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商業(yè)銀行國內保理業(yè)務的綜合分析
關鍵詞:國內保理 業(yè)務流程風險控制
一、國內保理市場分析
國內保理是在國內賒銷、托收貿易背景下,銀行作為保理商從供貨商處買入以商業(yè)發(fā)票、商品交易合同載明的對購貨商的應收款,并負責信用銷售控制、銷售分賬戶管理和貨款回收而提供的綜合性金融服務。
由于現(xiàn)階段國內貿易市場已形成了明顯的買方市場,結算手段與國際結算比較相對貧乏,賣方要控制收款風險,主觀上不愿意賒賬銷售,但這又不符合買方的意愿,為了滿足客戶的迫切需要,許多中資銀行借鑒國際保理的基本操作方式,先后開辦了國內保理業(yè)務。相較傳統(tǒng)的國際保理業(yè)務而言,新生的國內保理業(yè)務有著更為廣闊的市場。2002年12月,工商銀行正式獲準在國內面向工商企業(yè)中符合條件的客戶開辦保理業(yè)務,成為國內第一家獲準全面開辦國內保理業(yè)務的國有商業(yè)銀行。在此之前2002年9月,民生銀行與上海貝爾-阿爾卡特簽訂20億元的保理業(yè)務綜合授信協(xié)議。2001年下半年,光大銀行與上海貝爾-阿爾卡特簽訂5億元的保理業(yè)務綜合授信協(xié)議。雖然中資銀行的保理業(yè)務還正在起步,但國內保理業(yè)務的潛力已展現(xiàn)出來。
雖然各家銀行對于發(fā)展國內保理業(yè)務的前景都十分看好,但實際上,該業(yè)務的開展受到不少條件的制約。業(yè)內人士指出,最主要的制約是法律法規(guī)與信用體系尚未健全。由于國內保理業(yè)務是一項新生的業(yè)務,所以法律法規(guī)對于該業(yè)務中諸如應收賬款的轉讓、擔保,并沒有明確的規(guī)定。舉例而言,一家企業(yè)倘若破產(chǎn),有追索權的保理業(yè)務對其的清償程序應該如何,我國的《合同法》、《公司法》等法律法規(guī)中并未有明確的規(guī)定。另一方面,我國企業(yè)信用體系還不完善,銀行為了規(guī)避風險,往往只限于對銷售商和購貨商都是該銀行客戶的企業(yè)開展保理業(yè)務,所以,業(yè)務量難以迅速擴大。在法律環(huán)境和企業(yè)信用體系的雙重局限下,各家銀行對于國內保理業(yè)務的風險控制極為審慎。例如,工行對于國內保理業(yè)務的風險控制實行額度制度,且一般一年一定,納入到統(tǒng)一的授信管理之中,同時對銷售商和購貨商的額度進行監(jiān)測,并建立保理業(yè)務的風險預警機制等。而光大銀行則采用“大總行-小分行”的模式,由總行對各分行的國內保理業(yè)務進行指導和調控。另外,企業(yè)與銀行雙方對國內保理業(yè)務的生疏,也限制了該業(yè)務的發(fā)展。
顯而易見,國內保理業(yè)務擁有巨大潛力又有相應風險,商業(yè)銀行在開展此業(yè)務時既要積極創(chuàng)新又要注意風險的控制。下面筆者擬就商業(yè)銀行如何開展國內保理業(yè)務這一課題做些粗淺探討。
二、國內保理業(yè)務的客戶選擇
商業(yè)銀行在開展國內保理業(yè)務時,首先應考慮如何選擇客戶,在此基礎上,對保理的標的即應收賬款進行甄別。
1、國內保理適用的客戶
(1)賣方資信情況良好,無不良信用記錄,采用賒銷的銷售方式,應收賬款的期限、地區(qū)分布、客戶結構合理的制造、銷售企業(yè)。
(2)賣方應具有一定的經(jīng)營規(guī)模,發(fā)展前景良好,主要產(chǎn)品所占市場份額較大。同時應收賬款占比高、需要資金迅速擴大生產(chǎn)、銷售規(guī)模的,有市場、有發(fā)展?jié)摿Α?
(3)賣方是經(jīng)營管理規(guī)范,財務管理嚴格,有意提高資產(chǎn)流動性的企業(yè)。
(4)賣方是需要優(yōu)化財務報表結構的企業(yè),如上市公司或擬上市企業(yè)。
(5)賣方是長期擁有一定金額的,真實、合法、無權利瑕疵的應收賬款的批發(fā)商,而非零售商。
(6)交易合同項下的商品應為消費性商品而非資本性商品。
2、辦理國內保理的客戶應具備的條件
(1)具備企業(yè)法人資格,且無不良信用記錄,評定的信用等級在A級(含)以上。
(2)產(chǎn)品質量穩(wěn)定,標準化程度高,易于保管,市場前景較好。
(3)前兩個會計年度經(jīng)營正常、財務狀況良好,現(xiàn)金流量無異常。
(4)與買方采用賒銷方式進行商品交易,且與買方有較長期的合作關系。
3、應收賬款應具備的條件
(1)應收賬款應具備合法真實的賒銷貿易背景,同時申請人與付款人之間具有真實、合法、有效的商品交易或勞務背景。
(2)申請人與付款人之間不存在商業(yè)糾紛或爭議即應收賬款債權無瑕疵,并且申請人未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保。
(3)應收賬款的付款人不是申請人的關聯(lián)機構,應收賬款債權證明完整。
(4)商務合同項下的應收賬款付款到期日不少于15天且不超過90天,以人民幣計價標示并支付。
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