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中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理研究的論文
隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，市場競爭的日益激烈以及市場環(huán)境的快速變化，高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險問題己日益受到理論工作者與企業(yè)家的高度關(guān)注。本論文從風(fēng)險管理的角度研究中國高新技術(shù)企業(yè)的生存發(fā)展問題，對促進(jìn)中國高新技術(shù)企業(yè)的健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展具有一定的理論指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。首先對高新技術(shù)企業(yè)和風(fēng)險管理的基本概念進(jìn)行研究，并主要闡述了影響高新技術(shù)企業(yè)成敗的風(fēng)險因素。其次通過訪談法對中國山東省濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)的一家企業(yè)進(jìn)行訪談?wù){(diào)查。根據(jù)訪談結(jié)果，分析企業(yè)風(fēng)險管理之現(xiàn)狀，并為其建立了風(fēng)險管理構(gòu)架，最為后續(xù)高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理之參考。
第一部分：緒論
自2008年，美國次貸危機(jī)而引發(fā)的全球性金融危機(jī)，以其極強(qiáng)的殺傷力，使全球經(jīng)濟(jì)受損。中國在面對百年一遇的金融風(fēng)暴的同時，實(shí)體經(jīng)濟(jì)在面臨著巨大的危機(jī)考驗(yàn)。高新技術(shù)企業(yè)正是中國知識經(jīng)濟(jì)體系里面最基本的細(xì)胞。因此，在此危機(jī)重重的市場大背景下，筆者認(rèn)為有必要對中國企業(yè)特別是這些最基礎(chǔ)的高科技企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行深入研究與分析，找出高新技術(shù)企業(yè)容易出現(xiàn)的風(fēng)險所在并針對其風(fēng)險提出有效可行的對策，盡可能的避免風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟(jì)損失，從而使企業(yè)可以平穩(wěn)持續(xù)的發(fā)展下去。
高新技術(shù)技企業(yè)即指以從事先進(jìn)科技技術(shù)的研究與開發(fā)，生產(chǎn)高技術(shù)含量的產(chǎn)品的企業(yè)。與傳統(tǒng)技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)屬于技術(shù)密集型、資本密集型、人才密集型的企業(yè)。產(chǎn)品特點(diǎn)：成長性強(qiáng)、生產(chǎn)周期短、更新速度快、附加值高、市場滲透能力強(qiáng)等。中國高新技術(shù)企業(yè)的生產(chǎn)是完全依賴于高新的創(chuàng)新技術(shù)及人力資本。因此，中國高新技術(shù)企業(yè)的組織形式和管理結(jié)構(gòu)一般沒有固定的模式，企業(yè)沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可循，企業(yè)的發(fā)展完全需要自己的探索。據(jù)調(diào)查在企業(yè)發(fā)展過程中失敗的案例過多，這是由于高新技術(shù)行業(yè)的高風(fēng)險特點(diǎn)導(dǎo)致的，所以也就更加突出了企業(yè)引用風(fēng)險管理的重要性及必然性。但目前中國許多企業(yè)對如何用風(fēng)險管理管理其公司還存在諸多問題：一是面對企業(yè)風(fēng)險重視不足，或者有些企業(yè)只是一味避險從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展不力，或是過于自信盲目冒險導(dǎo)致經(jīng)營失敗;二是對風(fēng)險管理認(rèn)識不足，不能很好的運(yùn)用風(fēng)險管理中所提出的原理及方法去有效的對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防、控制，對風(fēng)險進(jìn)行合理處理。這些問題的存在對高新技術(shù)企業(yè)的可持續(xù)成長產(chǎn)生了深刻的影響。高新技術(shù)企業(yè)要實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，必須有與之相適應(yīng)的針對高新技術(shù)企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險管理方法相配合，從而達(dá)到適當(dāng)控制其發(fā)展預(yù)期中的不確定性，降低損失發(fā)生的可能和嚴(yán)重程度的目的而這恰好是中國大多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)目前最缺乏的。因此有必要對高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險特征、風(fēng)險運(yùn)動規(guī)律、風(fēng)險防范對策等問題進(jìn)行研究，以掌握其產(chǎn)生、發(fā)展、動態(tài)變化的規(guī)律，促進(jìn)高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的可持續(xù)成長。
第二部分：文獻(xiàn)理論綜述
全面風(fēng)險管理(Comprehensive risk management)，是對影響企業(yè)效益的多種風(fēng)險因素進(jìn)行辨識和評估，并在整個企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)行相應(yīng)的戰(zhàn)略以管理和控制這些風(fēng)險。全面風(fēng)險管理是對傳統(tǒng)的可保風(fēng)險管理的超越，它的目標(biāo)是把企業(yè)面臨的所有風(fēng)險都納入到一個有機(jī)的具有內(nèi)在一致性的管理框架中去。系統(tǒng)構(gòu)架包括：企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)風(fēng)險管理程序集企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)要符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略管理活動的要求，從而期限企業(yè)的利益最大化。因此，企業(yè)的的風(fēng)險風(fēng)險管理目標(biāo)要在企業(yè)的戰(zhàn)略引導(dǎo)下制定總目標(biāo)，然后針對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)活動對總目標(biāo)進(jìn)行分解，從而制定出每一個風(fēng)險管理的子目標(biāo)。全面風(fēng)險管理為了保證其全面性，要人人參與企業(yè)的風(fēng)險管理活動中來，并需要建立風(fēng)險管理部門進(jìn)行監(jiān)督管理。本文建議，企業(yè)應(yīng)建立一個獨(dú)立有效的風(fēng)險管理部門，由總經(jīng)理及個部門經(jīng)理構(gòu)成，并設(shè)立風(fēng)險委員會，定期出風(fēng)險報告。將風(fēng)險意識融入到企業(yè)文化中去，要注重企業(yè)員工風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使員工知道什么是風(fēng)險，什么是風(fēng)險管理及本企業(yè)的風(fēng)險類型及管理策略，從而強(qiáng)化員工的風(fēng)險意識，不斷提高員工的風(fēng)險管理能力和水平。
及時處理內(nèi)外部信息，要隨時掌握企業(yè)的內(nèi)部信息，包括生產(chǎn)、銷售、財務(wù)個方面的信息。外部信息，要及時掌握國家政策法律法規(guī)、利率匯率、資本和股票信息及行業(yè)發(fā)展動態(tài)。要想很好的對風(fēng)險進(jìn)行管理控制，首先要知道影響中國高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展或成敗的因素都有哪些，這些因素也很既有可能成為影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險因素。國內(nèi)外學(xué)者對因素進(jìn)行了大量研究。通過總結(jié)，將影響高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險影響因素分為五大類：環(huán)境因素、技術(shù)及產(chǎn)品因素、市場因素、管理能力因素和融資因素。此國內(nèi)外學(xué)者對此風(fēng)險因素樹的歸納與總結(jié)，使我們更加直觀清晰看清影響中國高新技術(shù)企業(yè)的個個因素，成為風(fēng)險管理識別中風(fēng)險列表中因素的重要來源的總結(jié)為后續(xù)研究提供了有效的參考。
目前中國高新技術(shù)企業(yè)還沒有一套完整的風(fēng)險管理辦法，未設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門，甚至還有許多企業(yè)根本不了解何為風(fēng)險管理，有何好處及其風(fēng)險管理的相應(yīng)辦法。目前中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理所采用的辦法往往還是靠企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者通過其經(jīng)驗(yàn)對企業(yè)發(fā)展過程中可能存在的風(fēng)險做決策判斷。十分之不科學(xué)，也給企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者帶來了很大的壓力。
第三部分：研究方法與設(shè)計(jì)
本研究根據(jù)研究目的，采取實(shí)質(zhì)性研究的放法：首先透過對文獻(xiàn)及其相關(guān)風(fēng)險管理概念的研究并結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)特點(diǎn)及其風(fēng)險因素擬定高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架及訪談大綱、調(diào)查問卷作為本研究工具。第二，進(jìn)行前導(dǎo)研究并針對缺失加以改善。第三，對研究對象濟(jì)南市S公司的員工進(jìn)行深度訪談和問卷調(diào)查的形式，進(jìn)一步深度了解企業(yè)風(fēng)險管理控制的現(xiàn)狀及解決策略。第四，對方談及問卷調(diào)查資料結(jié)果進(jìn)行分析，歸納總結(jié)結(jié)論。針對本文的研究原因、研究目的及研究問題進(jìn)行文獻(xiàn)討論，擬定高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架草案，通過對中國山東省濟(jì)南市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園企業(yè)的進(jìn)一步調(diào)查研究，高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架。研究目的是為了進(jìn)步一發(fā)展出合適中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架。通過對國內(nèi)外風(fēng)險管理相關(guān)理論研究，結(jié)合中國高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)特點(diǎn)，以2006年中國出臺的COSO企業(yè)全面風(fēng)險管理框架參照，擬定中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架。
第四部分：研究結(jié)果分析
采用問卷調(diào)查的方法對濟(jì)南50家高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行問卷調(diào)查，通過數(shù)據(jù)收集整理，從而對高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險因素對企業(yè)成敗的影響進(jìn)行分析。為評價每一風(fēng)險因素的影響程度，本文應(yīng)用問卷調(diào)查法，對濟(jì)南高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，共發(fā)出問卷50份，回收47份，去除無效問卷5份，得到有效問卷42份。問答方式是請創(chuàng)業(yè)者或者創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員就每一風(fēng)險因素對高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成敗的影響程度進(jìn)行評分。評分標(biāo)準(zhǔn)為：無影響O分，影響作用低評1一3分，影響作用一般評4一6 分，影響作用突出評7一9分，即評分區(qū)間[0，9〕。22個因素的總排序，兼顧各因素類的單排序，我們可以看出影響高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成敗的關(guān)鍵風(fēng)險因素是：1、企業(yè)創(chuàng)始人素質(zhì)的高低;2、技術(shù)創(chuàng)新能力的大小;3、市場營銷能力強(qiáng)弱;4、消費(fèi)者需求變動因素;5、新產(chǎn)品開發(fā)能力;6、國內(nèi)主要競爭對手因素;7、企業(yè)初始階段團(tuán)隊(duì)的結(jié)構(gòu)是否合理;8、創(chuàng)始人對行業(yè)的熟悉程度;9、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù);10、資源整合能力。從這十個關(guān)鍵性要素的分布來看，影響高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)成功的因素可以總結(jié)為：管理能力因素、技術(shù)及產(chǎn)品因素和環(huán)境因素三大類。通過此問卷調(diào)查所得出的數(shù)據(jù)結(jié)果，更好幫助我們有針對性對企業(yè)所存在的重點(diǎn)因素風(fēng)險進(jìn)行分析預(yù)調(diào)查。
風(fēng)險管理過程的第一步就是風(fēng)險管理小組的建立，該小組成員職責(zé)明確，避免混淆(宋明哲，2005)。風(fēng)險管理小組由總經(jīng)理，生產(chǎn)副總，各個部門主管組成，定期對公司風(fēng)險進(jìn)行評估、考核及驗(yàn)收相應(yīng)風(fēng)險管理策略工作。風(fēng)險識別即確認(rèn)風(fēng)險的來源。然而有效而又全面的方法，建議S公司風(fēng)險的識別可以讓全員參與，采用頭腦風(fēng)暴法，將公司可能存在的風(fēng)險列舉出來。還可借鑒別的公司所出現(xiàn)的風(fēng)險，列出風(fēng)險清單。列出本公司的可能存在的風(fēng)險清單。確認(rèn)風(fēng)險的來源后，要對風(fēng)險進(jìn)行分析與衡量。公司可以從風(fēng)險損失頻率和損失幅度兩點(diǎn)來衡量風(fēng)險。風(fēng)險損失頻率的衡量。損失的頻率是指在特定期間內(nèi)，特定數(shù)量的風(fēng)險單位，遭受特定損失的次數(shù)，以概率表示，分為五類：一定發(fā)生，經(jīng)常發(fā)生，常發(fā)生，可能發(fā)生，極少發(fā)生。風(fēng)險損失幅度的衡量。損失幅度是指此風(fēng)險的發(fā)生可能給企業(yè)造成利潤損失的大小。分為五類：極小，不嚴(yán)重，中等，很嚴(yán)重，最嚴(yán)重。
風(fēng)險預(yù)防：對損頻率低損失幅度小的風(fēng)險，可事先采用相應(yīng)的措施以預(yù)防和阻止風(fēng)險損失的發(fā)生，防患于未然。風(fēng)險回避：對損失頻率高且損失幅度高的風(fēng)險，即對此類風(fēng)險有意識的加以回避。風(fēng)險轉(zhuǎn)移：損失頻率低損失幅度大的風(fēng)險，企業(yè)可將自己不能承擔(dān)的或不愿意承擔(dān)的以及超過自身財務(wù)能力的風(fēng)險損失或損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任以某種方式轉(zhuǎn)移給其他單位或個人的一種措施。風(fēng)險利用：損失頻率高損失幅度小的風(fēng)險，即企業(yè)面對可能的或己經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險，自覺地加以利用，造成有利于企業(yè)某方面利益的結(jié)果"總之，在風(fēng)險發(fā)生之前，最大限度地降低致?lián)p事件發(fā)生的概率;在損失發(fā)生之后，盡可能地減輕損失程度，這是風(fēng)險管理的目的所在。風(fēng)險管理小組副組長擬定風(fēng)險管理策略實(shí)施計(jì)劃書，并將任務(wù)下達(dá)給各個小組成員，由個小組成員監(jiān)督執(zhí)行每個部門的相應(yīng)風(fēng)險管理策略。風(fēng)險管理小組組長負(fù)責(zé)總監(jiān)督。
第五部分：研究結(jié)論
綜合第四章研究結(jié)果與討論，呼應(yīng)本研究的目的與研究問題，提出三部分結(jié)論第一部分為中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理之現(xiàn)狀;第二部分中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架的內(nèi)容;第三為此企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架在實(shí)施中存在的困難與解決策;各項(xiàng)結(jié)論如下。
(一)中國高新技術(shù)風(fēng)險管理之現(xiàn)狀。中國企業(yè)對風(fēng)險管理的認(rèn)識不足。風(fēng)險管理是什么;風(fēng)險管理的管理手段主要有哪些;怎樣實(shí)施風(fēng)險管理;諸如此類的這些問題在許多企業(yè)管理者的腦海中還是一片空白。風(fēng)險管理機(jī)制尚未形成。大多數(shù)企業(yè)面對風(fēng)險處于被動狀態(tài)，并沒有形成預(yù)先防控風(fēng)險的意識。風(fēng)險管理機(jī)制不夠線圈，漏洞多，監(jiān)督管理難以落實(shí)，許多企業(yè)的風(fēng)險管理力度明顯弱化，形同虛設(shè)。對風(fēng)險管理的框架或技術(shù)運(yùn)動水平較差。目前中國企業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)從事風(fēng)險管理方面的人才少，風(fēng)險管理的技術(shù)方法掌握程度低，運(yùn)用水平差。
(二)中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架內(nèi)容。依據(jù)文獻(xiàn)探討，出題草案;根據(jù)對特定研究對象濟(jì)南新技術(shù)企業(yè)問卷調(diào)查及訪談式的研究進(jìn)一步完善風(fēng)險管理構(gòu)架內(nèi)容。建立風(fēng)險管理委員會，給出風(fēng)險管理相應(yīng)管理步驟：風(fēng)險識別，風(fēng)險衡量，風(fēng)險策略的選擇，風(fēng)險控制的執(zhí)行。希望補(bǔ)充現(xiàn)在高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀值不足，提升風(fēng)險管理品質(zhì)。
(三)企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險管理構(gòu)架中所存在的問題與解決建議。問題：第一，在實(shí)施企業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)架中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者起到?jīng)Q定性作用。一個新的管理模式的實(shí)施，首先要得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的同意與支持。特別是像高新技術(shù)企業(yè)多以家族式組織模式的企業(yè)，企業(yè)中領(lǐng)導(dǎo)者一人獨(dú)大的現(xiàn)象更為嚴(yán)重。所以要想推廣此風(fēng)險管理構(gòu)架，必須需要得到領(lǐng)導(dǎo)者的認(rèn)同。第二，目前中國在企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)領(lǐng)域人才尤為欠缺，雖然有了相應(yīng)的管理模式，單沒有相應(yīng)的人才加以實(shí)施，也是目前中國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展面臨又一重大難題。
解決建議：首先引進(jìn)吸收國內(nèi)外先進(jìn)的企業(yè)管理辦法，并結(jié)合中國企業(yè)特點(diǎn)及發(fā)展需求加以升級。其次中國應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理教育，在高校開設(shè)相應(yīng)的研究專業(yè)，培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險管理方面的優(yōu)秀人才，未來為企業(yè)做服務(wù)。高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險管理這一選題較新，其研究主要針對高新技術(shù)企業(yè)，研究具有挑戰(zhàn)性題，本文通過對傳統(tǒng)風(fēng)險管理知識的研究并結(jié)合現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)及金融學(xué)的部分最新研究成果，對高新技術(shù)企業(yè)中的風(fēng)險問題進(jìn)行了研究，取得了一些初步研究成果。但由于平時知識的積累不足，及時間、精力有限，論文的研究還有很多不足之處。
高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險管理至少還有以下幾方面的問題值得進(jìn)一步探討研究：
1、在高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險分析與風(fēng)險評價中現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用至值得探討的問題。
2、如何進(jìn)行高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的多目標(biāo)投資組合決策也有待深入研究。
3、如何建立高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險案例庫也值得深入思考。
4、從高科技產(chǎn)業(yè)層面，不同的高科技行業(yè)，行業(yè)發(fā)展的不同階段，行業(yè)市場的不同競爭結(jié)構(gòu)以及技術(shù)發(fā)展的不同軌跡，對高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險都會帶來不同的影響，如何建立有針對性的風(fēng)險防范策略都需要進(jìn)一步的分析研究。
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