系統(tǒng)工程的核心。加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，既是保障被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的需要，也是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速健康協(xié)調(diào)的要求，更是保險(xiǎn)業(yè)充分發(fā)揮三大功能的根本前提。在償付能力監(jiān)管中，保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)發(fā)揮著不可替代的作用。 　　派出機(jī)構(gòu)是償付能力監(jiān)管的中堅(jiān)力量　　（一）規(guī)章要求派出機(jī)構(gòu)參與償付能力監(jiān)管　　保險(xiǎn)公司償付能力是指其在履行保險(xiǎn)合同約定的賠償或給付責(zé)任的能力。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管既包含正常層次的監(jiān)管，即采取一定的手段對保險(xiǎn)公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保公司資產(chǎn)始終大于負(fù)債，以應(yīng)對正常年度的賠償和給付；也包含償付能力額度監(jiān)管，即確保保險(xiǎn)公司實(shí)際資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額經(jīng)常保持在法定的最低額度上，以應(yīng)對可能產(chǎn)生偏差的風(fēng)險(xiǎn)�！　�對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的法定義務(wù)，確保保險(xiǎn)公司充足的償付能力是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的首要任務(wù)�！　”１O(jiān)會(huì)授權(quán)派出機(jī)構(gòu)參與償付能力監(jiān)管。監(jiān)測、轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)市場運(yùn)行情況，預(yù)警、防范、化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)，管理有關(guān)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率。償付能力監(jiān)管在形式上雖然體現(xiàn)在對法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管上，但監(jiān)管的涉及整個(gè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，既包括總公司也包括分支機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)通過對轄區(qū)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，與保監(jiān)會(huì)共同實(shí)施對保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管�！��。ǘ�）派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中發(fā)揮的重要作用　　地方保監(jiān)局通過防范和化解償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素來實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管。影響公司償付能力的因素主要有四大類：一是宏觀環(huán)境，包括GDP增長、通貨膨脹率和利率等因素；二是監(jiān)管法規(guī)，包括資本金規(guī)模、技術(shù)準(zhǔn)備金、投資政策、產(chǎn)品及其定價(jià)監(jiān)管力度等因素；三是公司發(fā)展戰(zhàn)略，包括組織架構(gòu)、內(nèi)部管理、經(jīng)營理念、成本費(fèi)用和承保理賠等因素；四是環(huán)境，包括巨災(zāi)、洪水和臺(tái)風(fēng)等不可抗力因素。派出機(jī)構(gòu)通過作用于經(jīng)營理念、內(nèi)部管理、成本費(fèi)用和承保理賠等“力所能及”的因素，改變了分支機(jī)構(gòu)的收入與支出，進(jìn)而影響了整個(gè)公司的收入與支出，最終影響公司的償付能力。派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用主要有：　　1、導(dǎo)向作用，強(qiáng)化經(jīng)營管理層的償付能力管理意識(shí)�！　「鞅ｋU(xiǎn)公司都實(shí)行一級(jí)法人制�？偣�司提出了以實(shí)現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)，但由于其對下考核實(shí)行的是費(fèi)用分配機(jī)制，分支機(jī)構(gòu)只能通過擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模提取費(fèi)用。物質(zhì)利益是決定行為準(zhǔn)則的原動(dòng)力，在巨大的費(fèi)用誘惑力面前，效益考核顯得有些軟弱。法人與授權(quán)經(jīng)營者在價(jià)值取向上的重大差異，導(dǎo)致了法人追求的經(jīng)營目標(biāo)被逐級(jí)淡化甚至扭曲，作為法人的總公司承受著由此造成的償付能力的壓力。派出機(jī)構(gòu)作為當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)市場的主管者和監(jiān)管者，通過宣導(dǎo)償付能力管理對公司生存與發(fā)展的重要性，培育分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理者的償付能力意識(shí)�！　�2、糾錯(cuò)作用，確保償付能力額度計(jì)量的真實(shí)準(zhǔn)確�！　”ｋU(xiǎn)公司償付能力額度計(jì)量數(shù)據(jù)來自分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)匯總，分支機(jī)構(gòu)信息失真，也就影響風(fēng)險(xiǎn)測算結(jié)果，償付能力額度計(jì)量就失真，監(jiān)管措施也會(huì)失誤。保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入不真實(shí)，應(yīng)收保費(fèi)不入帳或長期掛帳；虛增銀行存款增加保費(fèi)收入，跨季度或跨年度再作退保處理；科目核算不真實(shí)，大量列支無真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)票的各類費(fèi)用；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)等情況依然嚴(yán)重。這些情況影響經(jīng)營核算的準(zhǔn)確性，也影響了公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管和非常現(xiàn)場監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)并糾正分支機(jī)構(gòu)的上述現(xiàn)象，核實(shí)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和其他信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性和即時(shí)性，確保償付能力額度計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性。　　3、揭曉作用，奠定償付能力監(jiān)管的實(shí)施基礎(chǔ)�！　�償付能力監(jiān)管的實(shí)施基礎(chǔ)是公司內(nèi)控制度完善并執(zhí)行到位�？偣�司通過授權(quán)管理、職責(zé)分工、會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部稽核、風(fēng)險(xiǎn)評估等管理機(jī)制實(shí)施對分支機(jī)構(gòu)的管控，促使其在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中貫徹總公司的指導(dǎo)思想，實(shí)現(xiàn)保持充足償付能力的既定目標(biāo)。但分支機(jī)構(gòu)出于自身利益的考慮，對總公司的內(nèi)控制度往往采取“陽奉陰違”、“靈活變通”的作法，使總公司的內(nèi)控制度不能落實(shí)到位，削弱了償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，揭曉公司內(nèi)控機(jī)制、管控措施和管控力度不完善之外，反饋給被監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)及其總公司，督促公司“追根溯源”，加以整改，不斷完善內(nèi)控，為償付能力監(jiān)管夯實(shí)基礎(chǔ)�！　�4、預(yù)警作用，提高償付能力監(jiān)管的實(shí)效性�！　”ｋU(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)為爭取業(yè)績、套取獎(jiǎng)金和費(fèi)用而造假，通過自制保單、截留挪用保費(fèi)、虛假理賠等手段建立賬外賬、私設(shè)小金庫；為完成指標(biāo)考核隨意調(diào)賬，通過調(diào)整未決賠款準(zhǔn)備金虛增利潤；為追求業(yè)務(wù)規(guī)模，擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、降低承保條件，協(xié)議承保、坐支高額手續(xù)費(fèi)、壓單退費(fèi)；銷售欺詐誤導(dǎo)、服務(wù)不到位、理賠難等造成客戶大面積退保等。上述行為在分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營中時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響公司償付能力。地方保監(jiān)局通過日常的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管，將發(fā)現(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)重影響公司償付能力的行為上報(bào)保監(jiān)會(huì)，為保監(jiān)會(huì)對整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注和監(jiān)測提供基礎(chǔ)資料，提高保監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，最終取得償付能力監(jiān)管的實(shí)效。　　保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中存在的　　直到2003年，保監(jiān)會(huì)才出臺(tái)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。實(shí)質(zhì)啟動(dòng)的償付能力監(jiān)管時(shí)間短，沒有現(xiàn)成的模式和經(jīng)驗(yàn)，派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中面臨許多問題�！��。ㄒ唬┱J(rèn)識(shí)不充分　　對于償付能力監(jiān)管的必要性和重要性以及其防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心地位，業(yè)內(nèi)出現(xiàn)一些片面和錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。一是認(rèn)為償付能力監(jiān)管只是對保險(xiǎn)總公司的監(jiān)管，那是保監(jiān)會(huì)的事，派出機(jī)構(gòu)無權(quán)監(jiān)管保險(xiǎn)公司的總公虱二是認(rèn)為償付能力監(jiān)管就是坐在辦公室要求公司報(bào)送一些監(jiān)管數(shù)據(jù)，自己編幾張報(bào)表，幾個(gè)數(shù)據(jù)，測算出償付能力額度而已三是認(rèn)為償付能力充分與否僅僅是總公司的事，與保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)無關(guān)，派出機(jī)構(gòu)在對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管中無需考慮償付能力的問題，導(dǎo)致為監(jiān)管而監(jiān)管。　　（二）制度不健全　　涉及到償付能力監(jiān)管的法規(guī)及部門規(guī)章只有《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》和《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》及相應(yīng)的編報(bào)規(guī)則。《保險(xiǎn)法》只規(guī)定了保監(jiān)會(huì)應(yīng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)公司的最低償付能力進(jìn)行監(jiān)控；《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》只界定了保險(xiǎn)公司償付能力額度以及實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的監(jiān)管措施；《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》粗線條規(guī)定了監(jiān)管指標(biāo)及最低償付能力額度的。這些監(jiān)管制度較為籠統(tǒng)，并未就如何有效開展償付能力監(jiān)管做出制度安排，缺乏行之有效的具體措施，特別是缺失了派出機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管的操作細(xì)則，降低了派出機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮�！　�（三）能力不適應(yīng)　　首先是各保監(jiān)局的人員力量不適應(yīng)。人員數(shù)量少，疲于應(yīng)付整頓規(guī)范市場秩序和協(xié)調(diào)環(huán)境，未有足夠的時(shí)間償付能力監(jiān)管并付諸于實(shí)施；監(jiān)管隊(duì)伍中缺乏熟悉償付能力監(jiān)管政策的專門人才，監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)匱乏，未能以償付能力監(jiān)管統(tǒng)領(lǐng)市場行為監(jiān)管，將豐富的市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來。其次是技術(shù)力量不適應(yīng)。監(jiān)管技術(shù)普遍比較落后，特別是噪些技術(shù)還是沿用傳統(tǒng)的辦法，計(jì)算機(jī)和技術(shù)等高手段運(yùn)用有限，監(jiān)管數(shù)據(jù)的搜集效率低，未形成一套派出機(jī)構(gòu)內(nèi)部各處室共享的化監(jiān)管數(shù)據(jù)庫�！�　加強(qiáng)派出機(jī)構(gòu)在償付能力監(jiān)管中的作用　�。ㄒ唬┒苏�思想認(rèn)識(shí)　　償付能力監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，滲透在保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)對保險(xiǎn)公司全系統(tǒng)的監(jiān)管中，既體現(xiàn)在保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)總公司市場準(zhǔn)人、產(chǎn)品審批、高管人員任職資格、資金運(yùn)用等項(xiàng)目監(jiān)管中，也貫穿了派出機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、高管人員任職資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)合規(guī)性等項(xiàng)目監(jiān)管中；償付能力監(jiān)管是一項(xiàng)過程性的而不是結(jié)果性的監(jiān)管工程，它不僅僅是計(jì)算幾個(gè)數(shù)據(jù)、編幾張報(bào)表、測算—個(gè)額度的事情，而是貫穿在保險(xiǎn)現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管工作中每一個(gè)環(huán)節(jié)，是——項(xiàng)動(dòng)態(tài)的而不是靜態(tài)的監(jiān)管�！��。ǘ�）提高監(jiān)管能力　　首先要擴(kuò)充派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管力量，設(shè)置償付能力監(jiān)管崗位，加強(qiáng)培訓(xùn)、提高監(jiān)管干部素質(zhì)；建立專門的監(jiān)管隊(duì)伍，研究償付能力監(jiān)管，熟悉監(jiān)管政策：對分支機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，從監(jiān)管的角度將各風(fēng)險(xiǎn)因素對償付能力的進(jìn)行和評估，進(jìn)而實(shí)施監(jiān)管措施。其次要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)導(dǎo)人，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管計(jì)算與分析自動(dòng)化，減少手工報(bào)送過程中數(shù)據(jù)的失真，及時(shí)掌握經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)有關(guān)償付能力的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測能力和監(jiān)管效率。再次是建立健全派出機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管制度，結(jié)合派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管特點(diǎn)與地方保險(xiǎn)市場特點(diǎn)，出臺(tái)、有效、可操作性強(qiáng)的實(shí)施細(xì)則�！　�（三）建立預(yù)警系統(tǒng)　　派出機(jī)構(gòu)在保監(jiān)會(huì)的職責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)，以《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》及相關(guān)的償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則為依據(jù)，對轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理狀況進(jìn)行監(jiān)測，選取如長期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長率、短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長率、險(xiǎn)種組合變化率、短期險(xiǎn)賠付率、退保率、應(yīng)收保費(fèi)率、平均費(fèi)用率、風(fēng)險(xiǎn)保額增長率等具有前瞻性和預(yù)警性的指標(biāo)，建立科學(xué)的數(shù)理模型，量化風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警系統(tǒng)，對指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測性分析，動(dòng)態(tài)地監(jiān)控公司償付能力的變動(dòng)情況，及時(shí)監(jiān)測出償付能力風(fēng)險(xiǎn)的變化，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早化解，切實(shí)提高監(jiān)管效率與監(jiān)管效果�！　�（四）加強(qiáng)現(xiàn)場檢查　　償付能力監(jiān)管并非是一個(gè)孤立的系統(tǒng)，它是和行為監(jiān)管緊密聯(lián)系在一起的。償付能力監(jiān)管是建立在數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)之上的，要保證監(jiān)管實(shí)時(shí)有效，必須保證保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)匯總的原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。，保監(jiān)局的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)基本上都來源于保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)》，而系統(tǒng)數(shù)據(jù)都是由各總公司向保監(jiān)會(huì)報(bào)送的。有必要加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)性現(xiàn)場檢查，一是核實(shí)系統(tǒng)下載的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和統(tǒng)計(jì)口徑的準(zhǔn)確性二是檢查分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的對接情況，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營失去財(cái)務(wù)的監(jiān)督（如坐支、撕單、埋單等違規(guī)行為），確保業(yè)務(wù)核算全面性；三是以償付能力監(jiān)管為統(tǒng)領(lǐng)，對分支機(jī)構(gòu)擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任、違規(guī)降低費(fèi)率、突破附加費(fèi)用率等嚴(yán)重影響償付能力的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查，促進(jìn)公司償付能力的穩(wěn)定和提高。　�。ㄎ澹�構(gòu)建溝通機(jī)制　　償付能力監(jiān)管，需要在派出機(jī)構(gòu)和保監(jiān)會(huì)、保險(xiǎn)公司總公司之間構(gòu)建一個(gè)長效溝通機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)償付能力的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。首先，要建立保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一方面保監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)通報(bào)各公司的償付能力情況，便于派出機(jī)構(gòu)在日常監(jiān)管中能夠有重點(diǎn)地對有償付能力風(fēng)險(xiǎn)苗頭的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行更為嚴(yán)格的監(jiān)管，防患于未然；另一方面，派出機(jī)構(gòu)要將在對保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的影響償付能力因素的重大事項(xiàng)和異動(dòng)情況及時(shí)報(bào)告保監(jiān)會(huì)，為保監(jiān)會(huì)有效預(yù)警處理創(chuàng)造時(shí)間。其次，要建立派出機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司總公司的對話機(jī)制。派出機(jī)構(gòu)要將日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的各種違規(guī)行為通報(bào)其總公司，督促總公司在內(nèi)控制度、管控機(jī)制上“追根溯源”，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度及其執(zhí)行力度，為派出機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管提供更為堅(jiān)固的基礎(chǔ)。再次，要建立派出機(jī)構(gòu)與新聞媒體的溝通機(jī)制。派出機(jī)構(gòu)要適時(shí)披露各保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理信息，借助輿論宣傳，讓投保人真實(shí)全面地了解各公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而對償付能力強(qiáng)弱作出判斷，幫助其選擇保險(xiǎn)人。通過新聞輿論的監(jiān)督，形成輿論壓力，促使保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)采取更加審慎的經(jīng)營策略。

【地方保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中的作用】相關(guān)文章：

西方償付能力監(jiān)管對我國保險(xiǎn)監(jiān)管的啟示03-22

歐盟償付能力監(jiān)管體系改革及意義03-18

完善我國保險(xiǎn)企業(yè)償付能力監(jiān)管的研究03-18

完善我國非壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系的若干思考03-21

音樂教育在地方高校教育中的作用論文11-20

銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管中的杠桿作用03-24

淺談民歌和地方戲曲在高師聲樂教學(xué)中的作用03-19

高校音樂教學(xué)在地方音樂文化傳承中的作用論文11-27

談民歌和地方戲曲在高師聲樂教學(xué)中的作用03-18