銀行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題分析論文

　　一、實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)籌面臨的問(wèn)題

　�。ㄒ唬�養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累緩慢。

　　首先，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)的提取率為17%，與《國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》規(guī)定比例28%相比，相對(duì)較低，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累速度相對(duì)緩慢。其次，依照人民銀行總行的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌基金只能用于購(gòu)買國(guó)債或存入銀行，相對(duì)于日益增長(zhǎng)的通貨膨脹率，系統(tǒng)內(nèi)的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金增值保值壓力較大。

　�。ǘ�）養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法不適應(yīng)國(guó)家改革方向。

　　雖然人民銀行系統(tǒng)建立了相對(duì)完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并設(shè)立了個(gè)人賬戶，但在最核心的退休人員養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法方面，人民銀行系統(tǒng)退休人員一直與社會(huì)上一樣實(shí)行退休金制度。養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)完全取決于其退休前擔(dān)任的行政職務(wù)或?qū)�業(yè)技術(shù)職稱，沒有和個(gè)人賬戶繳費(fèi)情況掛鉤，繳費(fèi)缺乏激勵(lì)機(jī)制。在一程度上影響了在職單位職工個(gè)人參保繳費(fèi)的積極性，在既定繳費(fèi)比例的情況，征繳工作難度會(huì)越來(lái)越大。

　�。ㄈ�）行業(yè)統(tǒng)籌力量單薄，社會(huì)化程度低。

　　社會(huì)保險(xiǎn)的基本特點(diǎn)就是運(yùn)用“大數(shù)法則”分散風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)于龐大的社會(huì)參保人群來(lái)說(shuō)，人民銀行系統(tǒng)統(tǒng)籌力量尚顯薄弱。繳費(fèi)來(lái)源單一、人數(shù)相對(duì)較少、基金積累緩慢等諸多問(wèn)題將會(huì)使系統(tǒng)職工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“安全性”產(chǎn)生質(zhì)疑，不利于職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

　　二、對(duì)策建議

　　（一）構(gòu)建科學(xué)的系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。

　　一是設(shè)定合理的繳費(fèi)費(fèi)率。《國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》規(guī)定的繳費(fèi)費(fèi)率為28%，相對(duì)于此，人民銀行目前的繳費(fèi)費(fèi)率17%明顯偏低。人民銀行可從繳費(fèi)收入和養(yǎng)老金支出總體匹配程度和單位自身的財(cái)務(wù)能力等多方面進(jìn)行綜合考慮，確定一個(gè)合理的費(fèi)率水平。在經(jīng)費(fèi)允許的情況下適當(dāng)提高繳費(fèi)比例，既有利于維持當(dāng)年的養(yǎng)老基金收支總體平衡，也為養(yǎng)老保險(xiǎn)支出拓展了一定的操作空間。二是調(diào)整養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。根據(jù)《國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》要求，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)取決于個(gè)人賬戶積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)。在這種情況下，職工退休后的退休金標(biāo)準(zhǔn)直接和其在職時(shí)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限、金額掛鉤，既體現(xiàn)了“有付出才有回報(bào)”的最基本法則，也有利于提升在職人員繳費(fèi)的積極性。三是以統(tǒng)一平衡的大統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)基金整體調(diào)劑。即在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一的費(fèi)用調(diào)劑，明確征收、管理、支付的責(zé)任，在一個(gè)統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)進(jìn)行整體運(yùn)行，從而改變以某一個(gè)分支機(jī)構(gòu)的小單元進(jìn)行收、支核算而帶來(lái)的退休金墊付問(wèn)題。

　�。ǘ�）順應(yīng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一體化建設(shè)要求，實(shí)行屬地管理。

　　1998年原勞社部、財(cái)政部以勞社部函〔1998〕139號(hào)文件明確了人民銀行統(tǒng)籌是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老統(tǒng)籌的性質(zhì)，并指出待國(guó)家出臺(tái)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案后，人民銀行系統(tǒng)參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。2015年1月《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》已經(jīng)頒布，國(guó)家層面統(tǒng)一的機(jī)關(guān)或者事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出臺(tái)，因此，人民銀行統(tǒng)籌與社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌接軌是國(guó)家建立“一體化”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必然要求，同時(shí)近年來(lái)人民銀行養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行系統(tǒng)統(tǒng)籌逐漸顯現(xiàn)出來(lái)的弊端亟須一個(gè)合理的解決方式，諸多因素使養(yǎng)老保險(xiǎn)屬地化管理成為人行養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的大趨勢(shì)。

　　（三）構(gòu)建多層次、多形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　一是按國(guó)家規(guī)定的比例進(jìn)行強(qiáng)制性征繳，用于保障參保人員最基本的生活需求。其制度模式、計(jì)農(nóng)辦法等均遵循《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》。二是建立系統(tǒng)內(nèi)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。在參與社會(huì)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)行人民銀行養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度，以撥付專項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)的方式，對(duì)由于實(shí)行屬地管理所帶來(lái)的退休人員待遇上的差異進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)補(bǔ)貼，在維護(hù)退休人員生活水準(zhǔn)的情況下，體現(xiàn)人民銀行系統(tǒng)職工的優(yōu)越感。三是建立央行自主運(yùn)營(yíng)管理的職業(yè)年金，為本單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平提供必要保障�？蓞⒄铡秶�(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》進(jìn)行繳費(fèi)和管理，同時(shí)在確保滿足依法辦理退休手續(xù)等條件，即可領(lǐng)取職業(yè)年金的基礎(chǔ)上，可探索建立職業(yè)年金獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)工作表現(xiàn)突出、獲獎(jiǎng)或記功的職工退休后可獲得職業(yè)年金多繳或按月獎(jiǎng)勵(lì)，從而在遵循公平的原則上，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的效率性。

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