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中小企業(yè)信用擔(dān)保融資問(wèn)題分析
信用擔(dān)保作為一種特殊的中介活動(dòng)，介于商業(yè)銀行與企業(yè)之間，它是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)。擔(dān)保人提供擔(dān)保，來(lái)提高被擔(dān)保人的資信等級(jí)。另外，由于擔(dān)保人是被擔(dān)保人潛在的債權(quán)人和資產(chǎn)所有人，因此，擔(dān)保人有權(quán)對(duì)被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，甚至參與其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
一、信用擔(dān)保概述
以信用擔(dān)保為中介的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要發(fā)展和成熟于歐美、日本等地區(qū)和國(guó)家。20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)各地迅速涌現(xiàn)各有特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，創(chuàng)造了一定效益，但由于多種原因，也制約著其本身的進(jìn)一步發(fā)展。本章重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前存在的主要問(wèn)題，結(jié)合實(shí)際提出了建立在保項(xiàng)目的預(yù)警系統(tǒng)，健全審保償分離制度，完善反擔(dān)保措施，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、資金補(bǔ)償、建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系等對(duì)策。
信用擔(dān)保在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜，為合理配置社會(huì)資源發(fā)揮了重要作用。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保雖起步較晚，但發(fā)展較快，已成為一個(gè)新興的行業(yè)。但由于立法相對(duì)滯后等原因的制約，中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)還未能得到健康有序的發(fā)展。本文擬從我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的主要間題，提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，以促進(jìn)擔(dān)保業(yè)走上健康發(fā)展的軌道。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問(wèn)題
1、 規(guī)模較小、出資分散、風(fēng)險(xiǎn)增大。地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)�；�，決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的小規(guī)模和大數(shù)量。有的基金只有幾百萬(wàn)，大部分企業(yè)互助基金規(guī)模較小，很難得到銀行的信任。
2、 資金來(lái)源的單一。大部分中小企業(yè)信用擔(dān)保公司以政府財(cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)設(shè)有民營(yíng)擔(dān)保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔(dān)保遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿(mǎn)足不了中小企業(yè)擔(dān)保的需要。而且地方財(cái)政擔(dān)保基金大部分是一次性注人，規(guī)模又小，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制�，F(xiàn)在許多地區(qū)銀行不愿意為中小企業(yè)提供貸款，其中一個(gè)重要的原因就是擔(dān)保規(guī)模較小，沒(méi)有補(bǔ)償機(jī)制。
3、 政府不適當(dāng)干預(yù)和政策的不連續(xù)。我國(guó)目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在各級(jí)政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會(huì)以出資人身份不適當(dāng)干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用擔(dān)保就會(huì)重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，出現(xiàn)各種形式的指令性擔(dān)保。雖然政府提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算、領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目造成呆壞賬的現(xiàn)象還廣泛存在。另外，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)又離不開(kāi)政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對(duì)中小企業(yè)的政策發(fā)生調(diào)整，或者減少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金注人，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就難以為存。
4、 缺乏一定水準(zhǔn)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，尤其是既懂經(jīng)濟(jì)又懂法律的復(fù)合型人才。由于近年來(lái)的盲目擴(kuò)張，擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏一定水準(zhǔn)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以說(shuō)是政府官員從事?lián)＃茈y說(shuō)了解擔(dān)保業(yè)務(wù)。而擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都是依靠專(zhuān)業(yè)技術(shù)、專(zhuān)家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。目前專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的匾乏，嚴(yán)重制約著中國(guó)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和識(shí)別、控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，已出現(xiàn)因代償過(guò)多，無(wú)法履行保證責(zé)任，進(jìn)人清算破產(chǎn)程序等嚴(yán)重后果。
5、 中小企業(yè)信用觀念淡薄，誠(chéng)信意識(shí)差我國(guó)中小企業(yè)面廣量大，雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但從整體而言，由于整個(gè)社會(huì)信用問(wèn)題沒(méi)有得到根本改善，對(duì)借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度。有的中小企業(yè)管理混亂，會(huì)計(jì)制度不規(guī)范;有的缺乏償債意愿;有的采取非正當(dāng)手續(xù)“逃、廢、甩、賴(lài)”債務(wù)。
6、 銀行和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn);在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動(dòng)地位;在稅賦的承擔(dān)上，中國(guó)人民銀行雖然先后下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，也和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅的通知》。但是，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保人民幣I00萬(wàn)的收益只是銀行的I/10，而風(fēng)險(xiǎn)卻是銀行的10倍。
7、 缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。從國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)的法律環(huán)境看全國(guó)人大常委會(huì)于1995年6月通過(guò)了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，并于同年10月1日起生效�！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若千問(wèn)題的解釋》也于2000年9月由最高人民法院審判委員會(huì)第1133次會(huì)議通過(guò)，于同年12月 13日施行。但是《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護(hù)銀行的債權(quán)，立法的目的是為了保護(hù)債權(quán)人的利益，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)顯然不夠。因此，對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則必須有專(zhuān)門(mén)的法律、法規(guī)加以調(diào)整。雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門(mén)規(guī)章立法層次相對(duì)較低，效力有限，難以對(duì)擔(dān)保業(yè)整休和該行業(yè)所涉及的社會(huì)關(guān)系進(jìn)行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。
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