工程項目風(fēng)險分析、控制與轉(zhuǎn)移

工程項目在營建過程中，從承包商角度來看，存在著建設(shè)周期長，投資數(shù)額大，工作和工序繁多的特點。因此，在施工中，這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。建設(shè)周期長，各個時期的不可預(yù)見因素就會相應(yīng)增多，與時間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會影響工期的定期完成；投資額巨大，若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會加大本錢，從而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多，一旦施工組織不盡公道或者返工，同時發(fā)生索賠，就會極大地影響工程進度、本錢和質(zhì)量，使承包商的利益受損。所以，對工程項目施工進程中風(fēng)險題目的分析和控制研究，具有重要意義。 　　1、承包商面臨的風(fēng)險　　工程承包，既是一項商務(wù)活動，又是一項工程施工活動。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)對承包商影響極大，這些都要求承包商具有全面的專業(yè)技術(shù)知識和較強的經(jīng)營治理能力。目前，建筑市場的競爭日趨激烈，技術(shù)含量進步，項目趨向大型化和復(fù)雜化，企業(yè)趨于聯(lián)合，資金相對集中，這些對中小型企業(yè)尤為不利，使它們面臨著更多的風(fēng)險，使企業(yè)的均勻利潤率下降。由此看來，工程承包是一項風(fēng)險較大的工程施工活動�！　」こ坛邪�風(fēng)險，是指工程實施結(jié)果相對于預(yù)期的結(jié)果的變動程度，即承包商預(yù)期收益的變動程度。工程承包風(fēng)險的起因是由很多不確定因素造成的。假如在投標(biāo)和工程實施過程中，不考慮風(fēng)險因素，就會加大實際本錢而導(dǎo)致利潤降低甚至虧損。但是，過多地把潛伏風(fēng)險因素的可能用度轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價的本錢中往，又會使失標(biāo)的幾率大大增加。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險。　　從有關(guān)統(tǒng)計資料來看，承包商在標(biāo)價中風(fēng)險用度所占比例都比較低，這是由于承包商對眾多的風(fēng)險因素采取了積極的治理措施，如風(fēng)險責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、保險等控制風(fēng)險事故發(fā)生或降低風(fēng)險損失的措施。根據(jù)JCEM關(guān)于美國承包商對工程風(fēng)險的分配和重要性的調(diào)查表顯示，風(fēng)險市場時期相對于繁榮市場時期，在相對數(shù)的比例上，實際承包本錢增加4%，利潤下降25%，風(fēng)險增加了3倍。假如考慮實際標(biāo)價的差異，其盡對值的增加會更大。也就是說，在標(biāo)價構(gòu)成比例基本相同的情況下，風(fēng)險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風(fēng)險用度�！　×硗�，業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔(dān)的風(fēng)險量百分比，均勻為33.5%和36.9%，共同承擔(dān)的風(fēng)險量為29.6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔(dān)的風(fēng)險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風(fēng)險的正確分析、控制與治理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風(fēng)險因素主要有：　　a.勞力、設(shè)備和材料的取得；　　b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率；　　c.分歧格的材料；　　d.勞工糾紛；　　e.安全；　　f.通貨膨脹（總價合同）；　　g.承包商的工作能力；　　h.變更指令的談判；　　i.工程質(zhì)量；　　j.合同延誤；　　k.財務(wù)控制能力；　　l.工程實際數(shù)目�！　∵@些風(fēng)險因素涉及的特點有：　　1）不平衡或巨額的現(xiàn)金流；　　2）特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求；　　3）重要的法律或合同要求；　　4）重要或敏感的外部環(huán)境�！　∫坏╉椖可婕耙陨咸攸c時，就有必要進行風(fēng)險的分析及有關(guān)治理工作。 　　2、風(fēng)險控制與風(fēng)險轉(zhuǎn)移　　承包商在進行傳統(tǒng)的風(fēng)險控制時，一般按照施工過程的延續(xù)，把控制過程分成若干階段，分析各階段潛伏的風(fēng)險因素，從而制定出相應(yīng)的對策。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風(fēng)險和分析風(fēng)險，各個階段之間的風(fēng)險治理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系，沒有把各階段的工作、工序和風(fēng)險因素同一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制作用，但對于施工中出現(xiàn)的異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態(tài)治理形成的后果，實際上是一個組織和治理程序的題目，這就涉及到風(fēng)險治理體制和風(fēng)險控制策略題目�！　‖F(xiàn)實中的風(fēng)險大多是異常的、不可預(yù)見的風(fēng)險因素，因此，利用傳統(tǒng)方法往往使很多風(fēng)險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險治理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險治理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險治理部分，利用階段治理和系統(tǒng)規(guī)劃，在施工的各個時期進行監(jiān)視控制和決策。這里可以借用鞭子運動時出現(xiàn)的現(xiàn)象來加以說明�！　∫粋�多節(jié)的柔軟的鞭子振動時，它的每一節(jié)都在橫向擺動，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點在運動的節(jié)數(shù)越多時就越明顯，我們稱之為“鞭梢效應(yīng)”。用經(jīng)濟學(xué)的語言來描述，就是將單一的決策題目多階段化用以回避風(fēng)險、進步?jīng)Q策效率，即整個過程可以按時間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個階段都需要作出決策，目標(biāo)是使整個過程的活動效果最好。作為整個過程的最優(yōu)策略具有這樣的性質(zhì)：不論過往的狀態(tài)和決策如何，相對于前面的決策所形成的狀態(tài)而言，余下的逐決策必須構(gòu)成最優(yōu)策略。簡言之，一個最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個階段決策的選擇既依靠于當(dāng)前的狀態(tài)，又影響到以后過程的發(fā)展，所以各階段選取不同的決策，整個過程的活動策略和效果也就不同�？梢砸詾�，不論過往階段的狀態(tài)是何種形式，目前的決策活動都必須以當(dāng)前的狀態(tài)為決策依據(jù)，來考慮下一步的活動，而無需考慮過往如何。亦即過程的風(fēng)險狀態(tài)由過往轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在面臨的風(fēng)險狀態(tài)。面臨的風(fēng)險發(fā)生了遷移，進進到新的風(fēng)險控制循環(huán)，即形成了風(fēng)險的“遷移效應(yīng)”。我們可以用風(fēng)險圖的形式來說明。風(fēng)險圖與施工用的網(wǎng)絡(luò)圖有本質(zhì)的區(qū)別。施工用網(wǎng)絡(luò)圖的箭線是具體的工作，而風(fēng)險圖的箭線則是可選擇的策略方案與相應(yīng)風(fēng)險帶來的后果�！　∪舭岩豁棾邪�活動分為a，b，c三個階段，每個階段又存在若干策略和相應(yīng)的風(fēng)險后果，例如在a階段，有三種決策，即①┈②，①┈③，①┈④。當(dāng)①┈②策略實施后，到達相應(yīng)的風(fēng)險結(jié)果②，那么決策者，即承包商所面臨的題目是，應(yīng)以②為基準(zhǔn)思考點往尋求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最優(yōu)策略，力求獲取最小風(fēng)險和最大利益。此時的利益與是否考慮①及③、④已無關(guān)，即風(fēng)險決策的無后效性。這里形成的風(fēng)險狀態(tài)和決策從①向②的轉(zhuǎn)換，稱為風(fēng)險的遷移特性。而過往通常利用的風(fēng)險控制體制是直線式的，僅僅在每個狀態(tài)上進行了簡單風(fēng)險考慮，分析可能出現(xiàn)的結(jié)果，各風(fēng)險狀態(tài)之間缺少切實的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險變成現(xiàn)實，易被過往各階段的工作所影響和束縛，極易矯枉過正，使風(fēng)險進一步加大，從而增加了本錢。　　3、承包商風(fēng)險控制體制的改進和相應(yīng)措施　　承包商風(fēng)險控制體制在工程治理中是極為重要的。只有體制題目解決了，才能從根本上使風(fēng)險發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚�，或者使風(fēng)險帶來的損失變成最少。這主要應(yīng)從以下幾個方面進手：　　（1）企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險控制秩序　　企業(yè)的治理制度和組織形式的公道性是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實的制度形式。一般而言，承包風(fēng)險的發(fā)生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現(xiàn)在治理出現(xiàn)盲區(qū)，決策得不到執(zhí)行，權(quán)力交叉，工作推諉，責(zé)任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和治理制度上進行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，以進步公司的活力；同時，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險治理部分，但治理跨度和治理層次不宜太多，應(yīng)與公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。此外，建立內(nèi)部風(fēng)險保護基金，以降低承包商運營風(fēng)險，進步總體收益�！　。�2）在組織上建立以風(fēng)險部分和風(fēng)險經(jīng)理為主體的監(jiān)視機制　　參照國外成熟的風(fēng)險控制經(jīng)驗，在承包商實施營建過程中建立風(fēng)險部分，并設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理。其作用是對項目的潛伏風(fēng)險進行分析、控制和監(jiān)視，并制定相應(yīng)的對策方案，為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險經(jīng)理直接對承包商負(fù)責(zé)。另外風(fēng)險經(jīng)理的工作可以延展到公司運營的整個過程，既可以延伸到單個項目投標(biāo)報價前期預(yù)備和控制和實施工作，也可以圍繞整個公司把握建筑市場脈搏進行階段性治理。階段性風(fēng)險治理是針對項目的前期經(jīng)營招標(biāo)、中期實施、后期總結(jié)和處理三個階段，進行的有效控制和根據(jù)相應(yīng)風(fēng)險決策而實行的動態(tài)前瞻式治理。它主要利用風(fēng)險的“鞭梢效應(yīng)”對風(fēng)險的“遷移性”進行反饋式動態(tài)規(guī)劃控制。例如加拿至公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS， the Project Delivery

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