- 相關(guān)推薦
淺析企業(yè)資金管理的重要性論文
在日常學(xué)習(xí)和工作中，大家都嘗試過(guò)寫(xiě)論文吧，論文寫(xiě)作的過(guò)程是人們獲得直接經(jīng)驗(yàn)的過(guò)程。寫(xiě)起論文來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的淺析企業(yè)資金管理的重要性論文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
淺析企業(yè)資金管理的重要性論文 篇1
眾所周知，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心就是對(duì)企業(yè)資金的管理。目前，在我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)資金管理的效率不高，還普遍存在資金浪費(fèi)、信用管理缺失、拖欠貨款、忽視現(xiàn)金折扣等多種資金管理問(wèn)題本文就實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)當(dāng)前企業(yè)資金管理過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出具體的改進(jìn)措施。
1企業(yè)資金管理的內(nèi)涵及其重要性
資金管理是在企業(yè)中對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金來(lái)源及其使用情況進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、考核、控制的項(xiàng)目統(tǒng)稱一般來(lái)說(shuō)，在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行：企業(yè)流動(dòng)資金管理、企業(yè)固定資金管理、企業(yè)專項(xiàng)資金管理。資金管理從傳統(tǒng)意義上來(lái)說(shuō)主要是對(duì)流入、流出的資金進(jìn)行控制，保證企業(yè)的利潤(rùn)收入以及資金平衡在企業(yè)迅速發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)代企業(yè)越來(lái)越要求對(duì)資金的收入與支出進(jìn)行合理的控制，并評(píng)估企業(yè)資金支出的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高現(xiàn)代企業(yè)對(duì)資金的利用效率，提高對(duì)企業(yè)資金的最大限度的利用價(jià)值，這就是對(duì)企業(yè)資金管理的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)。
在現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)用科學(xué)合理的資金管理能夠有效地保障企業(yè)的快速發(fā)展，也是企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的前提所以，現(xiàn)代企業(yè)必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現(xiàn)代企業(yè)在激勵(lì)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高企業(yè)的利潤(rùn)。并且有效的資金管理還能避免企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金困難。
2企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題
從目前來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在缺乏資金管理意識(shí)、審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力、資金預(yù)算體系缺乏、資金利用率低、會(huì)計(jì)信息失真等一些問(wèn)題主要表現(xiàn)在：
第一，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往只重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，忽視對(duì)企業(yè)資金的管理，沒(méi)有意識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，所以很難擴(kuò)展企業(yè)的融資渠道，影響了企業(yè)資金的增值。因此在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)相協(xié)調(diào)，這就導(dǎo)致了企業(yè)中資金管理的混亂。
第二，企業(yè)中資金管理審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，由于審批不嚴(yán)很容易造成對(duì)企業(yè)資金的挪用和套取，這些舞弊行為會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展且不利于企業(yè)形成系統(tǒng)的資金管理制度。由于在資金管理上的監(jiān)督不力，企業(yè)的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理中加重了資金流轉(zhuǎn)的困難，不能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者準(zhǔn)確掌握企業(yè)的資金流向和運(yùn)行狀況，所以不能有效地保障企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率。
第三，企業(yè)缺乏資金預(yù)算體系。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中由于沒(méi)有建立完整的預(yù)算體系，就不利于企業(yè)對(duì)其在資金收入、籌資等環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)分析。一般企業(yè)在籌資的過(guò)程中由于渠道、時(shí)間等因素的限制不能對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行控制，又缺乏科學(xué)完整的體系支撐，因此很難對(duì)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)以及投資環(huán)境中的不利影響及時(shí)做出反映，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)籌資、投資過(guò)于盲目，導(dǎo)致企業(yè)資源的浪費(fèi)。
第四，企業(yè)資金利用率低從以上幾個(gè)方面的問(wèn)題我們可以看出：一個(gè)企業(yè)的資金管理直接影響一個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及資金運(yùn)行的效率現(xiàn)代企業(yè)對(duì)于資金管理的要求就是要提高對(duì)資金的使用效率，目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中都面臨著庫(kù)存量大、賬款回收難等問(wèn)題這些都不利于企業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)的控制。因此企業(yè)管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項(xiàng)目中會(huì)造成企業(yè)的負(fù)債等危險(xiǎn)。
第五，會(huì)計(jì)信息失真我們知道，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息是為了如實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息才能提高企業(yè)管理者決策的準(zhǔn)確度，才能促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)逐步提高經(jīng)濟(jì)效益但是，由于目前企業(yè)不重視資金管理，所以企業(yè)的管理者往往盲目追求短時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益，不重視對(duì)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的要求，不能有效地杜絕企業(yè)會(huì)計(jì)舞弊等行為的發(fā)生所以失真的會(huì)計(jì)信息不利于企業(yè)的資金管理。
3提高企業(yè)資金管理的主要措施
綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在著一些問(wèn)題這些問(wèn)題嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理的水平，也為企業(yè)資金管理帶來(lái)很多的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)資金是企業(yè)管理運(yùn)行的核心，所以必須改善企業(yè)控制措施來(lái)合理、有效地降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，克服營(yíng)運(yùn)中的困難。本文根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)從以下幾方面來(lái)說(shuō)明如何提高企業(yè)的資金管理水平。
第一，優(yōu)化企業(yè)自身的資本結(jié)構(gòu)我們知道，企業(yè)在融資的過(guò)程中要充分考慮企業(yè)的資本構(gòu)成，尤其要根據(jù)企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)對(duì)其的資本構(gòu)成進(jìn)行優(yōu)化。在企業(yè)的融資過(guò)程中，負(fù)債資金有財(cái)務(wù)杠桿的效益，通過(guò)適度的負(fù)債反而能提高企業(yè)的收益但是如果資產(chǎn)負(fù)債過(guò)高就會(huì)使企業(yè)陷入重大的財(cái)務(wù)危機(jī)中所以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要適度，要依據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)的`擴(kuò)展來(lái)考慮，利用合理的資本機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，不斷滿足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
這就需要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者重視資金管理的重要性，注重通過(guò)科學(xué)的分析，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)自身行業(yè)以及整個(gè)投資項(xiàng)目的收益狀況，合理地比較企業(yè)投資的收益率和負(fù)債率之間的關(guān)系，從而發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿的作用，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)的資本構(gòu)成更加合理化。
第二，建立健全企業(yè)的資金管理體系，應(yīng)用企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，不斷提高企業(yè)的資金管理水平從企業(yè)資金的各個(gè)步驟一一提供、調(diào)撥以及周轉(zhuǎn)、回收等過(guò)程中可以看出建立一整套完整、科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)體系以及監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系的重要性有了完整的機(jī)制約束，就能按照企業(yè)資金安全系數(shù)、企業(yè)資金的使用狀況以及可能遇到的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而重點(diǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的重要項(xiàng)目及領(lǐng)域快速采取措施及時(shí)有效地跟蹤和監(jiān)控企業(yè)的資金流向以及資產(chǎn)的負(fù)債水平，從而為企業(yè)決策者發(fā)出準(zhǔn)確的預(yù)警信息，減少企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
第三，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的監(jiān)督與考核，不斷完善企業(yè)資金使用績(jī)效的管理為了進(jìn)一步提高企業(yè)的資金使用效率，在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)審計(jì)工作勢(shì)在必行。只有通過(guò)內(nèi)部審計(jì)才能清晰地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在其資金管理上所存在的問(wèn)題。同時(shí)，明確企業(yè)在今后一段時(shí)間內(nèi)的資金管理方向保證企業(yè)的會(huì)計(jì)管理人員能夠自覺(jué)地遵守資金管理的相關(guān)規(guī)定。另外，通過(guò)企業(yè)對(duì)資金管理的績(jī)效考核，還能提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員的工作積極性和工作效率通過(guò)將員工的年終績(jī)效與企業(yè)的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)資金的管理。
第四，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的集中管理。目前，大多數(shù)企業(yè)對(duì)資金管理的模式較為分散，很多部門都各自為政，每一部門都有一定的資金使用權(quán)限，因此不利于整個(gè)企業(yè)資本的管理所以，現(xiàn)代企業(yè)尤其是中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權(quán)和審批權(quán)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，并且由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理和分配。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該做好全面預(yù)算管理，強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算的執(zhí)行力，保證企業(yè)資金能夠用到實(shí)處，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)資金的掌控能力，防止企業(yè)資金在各部門之間的隨意浪費(fèi)。
第五，提高企業(yè)資金管理的信息化水平，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金現(xiàn)金流的分析。企業(yè)要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)人員提出嚴(yán)格的要求，利用信息化工具對(duì)企業(yè)資金的出入，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資的各種活動(dòng)進(jìn)行高效的管理。因?yàn)槠髽I(yè)的現(xiàn)金流貫穿于整個(gè)企業(yè)管理過(guò)程中，在企業(yè)管理的過(guò)程中要通過(guò)各種方式減少應(yīng)收賬款、存貨等。圍繞企業(yè)的現(xiàn)金管理，做出周期判斷，提高企業(yè)對(duì)資金的管理水平。采用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)，改變?cè)诖诉^(guò)程中傳統(tǒng)的工作模式與方法，利用快捷的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)提高企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)一步提高企業(yè)會(huì)計(jì)的工作效率有條件的企業(yè)可以采用ERP工作系統(tǒng)，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷售、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，簡(jiǎn)化企業(yè)的資金管理所以，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用計(jì)算能夠統(tǒng)計(jì)企業(yè)所有分散的業(yè)務(wù)部門的情況，綜合把握整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)行情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者提供詳細(xì)、科學(xué)的決策，發(fā)揮企業(yè)資金管理的功能。
第六，引進(jìn)專業(yè)化的人才。企業(yè)的資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。因此，企業(yè)的資金管理人員必須具備較高的專業(yè)素質(zhì)所以企業(yè)在招募人員時(shí)一定要引入財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)應(yīng)用能力較強(qiáng)的人員，提高整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的戰(zhàn)略意識(shí)，避免企業(yè)出現(xiàn)各種資金管理困境。同時(shí)，還要對(duì)現(xiàn)有的財(cái)各人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，加強(qiáng)指導(dǎo)、提高業(yè)務(wù)水平，不斷增強(qiáng)企業(yè)資金管理的人才隊(duì)伍建設(shè)。
4結(jié)語(yǔ)
綜上，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資金作為一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作核心，發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用從全球性最大的次貨危機(jī)的影響中，我們也看出資金對(duì)一個(gè)企業(yè)存亡的重要影響所以只有注重企業(yè)的資金管理才能更好地解決我國(guó)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中存在的一系列問(wèn)題，才能強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金的管理，也才能提高企業(yè)資金管理的效率。
淺析企業(yè)資金管理的重要性論文 篇2
【摘要】企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理不能分開(kāi)，而財(cái)務(wù)管理的核心又是資金管理，企業(yè)要想在這個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的時(shí)期站住腳，那么就務(wù)必注重加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理。本文首先對(duì)強(qiáng)化企業(yè)資金管理的重要性，然后對(duì)當(dāng)前時(shí)期下企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出具體的對(duì)策，旨在為強(qiáng)化企業(yè)資金管理提供一定的參考依據(jù)。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)、資金管理、問(wèn)題、對(duì)策
引言
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，企業(yè)的生存以及發(fā)展受到了越來(lái)越多地威脅，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成了企業(yè)管理層的重點(diǎn)課題。財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的資金管理是造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最直接的因素，是企業(yè)管理的一個(gè)非常重要的組成部分。隨著我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度的構(gòu)建以及完善，企業(yè)的管理人員務(wù)必意識(shí)到，要在競(jìng)爭(zhēng)之中求取生存及發(fā)展，必須加強(qiáng)企業(yè)資金的管理與使用，實(shí)施有效的內(nèi)控制度，將資金管好、用活。因此，加強(qiáng)資金管理，加速資金運(yùn)營(yíng)顯得非常重要。本文首先對(duì)強(qiáng)化企業(yè)資金管理的重要性，然后對(duì)當(dāng)前時(shí)期下企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出具體的對(duì)策，旨在為強(qiáng)化企業(yè)資金管理提供一定的參考依據(jù)。
一、現(xiàn)代企業(yè)資金管理的重要性分析
1.企業(yè)資金管理水平不高，且使用率極為低下
目前，很多企業(yè)在資金管理方面存在著如下問(wèn)題：一是資金欠缺，二是資金占比較高，資金的運(yùn)營(yíng)效率低下。在資金的實(shí)際使用過(guò)程之中，導(dǎo)致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內(nèi)部多層次管理機(jī)構(gòu)分散占用資金的矛盾極為突出。雖然基本上每個(gè)企業(yè)均制定了資金使用計(jì)劃，然而對(duì)于按照計(jì)劃進(jìn)行資金運(yùn)轉(zhuǎn)，大多數(shù)企業(yè)尚存在著盲目的資金管理，從而使得企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)受到嚴(yán)重的影響。某些企業(yè)在對(duì)外投資方面并未作出可行性的計(jì)劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對(duì)于很多企業(yè)而言，開(kāi)設(shè)了較多的銀行賬戶，閑散的資金比較多。某些企業(yè)囤貨程度較為嚴(yán)重，資金運(yùn)營(yíng)效率低下。
2.資金管理意識(shí)不足，管理手段非常落后
當(dāng)前時(shí)期下，我國(guó)企業(yè)融資難度較大，特別是對(duì)于中小企業(yè)而言，融資難度最大。所以說(shuō)，目前很多企業(yè)不是根據(jù)現(xiàn)實(shí)需求而去融資，而是持著融資沖動(dòng)或者融資偏好的態(tài)度進(jìn)行融資的。盲目融資之后，事先又未對(duì)投資的方案進(jìn)行總結(jié)與規(guī)劃，資金管理觀念淡薄。在我國(guó)，很多企業(yè)均將利潤(rùn)最大化作為唯一的目標(biāo)，所以加強(qiáng)生產(chǎn)管理，卻忽略了財(cái)務(wù)管理，那么就會(huì)造成表面上看企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力很強(qiáng)，但實(shí)際上企業(yè)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)了眾多問(wèn)題。對(duì)于流通資金以及營(yíng)運(yùn)資金的管理而言，某些企業(yè)較為薄弱，其設(shè)定的目標(biāo)一般是資產(chǎn)總額等指標(biāo)，而未對(duì)良性資金流方面的問(wèn)題給予重視與關(guān)注，會(huì)使得在應(yīng)收賬款以及應(yīng)付賬款等現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)了多個(gè)漏洞，最終導(dǎo)致不良現(xiàn)金流的出現(xiàn)。
3.資金管理有章無(wú)序
某些企業(yè)未構(gòu)建資金預(yù)算管理制度，某些企業(yè)雖然構(gòu)建了預(yù)算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現(xiàn)，資金的統(tǒng)籌以及控制的隨意性較大，營(yíng)運(yùn)資金時(shí)而不足、時(shí)而過(guò)剩，從而對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生直接的影響，造成不必要的浪費(fèi)。某些企業(yè)預(yù)算不符合實(shí)際情況，指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，缺乏嚴(yán)密的`計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)以及科學(xué)的考核依據(jù)，從而造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。
4.籌資力量不足，籌資風(fēng)險(xiǎn)較大
中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。為了預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行并不支持中小企業(yè)貸款，盡量設(shè)置較高的門檻，將絕大多數(shù)中小企業(yè)拒之門外。此外，中小企業(yè)缺乏對(duì)市場(chǎng)的有效了解與掌握，常常是跟潮聽(tīng)風(fēng)，看到什么項(xiàng)目火爆就盲目地跟風(fēng)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)查以及可行性分析，從而導(dǎo)致流動(dòng)資金滯留于投資項(xiàng)目上進(jìn)退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金周轉(zhuǎn)不靈等方面的問(wèn)題。
二、強(qiáng)化企業(yè)資金管理的對(duì)策
基于上述資金管理中存在的問(wèn)題，提出如下幾點(diǎn)強(qiáng)化企業(yè)資金管理的對(duì)策：
1.設(shè)置資金結(jié)算中心
通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置資金結(jié)算中心，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中化管理，促使企業(yè)資金管理朝著規(guī)范化以及科學(xué)化的方向發(fā)展。隨著當(dāng)前時(shí)期下我國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展地全面開(kāi)展，市場(chǎng)呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)，跨地區(qū)以及國(guó)家的集團(tuán)或者公司會(huì)不斷涌現(xiàn)，若這個(gè)時(shí)候未對(duì)資金加大管理力度，從而導(dǎo)致資金管理局面非�；靵y，那么這就會(huì)使得企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用顯著增加，對(duì)企業(yè)生存以及當(dāng)前激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境極為不利。若要對(duì)企業(yè)資金進(jìn)一步進(jìn)行管理，那么就應(yīng)該構(gòu)建內(nèi)部結(jié)算中心，對(duì)所屬單位的資金進(jìn)行集中化管理及控制，構(gòu)建收支兩條線的管理體系，然后將各個(gè)部門的資金使用情況定期地向公司上報(bào)，由公司統(tǒng)一地進(jìn)行審批，使得資金可以科學(xué)得投入使用，減少資金的無(wú)謂流失。
2.加快資金周轉(zhuǎn)速度
企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步加快資金周轉(zhuǎn)的速度，對(duì)應(yīng)收賬款的占有進(jìn)行一定的壓縮，在對(duì)資金進(jìn)行全面預(yù)算的前提下，從壓縮應(yīng)收賬款的方向出發(fā)，對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行管理，然后進(jìn)一步成立由銷售部門與財(cái)務(wù)部門共同組成的清欠小組，進(jìn)行主動(dòng)地結(jié)算清賬，加快應(yīng)收款項(xiàng)的回籠。此外，還應(yīng)將催債人員獎(jiǎng)金與資金索回?cái)?shù)量之間進(jìn)行有機(jī)地統(tǒng)一。
3.完善資金內(nèi)控制度
對(duì)于當(dāng)前企業(yè)所出現(xiàn)的費(fèi)用過(guò)高以及資源浪費(fèi)十分嚴(yán)重等方面的問(wèn)題所導(dǎo)致的成本開(kāi)支過(guò)大的情況應(yīng)該引起領(lǐng)導(dǎo)的高度重視與關(guān)注，若要對(duì)這個(gè)問(wèn)題加以解決，那么久必須對(duì)成本管理進(jìn)一步進(jìn)行改革且不斷進(jìn)行完善，做好內(nèi)部挖潛方面的工作。在對(duì)生產(chǎn)、銷售以及管理部門中的工、料及費(fèi)用等的消耗標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該給予嚴(yán)格得控制，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的條件下嚴(yán)格杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，且實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，將降低成本作為核心思想貫穿于生產(chǎn)及管理的全過(guò)程之中。
4.構(gòu)建適合企業(yè)發(fā)展的資金管理模式
雖然我國(guó)在資金管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，但大體己見(jiàn)雛形，在借鑒的基礎(chǔ)上適當(dāng)轉(zhuǎn)化，對(duì)提高企業(yè)自身的資金管理水平是大有裨益的。一要建立以資金管理為核心的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)分為硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)，硬件系統(tǒng)要滿足軟件運(yùn)轉(zhuǎn)的基本要求，同時(shí)具有一定擴(kuò)展性，以便日后升級(jí)，降低硬件成本;軟件系統(tǒng)要具有全面的功能和良好的人機(jī)界面，同時(shí)還要定期升級(jí)，以滿足新功能的要求。
三、結(jié)論
綜上所述，當(dāng)前時(shí)期下企業(yè)資金管理過(guò)程中存在著諸多突出的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展非常不利。對(duì)此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該高度重視企業(yè)資金管理，以提高企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的免疫力。
淺析企業(yè)資金管理的重要性論文 篇3
一、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題
1.企業(yè)資金管理意識(shí)淡薄
隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)企業(yè)的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業(yè)的管理層沒(méi)有形成良好的企業(yè)資金管理的意識(shí)，對(duì)企業(yè)資金管理的知識(shí)了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業(yè)的資金使用缺少科學(xué)性、合理性和系統(tǒng)性。有極少數(shù)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為“錢是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規(guī)，致使企業(yè)資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。
2.企業(yè)資金管理手段落后
隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，逐步形成了一些集團(tuán)企業(yè)，傳統(tǒng)的資金管理手段已難以滿足這些大型企業(yè)的發(fā)展需求，特別是在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天，過(guò)于單一的資金管理手段影響企業(yè)的資金利用率，降低了企業(yè)各項(xiàng)投資的效益，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的的發(fā)展。特別是對(duì)于大型的集團(tuán)企業(yè)，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學(xué)，致使資金管理混亂，企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時(shí)到位，當(dāng)個(gè)別下屬企業(yè)出現(xiàn)資金不足時(shí)，企業(yè)資金不能及時(shí)調(diào)節(jié)，無(wú)法及時(shí)給予資金幫助，致使這部分企業(yè)只能通過(guò)貸款來(lái)周轉(zhuǎn)，變相的增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。一個(gè)企業(yè)資金管理直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的協(xié)調(diào)發(fā)展，所以如何采用切實(shí)有效的措施來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的資金管理是非常重要的。
3.企業(yè)資金管理人員業(yè)務(wù)水平不高
企業(yè)在提升自身競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程中過(guò)多的注重了技術(shù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，但對(duì)資金管理人才的培養(yǎng)不夠重視，部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的聘用有“任人唯親”現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理人員的數(shù)量不夠，素質(zhì)不高，致使企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)失衡。資金管理人員只是應(yīng)付性處理日常事務(wù)，無(wú)法學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)及管理理論，不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)企業(yè)資金的需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在企業(yè)的籌資過(guò)程中，不能及時(shí)做出合理的選擇。甚至有個(gè)別的資金管理人員缺乏職業(yè)道德及法律意識(shí)，使企業(yè)的資金管理面臨嚴(yán)重的問(wèn)題，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
4.缺乏資金管理的內(nèi)部體制
完善的現(xiàn)代企業(yè)制度給企業(yè)資金的安全流動(dòng)提供了重要的保障，但在企業(yè)資金管理的內(nèi)部體制建設(shè)方面仍存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)部門職責(zé)不明，缺乏監(jiān)督機(jī)制，一些企業(yè)中會(huì)計(jì)與出納職責(zé)分工不清，缺少有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)與制度，不能真正發(fā)揮其功效；庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范；內(nèi)部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現(xiàn)象，這些都對(duì)企業(yè)的資金管理造成了很大的困難。
5.企業(yè)資金管理信息不準(zhǔn)、不及時(shí)
資金管理對(duì)會(huì)計(jì)信息的要求很高，但由于企業(yè)各部門為了標(biāo)榜自己的成績(jī)，虛報(bào)業(yè)績(jī)、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)象屢有發(fā)生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策，這些虛假的財(cái)務(wù)信息還影響了政府部門的宏觀調(diào)控效果。
6.資金管理效率不高
企業(yè)的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時(shí)間冗長(zhǎng)，致使企業(yè)在遇到資金困難時(shí)得不到及時(shí)的解決，錯(cuò)失投資的大好時(shí)機(jī)。
二、完善企業(yè)資金管理的相應(yīng)對(duì)策
1.提高資金管理意識(shí)，重視資金管理人員的培養(yǎng)
首先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者要強(qiáng)化自身理論知識(shí)學(xué)習(xí)，真正的提高資金管理意識(shí)，重視企業(yè)資金管理人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，打造一支技術(shù)先進(jìn)、素質(zhì)過(guò)硬的`資金管理隊(duì)伍。其次要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，為員工規(guī)劃合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個(gè)職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會(huì)，增強(qiáng)企業(yè)員工歸屬感。
2.完善資金管理內(nèi)部機(jī)制，提高資金使用效率
企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，使資金的籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預(yù)算管理機(jī)制和財(cái)務(wù)結(jié)算中心制度，實(shí)施資金集中管理，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控制度，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，并要加強(qiáng)全過(guò)程的監(jiān)督，使企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，發(fā)揮出監(jiān)督的真正作用。
3.加強(qiáng)信息化建設(shè)，更新資金管理方法
要把現(xiàn)代化管理方法應(yīng)用到實(shí)際的管理過(guò)程中，特別是信息化管理技術(shù)的應(yīng)用，只有這樣才能進(jìn)一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運(yùn)行安全�？傊�，完善企業(yè)的資金管理，不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要，更是企業(yè)本身發(fā)展的迫切需求，只有強(qiáng)化了企業(yè)的資金管理，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，才能真正的提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)久、健康發(fā)展提供有力的保障。
【淺析企業(yè)資金管理的重要性論文】相關(guān)文章：
企業(yè)資金管理策略論文12-07
淺析企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策03-27
煤炭企業(yè)高效物流資金運(yùn)營(yíng)管理淺析11-16
鐵路企業(yè)的資金管理論文02-09
淺析交通運(yùn)輸管理的重要性論文12-07
淺析城建資金的效益管理03-23
集團(tuán)企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)與管理建議論文02-25