淺談國有商業(yè)銀行的資本充足率論文

　　【摘要】巴塞爾協(xié)議的發(fā)布奠基了資本充足率的作用和價值，資本充足率是現(xiàn)代商業(yè)銀行的活力的保障線，保持充足的資本是商業(yè)銀行得以生存與發(fā)展的基本，是現(xiàn)代銀行抵御風(fēng)險的最有有力保證。

　　【關(guān)鍵詞】國有商業(yè)銀行資本充足率

　　一、國有商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程

　　我國四大國有控股商業(yè)銀行97年以前資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于8%的標(biāo)準(zhǔn)，雖然在98年工農(nóng)中建四家銀行當(dāng)年都達(dá)到了8%的要求。但隨著儲蓄存款與銀行放貸的快速增長，加上銀行不良貸款對資本金的侵蝕，銀行資本充足率很快大幅下降，后來經(jīng)過幾次國家有意的幫助商業(yè)銀行提高充足率，國有商業(yè)銀行整體的資本充足率有一定的回升，但到2001年資本充足率問題又凸現(xiàn)出來，此時政府認(rèn)識到，單靠政府注資不會從根本上解決資本充足率問題，要求銀行徹底改革、加強(qiáng)管理，在具備條件時進(jìn)行股份制改革，2003年中行、建行率先進(jìn)行股份制改革，‘2005年以來，四大國有商業(yè)銀行加快了改革步伐，通過股份制改造上市融資來充實(shí)資本金;同時也積極探索除股本融資之外的其他途徑來增加資本金，如發(fā)行可轉(zhuǎn)債、長期次級債等，這些措施使國有商業(yè)銀行在很大程度上解決了資本金不足的問題。

　　二、提高國有銀行資本充足率的必要性

　　商業(yè)銀行資本充足率已成為國際公認(rèn)的資本監(jiān)管的核心，在經(jīng)營活動中起著越來越大的作用。

　　1.參與國際競爭的需要。我國四大國有商業(yè)銀行，論資本和資產(chǎn)規(guī)模在國際排名中還較靠前，但除中國銀行外，其他三家銀行則參與國際競爭、發(fā)展涉外業(yè)務(wù)還很少，要參與國際競爭就要遵守有關(guān)的游戲規(guī)則，資本充足率就是核心規(guī)則之一，若達(dá)不到一定標(biāo)準(zhǔn)，就會遭遇低的信用評級，處于劣勢地位。

　　2.維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的需要。銀行業(yè)是高負(fù)債經(jīng)營，極易受各種因素影響而出現(xiàn)危機(jī)，他對一國經(jīng)濟(jì)的影響不言而喻，而充足的資本金是銀行抵御風(fēng)險的最后保障，也是支撐公眾信心的關(guān)鍵。另外隨著金融全球化和我國人世，也對國內(nèi)銀行資本充足率提出了更加嚴(yán)厲的要求。

　　3.擴(kuò)大經(jīng)營、推行國家金融政策的需要�，F(xiàn)在銀行業(yè)擴(kuò)大業(yè)務(wù)受到法定存款準(zhǔn)備金率和資本充足率的雙重約束。而法定存款準(zhǔn)備金率在我國已實(shí)行多年，各商業(yè)銀行都能普遍遵守，并且多有超額準(zhǔn)備金，而資本充足率則普遍較低，達(dá)不到8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而實(shí)際應(yīng)高于8 01。的要求，只有這樣，在人民銀行推行擴(kuò)張性貨幣政策而貨幣出籠時，商業(yè)銀行才有超額的自有資產(chǎn)支撐其擴(kuò)展風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　三、我國國有商業(yè)銀行資本存在的問題

　　1.附屬資本充足率相對較低�！栋腿麪枀f(xié)議》及我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》都規(guī)定，核心資本充足率達(dá)到4%以上，總資本充足率達(dá)到8%以上，這意味著附屬資本最高可達(dá)總資本的50 010。我國國有商業(yè)銀行核心資本充足率基本都已達(dá)標(biāo)，而附屬資本太少，致使總資本充足率偏低。從資本結(jié)構(gòu)看，發(fā)達(dá)國家銀行平均都擁有占資本額50010以上的附屬資本，而我國上市銀行中，國有控股商業(yè)銀行附屬資本金占資本額遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到500/0，因此我國上市銀行核心資本充足率和國外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對較低。

　　2.外部依賴性強(qiáng)。近幾年國有商業(yè)銀行資本充足率的提高在很大程度上是依賴外部資本來源，而不是靠自身積累，長期來看，資本的純外部性增加是不能滿足銀行資本需求的。

　　3.銀行資產(chǎn)質(zhì)量偏低嚴(yán)重影響了資本充足率的提高。貸款業(yè)務(wù)一直是我國商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行分配資金的主要方式。雖然近年來迫于競爭壓力，各銀行相繼開展了一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)，但總的來說，在我國商業(yè)銀行資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)所占比重仍然較高，在這些信貸資產(chǎn)中，不良資產(chǎn)比率偏高，不良貸款不僅使風(fēng)險資產(chǎn)增大，同時作為資本扣減項(xiàng)目的呆賬貸款，對資本充足率影響更大。

　　四、提高國有商業(yè)銀行資本充足率的方法

　　1.提高管理水平推行全面風(fēng)險管理，嚴(yán)防新增不良貸款的發(fā)生。以前不良貸款、“一逾兩呆”最后侵蝕資本金的問題極為嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計我國國有商業(yè)銀行在2002、2003年不良貸款高達(dá)20010以上，而若嚴(yán)格按國際標(biāo)準(zhǔn)衡量這一數(shù)字能達(dá)到40c/o以上，在這種情況下，銀行是無論如何也搞不好的。要盡可能的減少不良貸款以使得資本充足率達(dá)到甚至超過所規(guī)定的水平。

　　2.改善經(jīng)營，提高盈利和積累。在嚴(yán)防不良貸款的基礎(chǔ)上提高資產(chǎn)質(zhì)量，提高資產(chǎn)利潤率。美國銀行平均資產(chǎn)利潤率在1%以上，我國國有銀行平均在0. 35%左右，還有很大空間可供挖掘。四大國有銀行需要拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，大力開展中間業(yè)務(wù)。目前國外大銀行中間業(yè)務(wù)的收入能達(dá)到其總收入的40%以上，而我國四大銀行則均在10%以下有的甚至不到2%，這就導(dǎo)致各行過分依賴貸款收入，要建立現(xiàn)代化銀行業(yè)，這種狀況必須改變。

　　3.通過公開上市以充實(shí)資本金。商業(yè)銀行股份制改造后上市，，不僅是產(chǎn)權(quán)流動，提高資源配置效率及募集資本金的要求，也是市場經(jīng)的慣例。國際上著名的大銀行幾乎都是上市銀行。目前，在紐約證交所上市的銀行有900多家，東京交易所有160多家，香港也有40多家�，F(xiàn)實(shí)地看，通過銀行上市就可籌集到數(shù)量可觀的資金，使社會資金成為銀行資本金募集的強(qiáng)大后盾，為銀行的持續(xù)經(jīng)營奠定良好的基礎(chǔ)，而且可以增強(qiáng)銀行經(jīng)營的透明度，使銀行承擔(dān)更大的責(zé)任，受到更多約束，利用多方面的監(jiān)督來促使銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，是建立起現(xiàn)代銀行制度的必由之路。

　　4.發(fā)行長期次級債券，提高附屬資本EB率。針對目前我國國有商業(yè)銀行核心資本比重過高，附屬資本嚴(yán)重匱乏的現(xiàn)狀，發(fā)行長期次級債券，提高附屬資本比率，進(jìn)而提高資本充足率，不失為我國國有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的優(yōu)良途徑。銀行通過債權(quán)融資可避免稀釋利潤或削弱管理層目前對銀行的控制權(quán)，銀行還可從稅前盈利中抵扣對資本票據(jù)支付的利息，這將帶來可觀的稅收方面的好處。通過發(fā)行長期次級債券來增加銀行附屬資本的方式，較好地利用了銀行資本與長期債券互換的理論，并可實(shí)現(xiàn)債權(quán)融資的杠桿作用，在國際銀行界已被廣泛使用。越來越多的國際大銀行通過發(fā)行長期次級債券的方式充實(shí)資本金，提高次級債務(wù)在銀行資本中所占的比重。

　　5.積極開拓新的利潤增長點(diǎn)，以增加銀行資本，提高銀行資本充足率。銀行資本積累的源泉在于盈利，如果沒有盈利，積累則無從談起。20世紀(jì)90年代以來，國有商業(yè)銀行的盈利水平基本上呈現(xiàn)出一種下降的趨勢。從各家銀行的損益表來看，各家銀行雖有盈利，但盈利在減少，資產(chǎn)利潤率在逐年下降。在尋求新的利潤增長點(diǎn)方面，國內(nèi)學(xué)者提出了很多建議，其中倡導(dǎo)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)呼聲較高。在當(dāng)代西方國家銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中，中間業(yè)務(wù)的地位極其重要，這不僅是因?yàn)樗�提供多樣化金融服�?wù)，適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，也因?yàn)殂y行通過中間業(yè)務(wù)起到了服務(wù)客戶、聯(lián)系客戶、穩(wěn)定客戶，促進(jìn)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。更重要的是，中間業(yè)務(wù)具有低成本、高收益、低風(fēng)險的特點(diǎn)，它為西方銀行帶來了巨大的利潤，占到總收人的40%以上。目前國外銀行已形成了批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和存貸業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)共同發(fā)展的局面。而我國國有商業(yè)銀行雖正在擺脫傳統(tǒng)的存、貸、匯款為主的單一經(jīng)營模式，但由于受到內(nèi)外部因素的制約，新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)能力較弱。

　　6.引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。由于銀監(jiān)會要求附屬資本不得超過核心資本的100%，次級債和混合資本債補(bǔ)充的資本不得超過核心資本的50%，而在核心資本不足的情況下，補(bǔ)充再多的附屬資本都沒有實(shí)際意義，此時，銀行可以考慮引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式補(bǔ)充資本金。由于戰(zhàn)略投資者具有一定的股份鎖定期，從而能夠達(dá)到長期融資的作用，并且不會對目前的資本市場造成很大的沖擊，能夠克服股權(quán)融資帶來的不利影響;加之引進(jìn)戰(zhàn)投能夠增加核心資本，形成多元化的投資主體和產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高資本運(yùn)作使用效率，并且籌資風(fēng)險較小，能夠克服債權(quán)融資帶來的不利;且引進(jìn)戰(zhàn)投能夠給銀行帶來先進(jìn)的經(jīng)營理念和管理方法，加之現(xiàn)在50%的大銀行國有股權(quán)在70%左右，距離絕對控股要求的51%還有一段距離，因此，引進(jìn)戰(zhàn)投是銀行比較好的補(bǔ)充資本金的途徑。

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