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蔣旭濤對(duì)于金稅三期問(wèn)題的解答
引導(dǎo)語(yǔ)：金稅工程是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)家級(jí)電子政務(wù)工程，是國(guó)家電子政務(wù)“十二金”工程之一，是稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱。
很多人對(duì)于金稅三期業(yè)務(wù)并不熟悉，下面來(lái)看看蔣旭濤總經(jīng)濟(jì)師關(guān)于金稅三期問(wèn)題的解答吧。
6月24日上午，市稅務(wù)局舉辦“推廣應(yīng)用金稅三期、助推電子政務(wù)建設(shè)”為主題局長(zhǎng)在線訪談活動(dòng)，蔣旭濤總經(jīng)濟(jì)師、朱錦山副巡視員出席。蔣旭濤總經(jīng)濟(jì)師對(duì)金稅三期系統(tǒng)上線這項(xiàng)重大改革任務(wù)進(jìn)行了重點(diǎn)介紹，并在線回答了網(wǎng)友的提問(wèn)。
以下是訪談問(wèn)答實(shí)錄。
1、問(wèn)：新系統(tǒng)上線過(guò)渡期間，本市暫停對(duì)外辦理涉稅業(yè)務(wù)的具體時(shí)間段是什么?
答：2016年6月28日至7月7日，本市將停止運(yùn)行原有稅收征管系統(tǒng)、網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳等系統(tǒng)，進(jìn)行新舊系統(tǒng)切換，屆時(shí)，各對(duì)外辦稅場(chǎng)所和上海稅務(wù)網(wǎng)將暫停辦理部分業(yè)務(wù)。
2、問(wèn)：過(guò)去我經(jīng)常使用上海稅務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行辦稅，挺方便的，系統(tǒng)切換期間，上海稅務(wù)網(wǎng)站暫停辦理哪些業(yè)務(wù)啊?
答：上海稅務(wù)網(wǎng)站的網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳、發(fā)票信息查詢(不包括增值稅發(fā)票信息查詢)等網(wǎng)上應(yīng)用服務(wù)，以及網(wǎng)上電子申報(bào)客戶端將暫停使用。
3、問(wèn)：6月28日-7月7日在此期間，增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以上傳、認(rèn)證嗎?
答：可以。
4、問(wèn)：我在3.0系統(tǒng)里輸入了財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅申報(bào)表，審核也通過(guò)了，收到回執(zhí)是申報(bào)失敗了，原因是獲取納稅人認(rèn)定信息發(fā)生異常，這個(gè)要怎么解決?
答：由于未說(shuō)明失敗原因，暫時(shí)不好判斷。從問(wèn)題上看，審核通過(guò)也就是說(shuō)您填寫(xiě)的數(shù)據(jù)符合審核監(jiān)控條件，失敗原因可能是重復(fù)申報(bào)等。可以先聯(lián)系您的運(yùn)維服務(wù)商查詢。
5、問(wèn)：我們金稅三期測(cè)試一直不成功，創(chuàng)建賬戶總是出錯(cuò)，如果這樣到7 月份正式申報(bào)時(shí)怎么辦?
答： 由于測(cè)試環(huán)境中數(shù)據(jù)不是最新的，如果企業(yè)近期辦過(guò)三證合一業(yè)務(wù)，用新的社會(huì)信用碼開(kāi)戶，可能會(huì)碰到上述情況，7月正式申報(bào)時(shí)就不會(huì)了。
6、問(wèn)：公司使用上海稅局網(wǎng)站上的“防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)網(wǎng)上認(rèn)證”，計(jì)劃在月底認(rèn)證發(fā)票，6月27日16：30稅務(wù)局進(jìn)行系統(tǒng)切換后，網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證服務(wù)是否會(huì)受到影響?是否會(huì)造成大量企業(yè)只能去辦稅服務(wù)廳排隊(duì)認(rèn)證發(fā)票的情況?
答：6月27日—7月7日，抵扣聯(lián)網(wǎng)上認(rèn)證不受影響。7月8日上線也建議納稅人在網(wǎng)上進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證，避免辦稅服務(wù)廳擁堵。
7、問(wèn)：2016年7月申報(bào)期有何調(diào)整安排?
答：本市2016年7月份申報(bào)期順延，調(diào)整為7月 8日至7月 25日。
8、問(wèn)：金稅三期上線期間辦稅服務(wù)廳發(fā)票繳銷(xiāo)是否辦理?
答： 2016年6月28日至7月7日期間，辦稅服務(wù)廳暫停辦理發(fā)票繳銷(xiāo)。
9、問(wèn)：三期上線后，原來(lái)用的一些系統(tǒng)會(huì)有什么變化，比方電子申報(bào)系統(tǒng)、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)、增值稅發(fā)票系統(tǒng)、出口退稅系統(tǒng)等?
答： 金稅三期上線是全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的全面統(tǒng)一和集中，增值稅發(fā)票系統(tǒng)、出口退稅系統(tǒng)都是總局的保留系統(tǒng)，不會(huì)發(fā)生變化，即便在6月28日至7月7日系統(tǒng)切換期間，納稅人還是可以正常開(kāi)票、抄稅和認(rèn)證。電子申報(bào)系統(tǒng)和網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)方面，我們結(jié)合金稅三期上線工作要求進(jìn)行了全面升級(jí)，簡(jiǎn)潔明了的頁(yè)面、規(guī)范化的報(bào)表樣式、引導(dǎo)式的操作和自主繳稅方式，希望能夠幫助納稅人更好的完成申報(bào)、繳稅，履行納稅義務(wù)。
10、問(wèn)：我在網(wǎng)上申報(bào)公測(cè)，為什么發(fā)現(xiàn)很多報(bào)表和原來(lái)不一樣了?
答：從7月份開(kāi)始，上海將啟用金稅三期電子申報(bào)客戶端eTax@SH 3，全面適應(yīng)金稅三期規(guī)范化表證單書(shū)的要求，提高納稅人納稅申報(bào)體驗(yàn)。eTax@SH 3嚴(yán)格按照全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)發(fā)，和2.0相比，很多報(bào)表的代碼，甚至名稱都有了調(diào)整，您需要根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)文件、公告進(jìn)行報(bào)表填寫(xiě)，需要提醒注意的是附加稅報(bào)表，在eTax@SH 3中附加稅(費(fèi))需要在主稅的一套報(bào)表中填寫(xiě)報(bào)送。
11、問(wèn)：因金稅三期上線嚴(yán)重影響了本人房產(chǎn)過(guò)戶期限(6月30日前)，致使本人存在違約風(fēng)險(xiǎn)，我應(yīng)該怎么辦?
答： 根據(jù)通知規(guī)定，6月18日之前已受理的房地產(chǎn)交易涉稅事項(xiàng)(退稅除外)，6月27日前必須予以辦結(jié)。您在6月27日前往房產(chǎn)交易中心稅務(wù)窗口是可以獲得辦理結(jié)果的。
12、問(wèn)：對(duì)于小規(guī)模納稅人(3%稅率)，在新的申報(bào)頁(yè)面中，與老的申報(bào)頁(yè)面相比，有沒(méi)有改變或要注意的地方?
答：主要有以下三點(diǎn)變化：
1.首先新申報(bào)表中，不像原征管系統(tǒng)中按品目申報(bào)。
2.對(duì)小微企業(yè)，原征管系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的收入自動(dòng)判斷減免，金稅系統(tǒng)需要填寫(xiě)在相應(yīng)的欄次中。
3.金稅三期申報(bào)中服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)欄按差額征收的企業(yè)需要填寫(xiě)附列資料，原上海使用的申報(bào)系統(tǒng)中直接填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額。
其他變化可查看新申報(bào)表的填表說(shuō)明。
13、問(wèn)：納稅人進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)公測(cè)，發(fā)現(xiàn)扣款失敗了，如何處理，7月份會(huì)正常嗎?有什么注意事項(xiàng)?
答：此次網(wǎng)上電子申報(bào)的重要變化之一就是繳款由納稅人自行發(fā)起。由于公測(cè)期間，使用的是銀行測(cè)試環(huán)境，可能發(fā)生超時(shí)、扣款失敗等情形，另外可能您的三方協(xié)議不在公測(cè)范圍，會(huì)無(wú)法發(fā)起扣款，這些情況都屬公測(cè)期間的正常現(xiàn)象，無(wú)需與銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，我們會(huì)后臺(tái)監(jiān)控。需要注意的是，7月8日系統(tǒng)正式上線后，請(qǐng)?jiān)谕瓿缮陥?bào)確認(rèn)無(wú)誤后，確保賬戶足額及時(shí)發(fā)起繳款，如超過(guò)繳款期限，會(huì)產(chǎn)生滯納金。另外，企業(yè)通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的所有稅種，包括個(gè)稅代扣代繳申報(bào)，需要在eTax@SH 3中使用主賬戶發(fā)起繳款。
14、問(wèn)：納稅人現(xiàn)在正常使用網(wǎng)上申報(bào)eTax2.0，使用eTax3.0公測(cè)版創(chuàng)建賬號(hào)時(shí)提示“賬戶未開(kāi)戶”?
答：最主要的原因是“公測(cè)”數(shù)據(jù)使用的是5月31日的數(shù)據(jù)，不會(huì)隨生產(chǎn)環(huán)境變更，有些企業(yè)在這之后啟用了18位的社會(huì)信用代碼。所以，當(dāng)您創(chuàng)建賬號(hào)時(shí)遇到“賬戶未開(kāi)戶”這個(gè)問(wèn)題，可以嘗試換個(gè)號(hào)碼試試，還有可能是稅務(wù)內(nèi)部也同時(shí)在進(jìn)行測(cè)試，偶然會(huì)有沖突。7月8日“實(shí)戰(zhàn)”后，應(yīng)該不會(huì)有此類(lèi)問(wèn)題，請(qǐng)確認(rèn)您是否在稅務(wù)機(jī)關(guān)正式啟用了18位社會(huì)信用碼作為納稅人識(shí)別碼，如啟用使用18位，未啟用使用15位納稅人識(shí)別號(hào)作為網(wǎng)上申報(bào)賬戶號(hào)啟eTax@SH 3，如仍然遇到“賬戶未開(kāi)戶”，請(qǐng)咨詢所屬網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)公司處理。
15、問(wèn)：如沒(méi)有稅款需要扣，就不要在軟件中自主發(fā)起繳納扣款，是嗎?
答：您的情況屬于零申報(bào)，只要確保申報(bào)成功即可，是不用在軟件中自主發(fā)起繳納扣款。
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