商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告范文（通用12篇）

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，寫(xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編幫大家整理的商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告范文，歡迎閱讀與收藏。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇1

　　一、研究背景

　　我國(guó)目前正處于社會(huì)主義初級(jí)階段，為了促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利率的改革迫在眉睫。20xx年7月20日，我國(guó)貸款可以說(shuō)實(shí)現(xiàn)了真正意義上的利率市場(chǎng)化，貸款利率的下限—0.7倍被取消，并且規(guī)定利率水平要根據(jù)商業(yè)原則和市場(chǎng)供求關(guān)系讓金融機(jī)構(gòu)自主確定。同年央行宣布取消貸款利率的下限標(biāo)志著我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革只生下最后一步。20xx年3月1日，中國(guó)人民銀行下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款和存款基準(zhǔn)利率，將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1.2倍調(diào)整為1.3倍；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。利率市場(chǎng)化帶來(lái)的利率上升會(huì)使人們更加喜歡收益率較高的產(chǎn)品，例如現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中活躍的“余額寶”。余額寶能吸引人們投資的原因是貨幣市場(chǎng)的流動(dòng)性不好[2]。同樣各地方又新增了許多的民營(yíng)銀行，這無(wú)疑是給我國(guó)股份制銀行造成了一種壓力。面對(duì)國(guó)家政策的調(diào)整，商業(yè)銀行將面臨更大的挑戰(zhàn)，分析儲(chǔ)戶的收入與理財(cái)支出是什么樣的關(guān)系對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)當(dāng)前變動(dòng)有著重要意義。

　　二、研究方法

　�。ㄒ唬┱{(diào)研數(shù)據(jù)

　　1、資料來(lái)源

　　采取調(diào)查問(wèn)卷以及從銀行的年度報(bào)表。

　　2、調(diào)研內(nèi)容

　　（1）調(diào)研對(duì)象：我國(guó)共有大概191家銀行本文選取國(guó)內(nèi)三大國(guó)有銀行和一個(gè)股份制銀行，分別為中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、浦發(fā)銀行。四大國(guó)有控股今年的營(yíng)業(yè)額占所有銀行營(yíng)業(yè)額的50%以上，浦發(fā)和民生為股份制銀行，選取三個(gè)國(guó)有控股銀行是由于中國(guó)農(nóng)行20xx年上市，所以年報(bào)難找，數(shù)據(jù)比較少。選取這四家銀行足以代表中國(guó)的銀行體系的走向和動(dòng)態(tài)。

　�。�2）研究方法：向在太原市銀行辦業(yè)務(wù)的儲(chǔ)戶隨機(jī)發(fā)調(diào)查問(wèn)卷

　　3、質(zhì)量控制

　　（1）本次問(wèn)卷調(diào)查共發(fā)放800份問(wèn)卷，回收700份，回收率為87.5%

　�。�2）為確保此次調(diào)研活動(dòng)科學(xué)高效開(kāi)展并完成，對(duì)調(diào)查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，并做詳細(xì)記錄，不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)方法。

　　（二）調(diào)研原因

　　打破傳統(tǒng)觀念，研究?jī)?chǔ)戶年齡和收入對(duì)理財(cái)產(chǎn)品支出的影響，使商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型上更有針對(duì)性，同時(shí)增強(qiáng)了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

　　三、結(jié)果及分析

　　（一）商業(yè)銀行存貸款狀況分析

　　本文首先研究銀行的存貸款額與時(shí)間的關(guān)系，因?yàn)殂y行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款與發(fā)放貸款。研究時(shí)選取研究對(duì)象從上市到20xx年的數(shù)據(jù)，詳細(xì)分析各個(gè)銀行的存貸款變化情況：

　　總結(jié)圖表，可以看出銀行的公司貸款業(yè)務(wù)和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)都在穩(wěn)定的增長(zhǎng)，而個(gè)人定期存款和公司定期存款自20xx，20xx年開(kāi)始增長(zhǎng)緩慢。這是由于20xx-20xx年這一段時(shí)間受歐債危機(jī)以及美國(guó)次債影響，全球范圍內(nèi)出現(xiàn)金融危機(jī)，中國(guó)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體也受其波及。而20xx年之后利率市場(chǎng)化在中國(guó)的影響明顯體現(xiàn)出來(lái)了。自20xx年之后的個(gè)人存貸款和公司存貸款都開(kāi)始有平穩(wěn)的上升趨趨勢(shì)。從統(tǒng)計(jì)分析得出的圖像可以看出自20xx年開(kāi)始不論是公司貸款還是個(gè)人貸款，相比于去年都有較大的增長(zhǎng)。

　　（二）個(gè)人收入、年齡與理財(cái)支出

　　1、研究假設(shè)

　　目前，中國(guó)的存款利率并沒(méi)有放開(kāi)，受通貨膨脹的影響，人們將錢(qián)存在銀行已經(jīng)成為了最不理想的理財(cái)方案了。因?yàn)檠胄忻磕旯�布的基�?zhǔn)利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于通貨膨脹率，人民幣放在銀行只會(huì)貶值，這就迫使人們將注意力集中到了金融業(yè)務(wù)上面。

　　通過(guò)上述分析，本文作出了假設(shè)：

　　假設(shè)1：年齡與理財(cái)支出無(wú)關(guān)。

　　假設(shè)2：在一定范圍內(nèi)，收入與理財(cái)支出成對(duì)數(shù)增長(zhǎng)但僅限于一定時(shí)期內(nèi)。

　　2、研究變量

　　由于本文需要分析年齡和收入與理財(cái)支出的關(guān)系，故應(yīng)將年齡和收入作為自變量，理財(cái)支出作為因變量。

　　3、模型建立

　�。�1）相關(guān)性檢驗(yàn)：通過(guò)相關(guān)性檢驗(yàn)可以看出年齡與理財(cái)支出沒(méi)有顯著的關(guān)系，但收入與理財(cái)支出有明顯的相關(guān)關(guān)系。

　　（2）去除瑕點(diǎn)

　�。�3）做散點(diǎn)圖：從散點(diǎn)圖中可以看出二者的關(guān)系應(yīng)該是曲線關(guān)系，故采用曲線估計(jì)的方法做出模型。

　　4、曲線回歸分析

　　從回歸模型中可看出R2為0.782大于0.5，說(shuō)明二者的擬合度為還可以，sig小于0.05說(shuō)明二者有明顯的相關(guān)性。由表格中給出的數(shù)據(jù)可得到一個(gè)二者的對(duì)數(shù)函數(shù)關(guān)：y=-15.773+9.872lnx。

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　本文首先從宏觀的角度分析我國(guó)商業(yè)銀行存貸款的總體變化趨勢(shì)，從圖中大致可以看出商業(yè)銀行主要收入是賺取公司貸款的利息。但是，隨著貸款利率的放開(kāi)，許多民營(yíng)銀行給予了公司貸款更多的優(yōu)惠，故公司貸款的相對(duì)增速減少。從20xx-20xx年開(kāi)始個(gè)人定期存款增加額幾乎不變甚至減少。本文認(rèn)為，由于定期存款的利率較低，儲(chǔ)戶被收益高的理財(cái)產(chǎn)品吸引。因此，個(gè)人定期存款增加額幾乎不變，甚至減少。利用spss進(jìn)行回歸分析，重點(diǎn)分析在利率市場(chǎng)化背景下的商業(yè)銀行的儲(chǔ)戶收入與理財(cái)支出的關(guān)系。回歸分析支持的結(jié)論如下：

　　年平均收入與理財(cái)支出有一定的相關(guān)關(guān)系，在一定區(qū)間內(nèi)年平均收入增加，理財(cái)支出增加。同時(shí)也支持了假設(shè)2的結(jié)論，證明二者真的有相關(guān)關(guān)系。年齡與理財(cái)支出通過(guò)相關(guān)性檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)并無(wú)明顯的相關(guān)關(guān)系。通過(guò)結(jié)果我們可以知道人們?cè)谑杖朐黾硬⑶揖哂幸欢ǚe蓄的時(shí)候會(huì)相應(yīng)的增加自己的理財(cái)支出，但是這種關(guān)系在一定時(shí)間內(nèi)成立。通過(guò)建立模型，我們可以知道儲(chǔ)戶傾向于在收入增加時(shí)增加理財(cái)產(chǎn)品的投資；在收入穩(wěn)定時(shí)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的投資不變。

　　雖然回歸分析可以建立模型，但是也不一定準(zhǔn)確。樣本只是在上海、深圳交易所中采用，樣本的選取本身就有一定的局限性，準(zhǔn)確性也有待考察。而因素的選取也較單一，理財(cái)支出的影響因素絕不只是年平均收入這一個(gè)方面 。但是，可以借助模型大致可以看出在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，人們對(duì)收入的分配已經(jīng)由傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)逐漸向理財(cái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。

　　通過(guò)從銀行和儲(chǔ)戶不同視角下分析商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，本文建議商業(yè)銀行可以針對(duì)不同需求的客戶群體設(shè)計(jì)不同的理財(cái)產(chǎn)品并加大金融創(chuàng)新的力度，從顧客的需求出發(fā)，而不是一味的模仿。這樣就可以彌補(bǔ)存款減少帶來(lái)的損失，提高競(jìng)爭(zhēng)力，更快的適應(yīng)利率市場(chǎng)化的改革潮流。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇2

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。任何一家銀行如果出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，就可能失去許多潛在的盈利機(jī)會(huì)，并且流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，一旦流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，極易導(dǎo)致存款人恐慌性地提兌存款，誘發(fā)擠兌風(fēng)波，最終導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解決不好，不僅可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算，而且可能導(dǎo)致金融危機(jī)甚至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的癱瘓。因此，如何有效管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。

　　一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因及管理的基本內(nèi)容

　　引起商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素眾多，包括銀行資產(chǎn)與負(fù)債在量與期限結(jié)構(gòu)上的不匹配、資本金不足、盈利水平低下、資金備付率不足、客戶周期性資金需求變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期的影響、利率變動(dòng)、中央銀行貨幣政策變動(dòng)、以及其他突發(fā)性因素等等。商業(yè)銀行的任何一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不善都有可能最終導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)和各因素的可控性來(lái)分析，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配是導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的最主要最直接因素。因此，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)對(duì)其資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性的有效管理，促進(jìn)其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理配置，最終將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。因而，有效地度量和分析銀行的流動(dòng)性并保持資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的潛在流動(dòng)性以及設(shè)法及時(shí)獲得流動(dòng)性是商業(yè)銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)容。

　　二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的宏觀功能，有強(qiáng)大的國(guó)家信用支撐，因此人們總是將銀行的命運(yùn)與政府的支持聯(lián)系在一起，認(rèn)為政府會(huì)承擔(dān)銀行的一切風(fēng)險(xiǎn)，銀行不會(huì)倒閉，也不會(huì)發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)。另外，源源不斷的居民家庭儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行無(wú)流動(dòng)性危機(jī)之憂的第二大原因。由于商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理還主要集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)上，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自我控制的主動(dòng)性和自覺(jué)性。

　　對(duì)下級(jí)銀行資金需求的主動(dòng)性管理不足。在決策程序的具體操作上，總行主要負(fù)責(zé)分行之間的資金調(diào)劑、參與債券市場(chǎng)交易、進(jìn)行同業(yè)資金拆借，以便滿足下級(jí)行當(dāng)日或未來(lái)較短時(shí)間內(nèi)用于保證支付的資金需求，分行一般局限于上下級(jí)行之間的資金調(diào)撥。決策程序體現(xiàn)為下級(jí)銀行“倒逼”上級(jí)銀行，上級(jí)銀行基本上只是被動(dòng)地接受下級(jí)銀行資金余缺的現(xiàn)實(shí)，并被動(dòng)地做出反應(yīng)，而沒(méi)有對(duì)下級(jí)銀行凈融資需求進(jìn)行事前度量和預(yù)測(cè)，并采取事前的防范與控制措施以及部署相應(yīng)的流動(dòng)性計(jì)劃和安排，缺乏對(duì)下級(jí)銀行資金需求的主動(dòng)性管理。

　　（三）流動(dòng)性管理指標(biāo)體系有局限性。目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理中，流動(dòng)性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是備付金比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例和中長(zhǎng)期貸款比例。這些指標(biāo)內(nèi)容比較單薄，并不能全面反映銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況，更沒(méi)有反映銀行的融資能力。而各銀行又不顧自身實(shí)際去套用、追求這幾項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)，扭曲了流動(dòng)性管理的本質(zhì)。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行流動(dòng)性管理缺位，流動(dòng)性管理發(fā)展存在諸多制約因素。銀行是高負(fù)債運(yùn)作的特殊企業(yè)，其負(fù)債的不確定性和硬性約束都要求銀行資產(chǎn)具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，流動(dòng)性管理也就成為銀行經(jīng)營(yíng)管理的首要任務(wù)和核心目標(biāo)。流動(dòng)性管理具有內(nèi)生性，流動(dòng)性管理的主體是商業(yè)銀行，而非中央銀行，它產(chǎn)生于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)在要求。我國(guó)的流動(dòng)性管理表現(xiàn)出以中央銀行監(jiān)管為主的外生性特點(diǎn)。中央銀行的流動(dòng)性監(jiān)管與商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性管理在目的、方式、效果上是完全不同的。目前我國(guó)以中央銀行為主體的流動(dòng)性管理體制，以固定不變的流動(dòng)性比例作為常規(guī)的監(jiān)管方式，過(guò)分強(qiáng)調(diào)中央銀行的監(jiān)管，忽視了流動(dòng)性管理的內(nèi)生性，嚴(yán)格意義上的流動(dòng)性管理在我國(guó)仍然處于缺位狀態(tài)。

　�。ㄎ澹┮运拇髧�(guó)有銀行為代表的我國(guó)銀行體系存在許多流動(dòng)性隱患。一是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比率一直居高不下，超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)；二是存貸款比例較高，對(duì)于全面衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該指標(biāo)存在著一定的缺陷，不能反映出存貸款在期限、質(zhì)量和收付方式等方面存在差異而產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度；三是中長(zhǎng)期貸款比重過(guò)高，并且繼續(xù)增加趨勢(shì)明顯，資金使用日益長(zhǎng)期化；四是活期存款占各項(xiàng)存款的比重較高，資金來(lái)源日益短期化；五是儲(chǔ)蓄存款占各項(xiàng)存款的比重呈下降趨勢(shì)；六是貸款質(zhì)量較差，管理水平有待提高。

　　三、商業(yè)銀行防范和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的建議

　　（一）全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不是單純的資金管理問(wèn)題，而是多種問(wèn)題的綜合反映，因此，應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來(lái)探討流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。一是加強(qiáng)各級(jí)商業(yè)銀行法人體制，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)調(diào)控功能；可以將銀行系統(tǒng)內(nèi)資金逐級(jí)、逐步集中，充分發(fā)揮資金管理行對(duì)于全系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)控功能，建立健全一級(jí)法人體制下的內(nèi)部控制體系，規(guī)范各級(jí)銀行的經(jīng)營(yíng)行為；建立應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決策控制、實(shí)施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制。二是建立高效、科學(xué)的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，管理行及時(shí)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)資金頭寸情況，進(jìn)行有效的資金調(diào)劑，建立起系統(tǒng)內(nèi)資金預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和分析的管理體制。三是實(shí)現(xiàn)各商業(yè)銀行資金的優(yōu)化配置。通過(guò)強(qiáng)化資金在各行全系統(tǒng)調(diào)撥，充分利用好有限的資金資源，實(shí)現(xiàn)資金在全系統(tǒng)的優(yōu)化配置，以增強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的效益性和流動(dòng)性。

　　（二）通過(guò)創(chuàng)新降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，重點(diǎn)是通過(guò)主動(dòng)型負(fù)債，增強(qiáng)負(fù)債的流動(dòng)性。二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，包括在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時(shí)減少信貸資產(chǎn)總量占比，開(kāi)展低風(fēng)險(xiǎn)的中、短期投資業(yè)務(wù)等。三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，通過(guò)提高商業(yè)銀行的化水平，完善其服務(wù)功能，大力開(kāi)辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。

　　（三）建立資金合作救助機(jī)制。一是總行（分行）資金救助機(jī)制。二是當(dāng)?shù)匮胄匈Y金救助機(jī)制。三是同業(yè)資金救助機(jī)制，總行應(yīng)允許二級(jí)分行與當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)銀行建立資金救助合作關(guān)系，在特定的條件下允許二級(jí)分行向當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)銀行拆入資金解決頭寸資金不足問(wèn)題。

　　（四）優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低不良貸款率。首先，銀行本身應(yīng)提高資金運(yùn)營(yíng)水平，合理配置中長(zhǎng)期貸款在銀行資產(chǎn)中的比重，有效防范資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并要鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，豐富金融工具和金融衍生品，鼓勵(lì)提高銀行提供差異化金融產(chǎn)品及水平，借以降低信貸資產(chǎn)比率，優(yōu)化銀行資產(chǎn)配置。其次，要采取有力措施建立有效的約束機(jī)制，繼續(xù)完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務(wù)流程，實(shí)行合理的考核及獎(jiǎng)懲制度，成立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，提高信貸管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良、剝離、不良的惡性循環(huán)。

　�。ㄎ澹┰鰪�(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)永恒的主題，不能有絲毫的懈怠。為此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范教育，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，時(shí)刻敲響風(fēng)險(xiǎn)的警鐘，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)第一的思想，增強(qiáng)憂患意識(shí)，在經(jīng)營(yíng)中力求穩(wěn)健，正確處理好安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系。在確保資金安全和正常流動(dòng)的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行的盈利。由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的集中和最終表現(xiàn)， 危害甚大，銀行應(yīng)對(duì)此有充分的認(rèn)識(shí)和警覺(jué)， 主動(dòng)采取措施控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�六）建立規(guī)模適當(dāng)?shù)亩鄬哟瘟鲃?dòng)性儲(chǔ)備，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性與效益性的協(xié)調(diào)管理。一是面對(duì)銀行間同業(yè)融資利率持續(xù)走低的局面，進(jìn)一步加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷，通過(guò)擴(kuò)大同業(yè)融資規(guī)模，提高資金運(yùn)作收益。二是在債券市場(chǎng)收益率持續(xù)下降，長(zhǎng)期利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯的情況下，為了積極防范利率風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又能夠消化更多的資金，要及時(shí)調(diào)整債券投資策略，合理安排債券投資期限結(jié)構(gòu)，加大中、短期央行票據(jù)的投資力度。

　　（七）構(gòu)建合理的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。國(guó)家貨幣當(dāng)局應(yīng)該根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)狀況，制定出科學(xué)合理的流動(dòng)性監(jiān)控指標(biāo)體系，包括存款準(zhǔn)備金率、不良貸款比率、流動(dòng)資產(chǎn)比率、中長(zhǎng)期貸款比率、行業(yè)貸款集中度等指標(biāo)、并分別對(duì)不同的銀行采取不同的要求。抑制經(jīng)濟(jì)過(guò)熱帶來(lái)的行業(yè)盲目擴(kuò)張，以降低商業(yè)銀行貸款的呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)緊縮，使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)良性互動(dòng)的局面。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇3

　　大學(xué)信托與理財(cái)研究所與中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)主辦的“商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)調(diào)查”的結(jié)果作出。調(diào)查向全國(guó)性商業(yè)銀行總行、省級(jí)分行的理財(cái)管理部門(mén)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷181份，收回問(wèn)卷156份。收回問(wèn)卷中，少數(shù)問(wèn)卷對(duì)某個(gè)具體問(wèn)題的答復(fù)屬于無(wú)效答復(fù)或者沒(méi)有答復(fù)。

　　一、關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的制度環(huán)境

　　1、調(diào)查結(jié)果顯示，早在《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺(tái)之前，多數(shù)銀行就已經(jīng)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)或者類似業(yè)務(wù)創(chuàng)新。說(shuō)明多數(shù)銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重視，也說(shuō)明銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)于制度建設(shè)也存在推動(dòng)作用。

　　調(diào)查問(wèn)卷顯示，150份有效答卷中，75%的被調(diào)查者對(duì)于在《辦法》出臺(tái)之前是否開(kāi)展過(guò)理財(cái)業(yè)務(wù)或者類似業(yè)務(wù)的回答是肯定的，其他的24%被調(diào)查者回答是否定的。

　　2、被調(diào)查者高度肯定理財(cái)管理法規(guī)的功用，認(rèn)為《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》出臺(tái)，對(duì)構(gòu)建和規(guī)范銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的制度環(huán)境起了積極作用，效果比較明顯。

　　調(diào)查問(wèn)卷顯示，71%的被調(diào)查者對(duì)于《辦法》在構(gòu)建和規(guī)范銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)環(huán)境中的作用持肯定態(tài)度，其他的28.6%被調(diào)查者持否定態(tài)度。說(shuō)明被調(diào)查者多數(shù)認(rèn)可理財(cái)法律制度對(duì)于銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的促進(jìn)作用，肯定了制度建設(shè)的重要性。

　　3、被調(diào)查者多數(shù)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步推進(jìn)理財(cái)?shù)闹贫冉ㄔO(shè)，進(jìn)一步出臺(tái)有關(guān)法規(guī)。

　　對(duì)于銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法規(guī)體系建設(shè)中，以《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》兩個(gè)法規(guī)規(guī)范和管理銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是否已經(jīng)足夠的問(wèn)題，高達(dá)78.8%的被調(diào)查者認(rèn)為還非常不夠，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。只有21.2%的被調(diào)查者認(rèn)為兩個(gè)法規(guī)已經(jīng)足夠了。

　　對(duì)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有無(wú)修訂現(xiàn)有《商業(yè)銀行法》等法律的必要，84%的被調(diào)查者認(rèn)為有必要，15%認(rèn)為無(wú)必要。

　　4、絕大多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為有必要建立統(tǒng)一的法規(guī)管理包括銀行理財(cái)在內(nèi)的理財(cái)市場(chǎng)。

　　對(duì)于從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看是否有必要對(duì)包括銀行個(gè)人理財(cái)在內(nèi)的各類理財(cái)市場(chǎng)建立一套統(tǒng)一的法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，92%的人認(rèn)為有必要，7%的人認(rèn)為沒(méi)有必要。

　　5、絕大多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)與我國(guó)金融混業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)密切相關(guān)。

　　關(guān)于當(dāng)前商業(yè)銀行開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)與我國(guó)金融混業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，認(rèn)為有關(guān)系的占比為98.0%，認(rèn)為沒(méi)有關(guān)系的占比為2.0%。

　　二、關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)

　　1、多數(shù)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的時(shí)間在3年以下，可以說(shuō)理財(cái)業(yè)務(wù)尚處于起步階段。

　　關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)際開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的時(shí)間，調(diào)查結(jié)果顯示，1年以下占比12%；1—2年占比25%，2—3年占比33%，3—5年占比23%，5年以上占比6%。

　　2、多數(shù)銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的動(dòng)力來(lái)源是多元的，影響因素較多，依次為本行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)因素影響、上級(jí)行的要求、客戶的要求等。

　　關(guān)于銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動(dòng)力來(lái)源方面，在有效問(wèn)卷多選回答中，選擇“上級(jí)銀行要求開(kāi)展”的占總樣本數(shù)的43％；占總樣本數(shù)的38％選擇了“其它銀行開(kāi)展”；占總樣本數(shù)的68％；回答“本行業(yè)務(wù)創(chuàng)新”；占總樣本數(shù)的79％；選擇了客戶要求，回答占總回答數(shù)的34％。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇4

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是一種廣泛的金融服務(wù)，指不占用銀行資金，銀行以中間人的身份給客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)及咨詢業(yè)務(wù)等，中間業(yè)務(wù)以其獨(dú)有的成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、利潤(rùn)高等特點(diǎn)，越來(lái)越受到銀行的青睞，中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成了現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)由爭(zhēng)奪以存貸款業(yè)務(wù)為特征的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向爭(zhēng)奪以中間業(yè)務(wù)為特征的現(xiàn)代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　一、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性

　�。ㄒ唬┯欣�于商業(yè)銀行擺脫經(jīng)營(yíng)困境，提高盈利能力

　　我國(guó)已建立起了一個(gè)以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體，以10余家新興股份制商業(yè)銀行和近100家城市商業(yè)銀行為兩翼的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系，業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，且20世紀(jì)90年初建立的證券市場(chǎng)分流了部分銀行資金來(lái)源和貸款融資需求，同時(shí)，銀行負(fù)債成本居高不下，資產(chǎn)質(zhì)量下降，銀行授信風(fēng)險(xiǎn)普遍增加，銀行經(jīng)營(yíng)面臨較大困難。因此，商業(yè)銀行必須在注重傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的同時(shí)，盡快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以求在努力減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，尋找銀行利潤(rùn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，從而減低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高贏利能力。

　�。ǘ�）有利于加快與國(guó)際接軌的步伐，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)

　　隨著我國(guó)加入wto，實(shí)力雄厚的外資銀行將與中資銀行處于同一起跑線上開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)。短期內(nèi)中資銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)不會(huì)受到太大沖擊，所以競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)就落在了風(fēng)險(xiǎn)小收益高的中間業(yè)務(wù)上。外資銀行中間業(yè)務(wù)起步早，服務(wù)品種和經(jīng)營(yíng)管理的能力已相對(duì)成熟，它必將通過(guò)提供多樣化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，來(lái)爭(zhēng)取穩(wěn)定的客戶，促進(jìn)其傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，并從中贏得巨大利潤(rùn)。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、種類少、服務(wù)面窄、市場(chǎng)占有量小、收益比重低，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行存在較大差距。因此，隨著金融業(yè)開(kāi)放步伐的加快，能否在中間業(yè)務(wù)激烈競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，關(guān)系到能否在全球金融一體化的格局中生存和發(fā)展。

　　（三）有利于化解風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行市場(chǎng)形象

　　隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，商業(yè)銀行的單一業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)使得獲利能力降低，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。而中間業(yè)務(wù)主要利用銀行現(xiàn)有技術(shù)、裝備、人員、網(wǎng)點(diǎn)和信息開(kāi)展各種業(yè)務(wù)，一般不需要增加太多的額外投入，具有投資少、見(jiàn)效快、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的特點(diǎn)，與一般的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比，其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)要小得多。因此，為了增加收益，必須大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。同時(shí)，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠使銀行為更多的客戶提供更全面的金融服務(wù)，這不僅是其實(shí)力的象征，也是其服務(wù)社會(huì)的體現(xiàn)。隨著服務(wù)結(jié)構(gòu)的改善和服務(wù)范圍的擴(kuò)大，有利于塑造并推廣自身的市場(chǎng)形象，取得廣大客戶的信任。

　�。ㄋ模┯欣�于滿足中小企業(yè)和居民的投資需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)與結(jié)構(gòu)調(diào)整及進(jìn)出口貿(mào)易迅猛發(fā)展，帶來(lái)社會(huì)資金流速的加快和流量的增加，為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件；同時(shí)，隨著中小企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展壯大、居民收入的不斷提高，增加了對(duì)諸如投資理財(cái)、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等方面的需求，為股份制商業(yè)銀行的發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)。所以，充分發(fā)展這些中間業(yè)務(wù)有利于滿足中小企業(yè)和居民的投資需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。

　　二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

　�。ㄒ唬┲虚g業(yè)務(wù)開(kāi)展的范圍窄、層次低，覆蓋面不均衡。中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)范圍廣、跨度大的系統(tǒng)化服務(wù)項(xiàng)目。目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)大多是起步較早、操作簡(jiǎn)單、科技含量低的傳統(tǒng)品種，如結(jié)算、一般性代理、信用卡業(yè)務(wù)等。對(duì)中間業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)涵式開(kāi)拓，即較少開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)深度，提高經(jīng)營(yíng)要素的質(zhì)量，銀行很少能利用其經(jīng)濟(jì)金融信息、銀行技術(shù)和金融人才等軟件優(yōu)勢(shì)來(lái)充當(dāng)客戶的財(cái)務(wù)和投資顧問(wèn)，代客理財(cái)，為企業(yè)兼并、重組、收購(gòu)提供項(xiàng)目融資等高層次的服務(wù)。

　　可以看出，包頭轄區(qū)各金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)主要有：國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)，這三項(xiàng)業(yè)務(wù)收入占全部中間業(yè)務(wù)收入的80%--90%左右；而國(guó)際支付結(jié)算業(yè)務(wù)、擔(dān)保及承諾業(yè)務(wù)及交易類業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)等收入僅占全部代理業(yè)務(wù)收入的8%--10%左右，傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)品種仍占主要地位。

　�。ǘ�）中間業(yè)務(wù)定價(jià)政策不完善。人民銀行及有關(guān)部門(mén)未對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)、明確的規(guī)范，對(duì)中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)行為缺乏統(tǒng)一的、明確的剛性約束。一方面缺乏具體的操作規(guī)范，規(guī)定不具體，太籠統(tǒng)，可操作性差；另一方面，商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)沒(méi)有自主定價(jià)權(quán)，沒(méi)有形成市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制。

　�。ㄈ�）中間業(yè)務(wù)發(fā)展效益低下，缺乏積極發(fā)展的意識(shí)。中間業(yè)務(wù)是以為社會(huì)提供各類金融服務(wù)并收取一定手續(xù)費(fèi)為目的的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，但由于受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)觀念的束縛及客戶金融意識(shí)較弱等原因的影響，對(duì)中間業(yè)務(wù)沒(méi)有合理的定位和規(guī)定，缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。加之廣大客戶對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏認(rèn)識(shí)，大部分中間業(yè)務(wù)成為銀行的無(wú)償服務(wù)，不講價(jià)格，不計(jì)成本，致使銀行信用價(jià)值扭曲錯(cuò)位。僅作為一種爭(zhēng)取存款的手段，使中間業(yè)務(wù)的應(yīng)得收入流失，不能產(chǎn)生效益，挫傷各銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的積極性。以包商銀行為例：20xx年建設(shè)銀行包頭分行中間業(yè)務(wù)收入占全年業(yè)務(wù)收入的9.8%，包商銀行中間業(yè)務(wù)收入僅占全年業(yè)務(wù)收入的3%。

　�。ㄋ模┤狈﹂_(kāi)展中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才、復(fù)合型人才，且無(wú)人才培育和管理的專門(mén)機(jī)構(gòu)。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)和信息于一體的特征，是金融業(yè)的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要一大批既懂專業(yè)知識(shí)，又懂經(jīng)營(yíng)管理的復(fù)合型人才。我國(guó)商業(yè)銀行上述人才普遍缺乏，也沒(méi)有專門(mén)的人才培育機(jī)構(gòu)。

　�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)觀念陳舊，市場(chǎng)營(yíng)銷手段落后。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為拓展低成本存款的手段來(lái)看待，中間業(yè)務(wù)無(wú)論在業(yè)務(wù)品種的開(kāi)發(fā)還是市場(chǎng)營(yíng)銷管理方面，均缺乏總體的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃。體現(xiàn)在銀行一些中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展方面，有的是被動(dòng)發(fā)展，有些則是國(guó)家行政指令和政策傾斜的產(chǎn)物，如代理國(guó)債、政策性銀行業(yè)務(wù)等。沒(méi)有把中間業(yè)務(wù)作為利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)看待。因此，對(duì)中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)宣傳和營(yíng)銷管理缺乏有效的手段措施，造成一方面銀行推出的部分中間業(yè)務(wù)客戶不了解，另一方面客戶需要的產(chǎn)品銀行又不能提供，限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　�。�六）運(yùn)作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學(xué)管理。目前，國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行沒(méi)有專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)作進(jìn)行系統(tǒng)管理，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、協(xié)調(diào)與配合。在運(yùn)作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達(dá)中間業(yè)務(wù)完成計(jì)劃，而對(duì)如何加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的組織，提高發(fā)展水平，還沒(méi)有一套完善的管理辦法和切實(shí)可行的操作程序，在人力、物力、財(cái)力上投入不足，常常使基層行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓中處于被動(dòng)局面。此外，中間業(yè)務(wù)的管理模式還大多是一種分割式模式，中間業(yè)務(wù)管理工作分別由不同的部門(mén)完成。這種分散化的管理，而且各個(gè)部門(mén)往往是采取不同的經(jīng)營(yíng)管理方法，采取不同的考核目標(biāo)和激勵(lì)措施，這既不利于信息溝通，又不利于提高管理效率，也不利于形成規(guī)模效應(yīng)，整體推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　三、加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策

　�。ㄒ唬﹥�(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。人才是競(jìng)爭(zhēng)的核心與關(guān)鍵，中間業(yè)務(wù)面臨著國(guó)內(nèi)外各商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。首先，商業(yè)銀行要抓緊培育新型的金融人才，使從事中間業(yè)務(wù)人員的知識(shí)全面化、科學(xué)化、精通化。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行在崗教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)和造就一批專業(yè)型的綜合人才。其次，要建立一種良好的進(jìn)人、用人和責(zé)任機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)和發(fā)揮員工積極性和能動(dòng)性。

　�。ǘ�）樹(shù)立效益觀念。商業(yè)銀行要做到以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目的，建立健全中間業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序和管理考核制度，充分發(fā)揮各部門(mén)的職能作用。要把目光緊盯市場(chǎng)，推行和強(qiáng)化營(yíng)銷，為大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)夯實(shí)現(xiàn)有的市場(chǎng)基礎(chǔ)。要摒棄過(guò)去那種盲目追求總量擴(kuò)張、只注重外延發(fā)展的粗放型經(jīng)營(yíng)觀念，在注重外延合理擴(kuò)張的同時(shí)，更要注重內(nèi)涵的有效發(fā)展。使投入、規(guī)模、質(zhì)量這些綜合指標(biāo)切實(shí)與自身整體效益緊密掛起鉤來(lái)，以確立合乎現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的路子和模式。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)監(jiān)管，鼓勵(lì)和支持銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已給監(jiān)管帶來(lái)了新的課題和挑戰(zhàn)。銀行監(jiān)管部門(mén)必須加強(qiáng)監(jiān)管的主動(dòng)性，把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展與加強(qiáng)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，加強(qiáng)統(tǒng)籌研究，減少無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，引導(dǎo)各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，達(dá)到有效化解各種風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　�。ㄋ模┮�(guī)范銀行內(nèi)部管理，優(yōu)化中間業(yè)務(wù)管理部門(mén)。各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行整合與再造，建立專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，統(tǒng)一負(fù)責(zé)制定中間業(yè)務(wù)的管理制度、辦法和操作規(guī)程，負(fù)責(zé)全行中間業(yè)務(wù)品種的研究、開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)和推廣，對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行日常的管理與協(xié)調(diào)，保障中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康的發(fā)展。

　�。ㄎ澹┏闪⒅虚g業(yè)務(wù)管理、決策機(jī)構(gòu)，要按市場(chǎng)導(dǎo)向重新考慮內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置，從上到下建立獨(dú)立的中間業(yè)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)，打破以存貸款為中心，以產(chǎn)品來(lái)設(shè)置職能部門(mén)的舊框架，并且根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際，負(fù)責(zé)全行的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，制訂明確的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，定期督導(dǎo)、考核、獎(jiǎng)懲中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況，協(xié)調(diào)各部門(mén)關(guān)系，搞好市場(chǎng)調(diào)查，積極為推行。

　�。�六）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，嚴(yán)密防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行要在競(jìng)爭(zhēng)中求生存，求發(fā)展，就必須加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和模式，充分挖掘市場(chǎng)潛在需求，研究市場(chǎng)消費(fèi)心理，分析市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，積極研發(fā)新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、強(qiáng)化內(nèi)控、充分披露的原則，將中間業(yè)務(wù)納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立科學(xué)有效的評(píng)級(jí)體系，銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)充分考慮自己對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的承受能力、控制能力和資本實(shí)力，真正做到通過(guò)發(fā)展中間業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益的最大化，避免心中無(wú)數(shù)，盲目跟風(fēng)，違背發(fā)展初衷

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇5

　　總體來(lái)說(shuō)，目前中國(guó)主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍不能完全適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益增大的現(xiàn)實(shí)，如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和對(duì)沖手段較少、缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等。因此，主要商業(yè)銀行應(yīng)積極采取措施：夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，堅(jiān)持自主開(kāi)發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，防止出現(xiàn)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的“水土不服”，適時(shí)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，積極參與金融衍生產(chǎn)品交易，進(jìn)一步提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控水平。

　　一、背景

　�。ㄒ唬﹪�(guó)際背景

　　1.新資本協(xié)議的應(yīng)運(yùn)而生

　　隨著國(guó)際銀行業(yè)務(wù)尤其是金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展，一些銀行如巴林銀行、大和銀行等由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理失當(dāng)遭受到了重大損失。這一系列的風(fēng)險(xiǎn)事件使得巴塞爾委員會(huì)逐漸意識(shí)到應(yīng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入其資本監(jiān)管要求范圍內(nèi)。20xx年6月正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議（BASEL Ⅱ）從操作層面正式引入了全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念，提出了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束三大支柱的原則。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起。

　　2.西方銀行加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制

　　巴黎銀行成立了由首席運(yùn)營(yíng)官或相關(guān)顧問(wèn)牽頭，以風(fēng)險(xiǎn)管理部為基礎(chǔ)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，每月開(kāi)會(huì)一次，決定相關(guān)重大事項(xiàng)。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理上，巴黎銀行主要采用四種方式：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額(包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額體系、普通限額體系)；內(nèi)部VaR模型系統(tǒng)(即MRX系統(tǒng))；壓力測(cè)試限額管理、普通限額管理等。法國(guó)興業(yè)銀行則要求負(fù)責(zé)內(nèi)控的團(tuán)隊(duì)與交易員一起工作，而全球支持團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)模型、全球匯報(bào)機(jī)制、信息系統(tǒng)管理。

　�。ǘ�）國(guó)內(nèi)背景

　　1.利率和匯率的改革步伐加快

　　我國(guó)早在1993年明確提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設(shè)想，并先后放開(kāi)了對(duì)多種利率的管制，如：銀行同業(yè)拆借利率、銀行間國(guó)債市場(chǎng)回購(gòu)和現(xiàn)券交易利率、商業(yè)銀行貸款利率上限和存款利率的下限等。同時(shí)，匯率改革也逐步推進(jìn)。1994年的外匯體制改革，使我國(guó)建立起以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。從2005年7月21日起，人民幣匯率又開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，同時(shí)人民幣升值2％。利率調(diào)整的加快和匯率的持續(xù)升值，使對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏良好管理的中國(guó)各主要商業(yè)銀行開(kāi)始頻繁地暴露于利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)之下。

　　2.與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度相繼出臺(tái)

　　在我國(guó)商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)較弱、專業(yè)人才缺乏的現(xiàn)實(shí)情況下，銀監(jiān)會(huì)參照新巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)和要求，先后出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》等一系列與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度，以提升我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并督促商業(yè)銀行提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　二、過(guò)渡期主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)及其評(píng)價(jià)

　�。ㄒ唬┻^(guò)渡期主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)工作

　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的調(diào)整

　　一個(gè)獨(dú)立、高效、完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)由董事會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持部門(mén)為輔助，與承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)緊密聯(lián)系的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。近年來(lái)，大多數(shù)商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行均對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和人員進(jìn)行了調(diào)整和設(shè)置。中國(guó)工商銀行從2006年6月開(kāi)始大幅調(diào)整其組織機(jī)構(gòu)。新組建的風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理；授信業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)各類客戶的評(píng)級(jí)、授信、項(xiàng)目評(píng)估；信貸管理部負(fù)責(zé)全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸監(jiān)督檢查和行業(yè)區(qū)域分析。中國(guó)銀行致力于建立科學(xué)的、符合集團(tuán)實(shí)際的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、測(cè)量、監(jiān)測(cè)和控制。集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理以董事會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部在高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)制定集團(tuán)統(tǒng)一的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程；向高級(jí)管理層提出集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額并進(jìn)行分配、調(diào)節(jié)和實(shí)施有效監(jiān)控；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所使用的系統(tǒng)、模型和參數(shù)進(jìn)行有效性審核和驗(yàn)證等。建設(shè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，在風(fēng)險(xiǎn)政策制度、計(jì)量分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面，實(shí)行全行整體層次上的集中管理。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官員也是該行實(shí)施改革的內(nèi)容之一：總行設(shè)有首席風(fēng)險(xiǎn)官，一級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管，同時(shí)向縣級(jí)支行派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。中信銀行將力爭(zhēng)在未來(lái)3－5年內(nèi)率先成為中國(guó)第一批與新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。目前，中信銀行已組建了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)，設(shè)立了專業(yè)職能部門(mén)，組建了專業(yè)團(tuán)隊(duì)，以有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的選擇

　　20xx年2月28日，銀監(jiān)會(huì)公布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》(下稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)�！吨笇�(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法明確如下：商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過(guò)渡方案，以便在實(shí)施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實(shí)施內(nèi)部模型法的要求�？梢�(jiàn)，標(biāo)準(zhǔn)法只是計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)渡方法，商業(yè)銀行最終需采用內(nèi)部模型法來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)�！吨笇�(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)方法、假設(shè)前提和參數(shù)設(shè)置可以有多種選擇，銀行可以根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度自行設(shè)定。實(shí)際上，各主要商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，大多考慮采用較先進(jìn)的內(nèi)部模型。如工商銀行20xx年將完成主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的構(gòu)建工作，力爭(zhēng)2008年底正式使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VAR計(jì)量模型，達(dá)到巴塞爾市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議要求的內(nèi)部模型法項(xiàng)下相關(guān)參數(shù)計(jì)量以及應(yīng)用的標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的引進(jìn)

　　國(guó)外的金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案①提供商則擁有大量的金融專家和懂行的IT專家，他們的解決方案功能十分強(qiáng)大，能提供較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。如全世界最先進(jìn)的金融領(lǐng)域集成IT解決方案提供商SunGard提供的Panaroma和BancWare②、全球主要的金融系統(tǒng)軟件供應(yīng)商MISYS公司提供的MISYS銀行系統(tǒng)和路透集團(tuán)的Kondor+。國(guó)內(nèi)提供成熟的金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的軟件商還比較少，如上海安碩信息技術(shù)有限公司③。

　　我國(guó)主要商業(yè)銀行大多引進(jìn)了國(guó)外的管理系統(tǒng)。招商銀行OPICS系統(tǒng)①二期早已成功上線運(yùn)行。招行在前、中、后臺(tái)均采用OPICS系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了前、中、后臺(tái)的無(wú)縫對(duì)接以及中臺(tái)對(duì)資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中控管。OPICS系統(tǒng)二期的成功運(yùn)行，擴(kuò)大了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的范圍，提升了風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)模型量化了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。路透集團(tuán)的Kondor+是一種先進(jìn)的系統(tǒng)，適用于所有資產(chǎn)級(jí)別、衍生性金融產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)產(chǎn)品的交易和風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠確保銀行通過(guò)一個(gè)系統(tǒng)實(shí)時(shí)查看所有情況。相當(dāng)一部分國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行采用路透集團(tuán)Kondor+系統(tǒng)，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的實(shí)時(shí)交易和風(fēng)險(xiǎn)管理需求。這些銀行包括：中國(guó)銀行、寧波市商業(yè)銀行、民生銀行、交通銀行、廣東發(fā)展銀行、上海銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行等。 廣東發(fā)展銀行采用的是路透Kondor+前臺(tái)交易系統(tǒng)及KGL全球限額管理系統(tǒng)（Kondor Global Limits），可以通過(guò)路透Kondor+前臺(tái)交易系統(tǒng)對(duì)交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。上海銀行也與路透集團(tuán)簽署協(xié)議，采用路透集團(tuán)實(shí)時(shí)位置跟蹤和桌面分析系統(tǒng)。

　　4.內(nèi)部評(píng)級(jí)法的推進(jìn)

　　新資本協(xié)議增強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。為加強(qiáng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)的商業(yè)銀行正按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。目前，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行等主要商業(yè)銀行均已循序漸進(jìn)、有計(jì)劃、分步驟地著手建立符合新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。按照銀監(jiān)會(huì)的估計(jì)，到20xx年中國(guó)將有10家左右的大銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

　　中國(guó)工商銀行于20xx年正式啟動(dòng)了內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程建設(shè)。通過(guò)與國(guó)際知名咨詢公司合作，工商銀行將按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本要求，在評(píng)級(jí)組織、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)與運(yùn)作、評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)量化以及數(shù)據(jù)收集與信息系統(tǒng)建設(shè)等方面進(jìn)行改造和完善，力爭(zhēng)在20xx年底過(guò)渡期結(jié)束前達(dá)到新巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的要求。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和一家國(guó)際知名咨詢公司達(dá)成合作協(xié)議，正式啟動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)分三期實(shí)施，一期的目標(biāo)是按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求，借鑒國(guó)際銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，構(gòu)建符合新資本協(xié)議要求、切合農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際的非零售敞口初級(jí)法體系，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果在信貸管理實(shí)踐中的廣泛應(yīng)用，力爭(zhēng)在20xx年底前建成符合巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。20xx年6月29日，交通銀行、奧緯咨詢公司和埃森哲公司三方在上海共同舉行交通銀行零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目簽約儀式。此項(xiàng)目完成后，交通銀行的零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)水平將達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議零售業(yè)務(wù)高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法標(biāo)準(zhǔn)，為該行個(gè)人貸款和小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更為強(qiáng)大的技術(shù)支持。目前，中信銀行已具備成為國(guó)內(nèi)第一批實(shí)施新資本協(xié)議銀行的條件，并與穆迪KMV合作完成了中信銀行公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。

　�。ǘ�）對(duì)主要商業(yè)銀行加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評(píng)價(jià)

　　如上所述，主要商業(yè)銀行在過(guò)渡期內(nèi)，從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織柜架、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和系統(tǒng)以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系等方面做了大量工作和努力，來(lái)提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。但是，目前中國(guó)主要商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍不能完全適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益增大的要求，具體表現(xiàn)為金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力還不高，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和對(duì)沖手段還較少，大部分銀行缺乏有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，具有現(xiàn)代金融工程知識(shí)的專門(mén)人才更是鳳毛麟角。其中，有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和系統(tǒng)缺乏，是制約我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的突出問(wèn)題。從目前情況看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方面尚處于起步階段。大多數(shù)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量尚停留在運(yùn)用缺口管理等相對(duì)較為簡(jiǎn)單工具的水平上，對(duì)久期分析法主要是用于計(jì)量交易賬戶債券利率風(fēng)險(xiǎn)，尚未將整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表以及表外衍生工具納入久期分析體系，特別是對(duì)表外衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為薄弱。同時(shí)，大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行對(duì)國(guó)際主流的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR法）的運(yùn)用則仍處于研究探索階段，尚未能充分運(yùn)用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。

　　三、對(duì)主要商業(yè)銀行加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

　�。ㄒ唬┖粚�(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

　　數(shù)據(jù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的生命線，強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)貫穿了系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用的全過(guò)程。由于模型和系統(tǒng)建立過(guò)程中，涉及的數(shù)據(jù)量大、來(lái)源渠道不一、運(yùn)算程序復(fù)雜，計(jì)算效果很大程度上依賴于基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。我國(guó)主要商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，有些甚至是明顯失真的或是無(wú)效的數(shù)據(jù)。這些問(wèn)題如不及早解決，可能會(huì)導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果發(fā)生偏離，導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的失�。ㄈ绻芾斫Y(jié)果為風(fēng)險(xiǎn)損失）。為此，針對(duì)我國(guó)數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)加快數(shù)據(jù)處理工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

　�。ǘ�）重視風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的實(shí)施，防止出現(xiàn)“水土不服”

　　風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，基于商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)量及監(jiān)測(cè)，要求對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和多種分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及驗(yàn)證等，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是其順利實(shí)施的基礎(chǔ)和保障。所以，商業(yè)銀行必須通過(guò)完備、可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)支持市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量及其所實(shí)施的事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試，并時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況并提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)報(bào)告。

　　上文已提及國(guó)內(nèi)的主要商業(yè)銀行，甚至城市商業(yè)銀行，大多引進(jìn)了國(guó)外軟件提供商的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。國(guó)內(nèi)銀行引進(jìn)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，往往面臨“水土不服”和“本土化”不成功的問(wèn)題。這并非系統(tǒng)本身所致，而是實(shí)施的過(guò)程有問(wèn)題。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)巴曙松博士認(rèn)為，要想把國(guó)外的產(chǎn)品拿到國(guó)內(nèi)來(lái)實(shí)施，需要選擇一個(gè)很好的國(guó)內(nèi)實(shí)施商，并由金融專家指導(dǎo)。金融專家所起到的作用，是在前期咨詢分析、系統(tǒng)引進(jìn)直至二次開(kāi)發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)整個(gè)過(guò)程中，通過(guò)一套成熟的系統(tǒng)研究和差異分析方法，確保先進(jìn)技術(shù)和本地業(yè)務(wù)能夠和諧地結(jié)合起來(lái)。

　　如果實(shí)施商既對(duì)國(guó)外系統(tǒng)有著較深的理解和認(rèn)識(shí)，又具備國(guó)內(nèi)銀行傳統(tǒng)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)其服務(wù)又非常貼近國(guó)內(nèi)客戶，才可能保證引進(jìn)系統(tǒng)獲得成功。國(guó)內(nèi)銀行在引進(jìn)系統(tǒng)之前，還必須為配合核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造而進(jìn)行一系列重大變革，包括對(duì)業(yè)務(wù)流程、管理機(jī)制、企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)利益等方方面面的調(diào)整，需要做好充分的心理準(zhǔn)備。

　�。ㄈ�）適時(shí)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR方法），并加強(qiáng)情景分析和壓力測(cè)試

　　從國(guó)際商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來(lái)看，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法經(jīng)歷了一個(gè)不斷演進(jìn)的過(guò)程，逐步建立了一個(gè)多層次、相互補(bǔ)充、涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的全面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系。目前主要使用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括：缺口分析法、久期分析法和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VALUE AT RISK，簡(jiǎn)稱VAR方法）。目前，國(guó)際商業(yè)銀行普遍采用的實(shí)踐做法是：依托強(qiáng)大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用利率缺口（外匯敞口）分析法計(jì)量利率（匯率）變動(dòng)對(duì)銀行賬戶當(dāng)期收益的影響；運(yùn)用久期分析法在整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表及表外衍生工具范圍內(nèi)全面計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響；對(duì)交易賬戶表內(nèi)及表外衍生工具頭寸則運(yùn)用VAR方法進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。從發(fā)展趨勢(shì)看，將在整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中采用統(tǒng)一的 VAR模型計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　目前，國(guó)際上已有超過(guò)1 000家金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)使用VAR方法對(duì)金融衍生交易的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，其中有信孚銀行、曼哈頓銀行、摩根銀行、花旗銀行等多家著名金融機(jī)構(gòu)。這些國(guó)外金融機(jī)構(gòu)不僅將VAR作為度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具，并由此開(kāi)發(fā)了VAR管理信息系統(tǒng)，建立了VAR市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值已成為計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，也是銀行運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的主要依據(jù)。采用VAR方法計(jì)量和管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)必然是大勢(shì)所趨。但我國(guó)銀行業(yè)在引進(jìn)VAR方法，將面臨數(shù)據(jù)問(wèn)題和厚尾現(xiàn)象，所以，商業(yè)銀行在使用VAR方法時(shí)，還應(yīng)輔之以情景分析和壓力測(cè)試，并注重與其他風(fēng)險(xiǎn)管理方法的適當(dāng)結(jié)合。

　　(四)積極參與金融衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　金融衍生產(chǎn)品在我國(guó)出現(xiàn)時(shí)間不長(zhǎng)，只有十多年的歷史。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)上的主要金融衍生產(chǎn)品主要有遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、可轉(zhuǎn)換公司債、股票期權(quán)、買(mǎi)斷式回購(gòu)等。當(dāng)前，我國(guó)相當(dāng)多的商業(yè)銀行均不同程度地開(kāi)辦了各種金融衍生品交易（分為自營(yíng)和代客戶交易）。中國(guó)銀行自營(yíng)交易的規(guī)模相對(duì)較大，其他銀行主要是以代理客戶外匯衍生交易為主，交易規(guī)模不是很大。綜合分析，我國(guó)即將進(jìn)入金融衍生品的快速發(fā)展階段。商業(yè)銀行應(yīng)借此機(jī)會(huì)，一方面，爭(zhēng)取向客戶提供更多的衍生品代理業(yè)務(wù)，獲取更多非利差收益；另一方面，在進(jìn)行缺口管理、持續(xù)期管理的同時(shí)，積極參與金融衍生品交易，以規(guī)避利率、匯率波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇6

　　20xx年財(cái)政部頒布的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則引入了公允價(jià)值計(jì)量的要求，規(guī)范了企業(yè)合并、合并財(cái)務(wù)報(bào)表等重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，信息披露要求更為嚴(yán)格具體，是我國(guó)會(huì)計(jì)發(fā)展史上重要的里程碑，標(biāo)志著我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)慣例已基本接軌。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，對(duì)銀行業(yè)將產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。人行鎮(zhèn)江中支對(duì)全市上市銀行實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況進(jìn)行了調(diào)查，深刻剖析了上市公司實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所面臨的困難和問(wèn)題，并提出相關(guān)建議。

　　一、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算的影響

　　與原會(huì)計(jì)制度相比，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嚴(yán)格界定了資產(chǎn)、負(fù)債以及收入、費(fèi)用的確認(rèn)條件和計(jì)量行為，在堅(jiān)持歷史成本原則的同時(shí)，引入公允價(jià)值屬性；新增了“金融工具確認(rèn)及計(jì)量”、“套期保值”、“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，更加規(guī)范了減值計(jì)提等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和信息披露行為，填補(bǔ)了我國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)在這些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的空白，進(jìn)一步加快了我國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)的國(guó)際化步伐。

　　1. 對(duì)金融工具的影響

　　1.1金融資產(chǎn)與負(fù)債分類的變化

　　隨著金融創(chuàng)新程度的加快和衍生工具的發(fā)展，金融工具長(zhǎng)短期的界限變得模糊，所以從流動(dòng)性分類劃分，無(wú)法真正反映出資產(chǎn)和負(fù)債的本質(zhì)屬性。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改變了原《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中對(duì)投資和負(fù)債采取長(zhǎng)、短期分類核算的方法，而是按金融工具屬性對(duì)金融資產(chǎn)和負(fù)債重新進(jìn)行分類。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)分為4類：交易性金融資產(chǎn)、持有到期投資、貸款和應(yīng)收賬款、可供出售的金融資產(chǎn)，金融負(fù)債則分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債兩類。

　　1.2金融資產(chǎn)與負(fù)債確認(rèn)和計(jì)量方法的變化

　　原會(huì)計(jì)制度規(guī)定銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中則增加并強(qiáng)調(diào)了“公允價(jià)值”計(jì)量屬性，并明確規(guī)定“在公允價(jià)值計(jì)量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計(jì)量”，使銀行的資產(chǎn)和投資價(jià)格更接近市場(chǎng)價(jià)值，更能真實(shí)反應(yīng)一定時(shí)期銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

　　1.3衍生金融工具及套期業(yè)務(wù)的處理

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，同時(shí)要求在會(huì)計(jì)期末采用公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具價(jià)值，以便及時(shí)反映交易的盈虧狀況。對(duì)于套期業(yè)務(wù)，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益。

　　1.4資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的調(diào)整

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)減值的規(guī)定作了較大的調(diào)整，改變了貸款按五級(jí)分類計(jì)提減值準(zhǔn)備的做法，要求按現(xiàn)金流折現(xiàn)法計(jì)提減值準(zhǔn)備，即按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與按該金融資產(chǎn)實(shí)際利率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的負(fù)差額進(jìn)行計(jì)提。這可以有效降低人為因素對(duì)減值準(zhǔn)備計(jì)提額的影響，從而能夠提供更準(zhǔn)確的信息，更真實(shí)地反映資產(chǎn)的價(jià)值，使得銀行更準(zhǔn)確地把握金融資產(chǎn)減值可能造成的損失。銀行非金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回，銀行無(wú)法利用減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)，其利潤(rùn)將更為真實(shí)。

　　1.5金融工具披露的深度和廣度發(fā)生變化

　　新準(zhǔn)則既要求披露金融資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和公允價(jià)值，又要披露金融資產(chǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)政策、計(jì)量基礎(chǔ)、確認(rèn)條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標(biāo)和政策、風(fēng)險(xiǎn)控制流程、工具分析過(guò)程及其估值模型，而且金融工具對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的影響和結(jié)果均作出了相應(yīng)要求。

　　2. 對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露的影響

　　按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要對(duì)關(guān)聯(lián)方企業(yè)進(jìn)行披露，關(guān)聯(lián)方主要是股東，關(guān)聯(lián)方交易類型主要是向股東發(fā)放貸款，如江蘇銀行鎮(zhèn)江分行，20xx年4月末向股東發(fā)放貸款8.23億元，銀監(jiān)局對(duì)關(guān)聯(lián)方交易有嚴(yán)格要求，但在會(huì)計(jì)報(bào)告中披露未作出強(qiáng)制性要求，新準(zhǔn)則實(shí)施后強(qiáng)制要求在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，也將產(chǎn)生一定影響。

　　3. 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響

　　新金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)金融工具分類及分類標(biāo)準(zhǔn)的改變，衍生工具納入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)核算，一方面大大豐富了資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)更加全面；同時(shí)以公允價(jià)值作為金融工具的主要計(jì)量屬性，風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)及時(shí)反映到當(dāng)期損益表中，對(duì)銀行的資本機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、資本充足率等關(guān)鍵指標(biāo)產(chǎn)生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價(jià)格指標(biāo)的影響，由于歷史原因加之我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)經(jīng)驗(yàn)不足，必然會(huì)加劇資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的波動(dòng)。

　　二、新金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)際操作層面的幾個(gè)難點(diǎn)

　　1、經(jīng)營(yíng)效益的不穩(wěn)定性增大

　　實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，采用公允價(jià)值計(jì)量引起財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)帶來(lái)根本性的變化，最顯著的是銀行持有的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的公允價(jià)值的變化要直接計(jì)入損益，金融資產(chǎn)價(jià)格隨市場(chǎng)價(jià)格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動(dòng)頻率將導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況以及盈利能力的頻繁波動(dòng)。

　　2、公允價(jià)值的測(cè)算難度

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公允價(jià)值的獲取方式做出了規(guī)定。首先，不同類別資產(chǎn)的公允價(jià)值獲取方式不盡相同，對(duì)那些沒(méi)有活躍公開(kāi)市場(chǎng)的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值的取得很大程度上有賴于相關(guān)人員的專業(yè)判斷或委托評(píng)估公司評(píng)估，這種判斷往往帶有一定的主觀性，留下了操縱當(dāng)期利潤(rùn)的一道關(guān)口，因此如何合理設(shè)計(jì)公允價(jià)值的獲取方式，并確保公允價(jià)值的準(zhǔn)確性既是重點(diǎn)，也是難點(diǎn)；其次，由于獲取公允價(jià)值要涉及銀行的信貸管理、金融市場(chǎng)、國(guó)際業(yè)務(wù)、個(gè)人金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等多個(gè)部門(mén)，很多工作都是開(kāi)創(chuàng)性的，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)流程再造和整體協(xié)同能力等方面提出了很高的要求。

　　3、實(shí)際利率法的應(yīng)用

　　在貸款、債券資產(chǎn)等業(yè)務(wù)核算中要頻繁使用實(shí)際利率法。對(duì)于固定利率的貸款和債券資產(chǎn)的實(shí)際利率的計(jì)算，即固定利息收入與金融資產(chǎn)以及相關(guān)手續(xù)費(fèi)之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關(guān)手續(xù)費(fèi)，這是難以精確計(jì)量的。對(duì)于浮動(dòng)利率的貸款和債券資產(chǎn)，其實(shí)際利率的計(jì)算要基于對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的判斷，如何確保數(shù)據(jù)的可得性和準(zhǔn)確性也是一個(gè)難點(diǎn)。同時(shí)，實(shí)際利率的不斷變化也會(huì)增加銀行損益的波動(dòng)性，可能會(huì)削弱銀行披露的會(huì)計(jì)盈余的穩(wěn)定性。

　　4、資本充足率管理的難度加大

　　衍生金融工具納入表內(nèi)增加了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，導(dǎo)致計(jì)算資本充足率的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)，可供出售類金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入所有者權(quán)益，加劇了附屬資本的變動(dòng)，按可收回金額現(xiàn)值與賬面值的差額提取減值準(zhǔn)備后，導(dǎo)致?lián)p益的波動(dòng)，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動(dòng)性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。

　　5、核算及管理系統(tǒng)的更新開(kāi)發(fā)

　　應(yīng)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并不是簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)政策的轉(zhuǎn)換，特別是銀行機(jī)構(gòu)，在會(huì)計(jì)核算方面，如新準(zhǔn)則要求商業(yè)銀行推進(jìn)統(tǒng)賬制（外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接以本幣記賬，月末再對(duì)每個(gè)賬戶進(jìn)行估值）、大量“現(xiàn)值”的引入，以及新口徑信息報(bào)告等，要求商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、各種業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)及內(nèi)部管理等電子化進(jìn)行改造或開(kāi)發(fā)；在管理方面最為關(guān)鍵的是把新準(zhǔn)則的精神和實(shí)質(zhì)“植根”于銀行自身的核算及管理體系中，讓整個(gè)核算流程及管理體系符合新準(zhǔn)則要求，而且能夠把這些信息用來(lái)管理資本、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)，做到“管理流程層面”和“會(huì)計(jì)賬目層面”的切換真正與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)接。

　　6、與稅務(wù)政策存在諸多差異

　　目前，稅務(wù)監(jiān)管當(dāng)局尚沒(méi)有明確對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后的納稅處理，特別是企業(yè)所得稅中諸多情況，商業(yè)銀行出于納稅考慮，不敢輕易將原來(lái)的核算方法完全摒棄。但同一套會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)又不可能同時(shí)支持兩個(gè)差異很大的法規(guī)制度，即使在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整處理，也將非常復(fù)雜。以固定資產(chǎn)折舊調(diào)整為例，稅法規(guī)定殘值率為5%，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未規(guī)定殘值率，兩者折舊年限規(guī)定也不同，帶來(lái)長(zhǎng)期大量的納稅調(diào)整計(jì)算，工作量巨大；又如，新準(zhǔn)則按照市場(chǎng)化和國(guó)際化的要求，改進(jìn)了成本核算項(xiàng)目和方法，要求企業(yè)考慮預(yù)計(jì)環(huán)境恢復(fù)等資產(chǎn)棄置費(fèi)用等，將企業(yè)擔(dān)負(fù)的社會(huì)責(zé)任引入會(huì)計(jì)系統(tǒng)，以更為科學(xué)、全面地反映成本信息，但稅法中未明確此類成本費(fèi)用能否在稅前扣除；再如，新準(zhǔn)則引入公允價(jià)值后，因某時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)公允價(jià)值上升或下降，導(dǎo)致企業(yè)在損益項(xiàng)目上列示收益或損失，此類收益或損失如何在稅收上進(jìn)行調(diào)整等。

　　7、統(tǒng)計(jì)口徑的差異

　　原金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求商業(yè)銀行按期限對(duì)金融資產(chǎn)及負(fù)債分類，如存款分為活、定期存款，有價(jià)單證投資劃分為“短期投資”、“中長(zhǎng)期投資”兩大類，貸款則先劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款核算，再將自營(yíng)貸款劃分為短期及中長(zhǎng)期貸款進(jìn)行核算，這基本與金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)相一致。在新準(zhǔn)則實(shí)施之后，將改變金融資產(chǎn)負(fù)債傳統(tǒng)按期限的分類方式，而將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有到期類金融資產(chǎn)、可供出售類金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收賬款；將金融負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債；且資產(chǎn)與負(fù)債的分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)負(fù)債分類方式的改變能使商業(yè)銀行信息披露更為全面、風(fēng)險(xiǎn)判斷更為有效，但商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)部門(mén)難以將現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行簡(jiǎn)單的劃分和對(duì)照，需要重新建立一套與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相適應(yīng)的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。此外，新準(zhǔn)則下，公允價(jià)值的引入及資產(chǎn)負(fù)債范圍的擴(kuò)大（將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認(rèn)為金融資產(chǎn)或負(fù)債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不能滿足終止條件的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債納入表內(nèi)核算），也給金融統(tǒng)計(jì)部門(mén)帶來(lái)數(shù)據(jù)難以估量的困難。

　　8、金融工具信息披露的變化將增大

　　當(dāng)前上市銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露存在諸如信息披露標(biāo)準(zhǔn)不盡統(tǒng)一，形式不夠規(guī)范，內(nèi)容不夠全面，頻度不夠及時(shí)等突出問(wèn)題。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具的列示和披露作了詳細(xì)的規(guī)定，信息披露將更加統(tǒng)一、嚴(yán)格、規(guī)范和透明。突出表現(xiàn)：一是強(qiáng)調(diào)信息披露的全面性。要求銀行應(yīng)當(dāng)披露對(duì)金融工具所采用的重要會(huì)計(jì)政策、計(jì)量基礎(chǔ)等信息。二是強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的披露。要求銀行應(yīng)當(dāng)披露與各類金融工具風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的描述性信息和數(shù)量信息，應(yīng)當(dāng)披露所面臨的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值或敏感性分析及其選用的主要參數(shù)與假設(shè)。

　　9、人員素質(zhì)的提升壓力

　　由于金融資產(chǎn)、負(fù)債分類標(biāo)準(zhǔn)和核算要求的改變，以及公允價(jià)值計(jì)量屬性的引入和應(yīng)用實(shí)際利率法確認(rèn)收益，銀行會(huì)計(jì)人員所熟悉的會(huì)計(jì)理念和核算要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化。會(huì)計(jì)人員既需要對(duì)知識(shí)進(jìn)行全面更新，又要充分發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性以有效解決新準(zhǔn)則體系實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題。

　　三、鎮(zhèn)江市上市銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的具體情況及存在問(wèn)題

　　鎮(zhèn)江市各上市銀行為落實(shí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（20xx年版）》，均做了大量的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和系統(tǒng)轉(zhuǎn)換工作，并制訂了相應(yīng)的制度措施，分步逐層推進(jìn)。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問(wèn)題：

　　1、從形式上看：在分步推進(jìn)實(shí)施的機(jī)構(gòu)，目前在總行層面實(shí)現(xiàn)了報(bào)表披露與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的對(duì)接，但在分支行則仍然沿用舊有的標(biāo)準(zhǔn)。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報(bào)表轉(zhuǎn)換均集中在分行及總行層面。基本路徑是由各分支行負(fù)責(zé)信息采集填報(bào)，省級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)信息采集表的匯總、審核和加工，編制調(diào)整分錄，生成轉(zhuǎn)換資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及附注，然后提供給總行轉(zhuǎn)換合并報(bào)表所需信息資料，由總行統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。雖然由其總行統(tǒng)一披露的會(huì)計(jì)報(bào)表達(dá)到了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，但各分支行對(duì)本單位的數(shù)據(jù)調(diào)整結(jié)果并不知曉。在一次性實(shí)施轉(zhuǎn)換的機(jī)構(gòu)，其各類會(huì)計(jì)報(bào)告從總行到各分支行均實(shí)現(xiàn)了對(duì)接，但存在以下幾類問(wèn)題。如我市江蘇銀行按照總行的工作布置，于20xx年1月1日起實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求做好系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及科目拆分和調(diào)整工作后，于20xx年3月22日起使用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)科目，其各類業(yè)務(wù)報(bào)表體系立即發(fā)生了重大變化。突出表現(xiàn)在：一是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目設(shè)置不能完全滿足全科目金融統(tǒng)計(jì)要求，主要涉及到存款類明細(xì)指標(biāo)有：活期存款明細(xì)：如0698工業(yè)存款、0701商業(yè)存款、0706建筑企業(yè)存款、0712農(nóng)業(yè)存款、0713城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款、0714鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款、0715三資企業(yè)存款、0716私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體戶存款；活期儲(chǔ)蓄存款明細(xì)中0737個(gè)人銀行卡活期存款、1307儲(chǔ)蓄賬戶存款、1308銀行卡外個(gè)人結(jié)算賬戶存款等，這些存款類指標(biāo)數(shù)據(jù)無(wú)法從系統(tǒng)中采集，目前這些指標(biāo)的數(shù)據(jù)只能匡估上報(bào)。二是江蘇銀行各分行新系統(tǒng)不是同時(shí)上線，而是分批上線，這樣一來(lái)影響數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，二來(lái)影響與歷史數(shù)據(jù)的可比性。而且在同一個(gè)統(tǒng)計(jì)區(qū)域，不同格式、不同計(jì)量方法的會(huì)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)無(wú)法歸并，數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反映真實(shí)的經(jīng)濟(jì)金融情況。

　　2、從內(nèi)容上看：由于新準(zhǔn)則引進(jìn)公允價(jià)值、攤余成本和實(shí)際利率等理念，會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)有重大變更，但目前各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行尚不到位。如：貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準(zhǔn)則，貸款應(yīng)按攤余成本進(jìn)行計(jì)量，并以此為基礎(chǔ)按實(shí)際利率確認(rèn)利息收入，當(dāng)貸款發(fā)生減值時(shí)，應(yīng)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為貸款減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)前各銀行對(duì)貸款本金與利息收入的計(jì)量，考慮到一是按新準(zhǔn)則計(jì)算的貸款利息收入與按現(xiàn)行制度確認(rèn)的利息收入差異較小，二是目前境內(nèi)行營(yíng)業(yè)稅仍執(zhí)行《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[20xx]182號(hào)），該通知與新準(zhǔn)則的規(guī)定差異較大，若按照新準(zhǔn)則在賬面上確認(rèn)利息收入，需要對(duì)賬面利息收入做大量調(diào)整后才能作為營(yíng)業(yè)稅納稅基數(shù)，并可能面臨向稅務(wù)局的大量解釋工作，因此，為便于操作，賬面仍按照現(xiàn)行核算制度，區(qū)分應(yīng)計(jì)、非應(yīng)計(jì)貸款分別核算，其結(jié)果與按照攤余成本和實(shí)際利率確認(rèn)的利息收入的差異，在總行報(bào)表層面統(tǒng)一調(diào)整。存款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準(zhǔn)則，存款應(yīng)按攤余成本進(jìn)行計(jì)量，并以此為基礎(chǔ)按實(shí)際利率確認(rèn)利息支出。各行鑒于按新準(zhǔn)則計(jì)算的存款利息支出與按現(xiàn)行制度確認(rèn)的利息支出差異較小，對(duì)存款業(yè)務(wù)的核算制度暫不作調(diào)整。

　　3、從執(zhí)行力看：由于新準(zhǔn)則要求

　　企業(yè)管理層從敘做某項(xiàng)交易的主觀動(dòng)機(jī)出發(fā)，根據(jù)持有某項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的意圖、能力等因素對(duì)其分類，并對(duì)不同類別的金融資產(chǎn)或負(fù)債，分別采用公允價(jià)值或按照攤余成本計(jì)量。這就意味著，在對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所涉及的金融資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量時(shí)，將進(jìn)一步加大管理層認(rèn)定的比重。因此大部分的確認(rèn)、計(jì)量集中在各商業(yè)銀行的總行，基層行對(duì)此既不需要了解也無(wú)法了解。據(jù)調(diào)查，我市各商業(yè)銀行會(huì)計(jì)人員對(duì)新準(zhǔn)則的實(shí)施僅在報(bào)表轉(zhuǎn)換操作的層面有所了解，對(duì)于深層次的背景和依據(jù)則一知半解。

　　四、有效推進(jìn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的建議

　　1、注重經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變

　　一是要充分理解新準(zhǔn)則中所闡述的關(guān)于公允價(jià)值、攤余成本、實(shí)際利率等概念的含義，進(jìn)而理解這些概念中蘊(yùn)涵的科學(xué)管理理念，并將這些理念運(yùn)用到日常運(yùn)營(yíng)、流程改革和系統(tǒng)改造中。二是不斷轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。通過(guò)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的方式提高盈利水平，做到安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一，從根本上提高銀行業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、增收創(chuàng)利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　2、明確部門(mén)分工，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)

　　實(shí)施新準(zhǔn)則需要采集的信息量多，信息涉及的業(yè)務(wù)面也非常廣，大部分信息需要業(yè)務(wù)部門(mén)提供，因此，新準(zhǔn)則的執(zhí)行需要所有員工、相關(guān)部門(mén)密切配合，按照各部門(mén)的職責(zé)分工對(duì)歷史信息進(jìn)行采集整理，重新梳理現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，操作流程，將新準(zhǔn)則的要求融入日常業(yè)務(wù)管理工作中。

　　3、構(gòu)建公允價(jià)值的計(jì)價(jià)模型系統(tǒng)

　　按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，商業(yè)銀行需做到：使用公允價(jià)值法時(shí)，能夠?qū)崿F(xiàn)與其風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及董事會(huì)批準(zhǔn)的整體風(fēng)險(xiǎn)承受力相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；采用適當(dāng)?shù)墓纼r(jià)方法，金融工具能以可靠的公允價(jià)值計(jì)價(jià)；定期披露涉及資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各方面的非財(cái)務(wù)性信息等。而要做到這些，商業(yè)銀行就必須建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、金融工具估值技術(shù)、有效的內(nèi)部控制制度，并對(duì)現(xiàn)有信息系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)和升級(jí)。首先，要按照持有的目的區(qū)分金融資產(chǎn)，對(duì)金融資產(chǎn)的價(jià)值按市場(chǎng)波動(dòng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)評(píng)估、管理和考核。其次，要按照新準(zhǔn)則的要求改造現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，進(jìn)一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，建立功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)，滿足會(huì)計(jì)核算和信息披露的要求。此外，還應(yīng)引入衍生金融工具新的處理方法；對(duì)公允價(jià)值的來(lái)源進(jìn)行甄別，對(duì)現(xiàn)有核算系統(tǒng)進(jìn)行改造；增加投資，改進(jìn)內(nèi)部系統(tǒng)和程序，使其能實(shí)現(xiàn)對(duì)復(fù)雜金融工具的估值和處理。

　　4、建立健全保證新準(zhǔn)則體系貫徹實(shí)施的配套制度

　　一是建立新的.會(huì)計(jì)核算制度�，F(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算制度難以適應(yīng)新準(zhǔn)則中所要求的金融資產(chǎn)、負(fù)債分類方法，銀行業(yè)應(yīng)堅(jiān)持審慎的會(huì)計(jì)原則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，從制度上保證其持續(xù)健康發(fā)展，迎接新準(zhǔn)則帶來(lái)的挑戰(zhàn)。二是建立與新準(zhǔn)則相適應(yīng)的綜合統(tǒng)計(jì)制度。目前我國(guó)處于會(huì)計(jì)制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則交替階段，資產(chǎn)的分類與計(jì)量均有所不同，首先應(yīng)針對(duì)不同機(jī)構(gòu)實(shí)行分類推進(jìn)，其次立足新準(zhǔn)則，擴(kuò)充原指標(biāo)體系內(nèi)容，建立一整套的金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。

　　5、注意與其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)和配合

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行在實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的同時(shí)，還必須同時(shí)考慮財(cái)政部相關(guān)財(cái)務(wù)政策及銀監(jiān)會(huì)、人民銀行相關(guān)監(jiān)管政策的要求。由于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行了變革性的調(diào)整，在實(shí)施準(zhǔn)備過(guò)程中要特別注意和其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)。

　　6、做好全方位培訓(xùn)工作，提升銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)。

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改變了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的確認(rèn)、計(jì)量、披露的技術(shù)和方式，并從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業(yè)判斷，對(duì)于習(xí)慣于傳統(tǒng)記賬模式下的財(cái)會(huì)人員提出了挑戰(zhàn)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完成在職人員的相關(guān)培訓(xùn)工作，從全局性、總體思路上和具體業(yè)務(wù)問(wèn)題上進(jìn)行培訓(xùn)，在不同層面上展開(kāi)，對(duì)內(nèi)部不同的部門(mén)、不同分工的人員進(jìn)行有側(cè)重的培訓(xùn)；積極開(kāi)展同業(yè)溝通和交流學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的研究，研討實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中取得的成效和經(jīng)驗(yàn)，面臨的挑戰(zhàn)和任務(wù)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，貫徹執(zhí)行好新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇7

　　一、人本管理欠佳，激勵(lì)措施亟待全面恢復(fù)和加強(qiáng)

　　眾所周知生產(chǎn)力包含人、產(chǎn)品、工具三個(gè)要素，而人是決定性的因素。以往計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，各行各業(yè)在工作和生產(chǎn)中采用的多種激勵(lì)措施一度發(fā)揮了極大的激勵(lì)作用。對(duì)涌現(xiàn)出的“雙先”、“勞模”，不僅給與廣播表?yè)P(yáng)、佩戴紅花、上光榮榜、頒發(fā)獎(jiǎng)狀等形式上的肯定和鼓勵(lì)，而且在人事檔案、工資待遇、提拔任用等方面給與了切實(shí)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。從而，使每一位干部員工視榮譽(yù)為生命，奮力工作，積極爭(zhēng)��；使一個(gè)系統(tǒng)、一個(gè)單位及其一個(gè)部門(mén)的“比、學(xué)、趕、幫”蔚然成風(fēng)，一個(gè)個(gè)“雙先”、“勞�！睂映霾桓F，不斷涌現(xiàn)，并由此克服了種種難關(guān)，使得各項(xiàng)艱巨任務(wù)圓滿、超額完成，極大地推動(dòng)和促進(jìn)了各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不少單位只顧抓業(yè)務(wù)，而放松或丟棄了在人本管理中具有巨大積極作用的激勵(lì)措施。不少單位或部門(mén)一味強(qiáng)調(diào)績(jī)效考核、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)罰及其“末位淘汰”，長(zhǎng)期不進(jìn)行綜合評(píng)比、不評(píng)先、不表彰。比如某商業(yè)銀行省、市分行會(huì)計(jì)部門(mén)，近三年來(lái)對(duì)各二級(jí)分行、縣級(jí)支行及其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照文件評(píng)比、推薦的會(huì)計(jì)、財(cái)會(huì)監(jiān)管工作等“先進(jìn)”，雖然有時(shí)還進(jìn)行了反復(fù)的確認(rèn)，但最終是成大海，杳無(wú)音信，不僅沒(méi)有下文確認(rèn)、會(huì)議表彰，更沒(méi)有頒發(fā)證書(shū)和獎(jiǎng)金（品）。個(gè)別行有時(shí)評(píng)了也只是單方面的業(yè)務(wù)先進(jìn)，不開(kāi)表彰大會(huì)、不頒發(fā)獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)（金）品，只是兌現(xiàn)一下績(jī)效工資或下個(gè)表彰文件了事。選出的“先進(jìn)”業(yè)績(jī)不入人事檔案，不與提拔任用掛鉤，更有甚者不什么樣的“先進(jìn)”照常下崗、照樣被“淘汰等等。凡此種種極大地打擊和傷害了廣大干部員工干事創(chuàng)業(yè)、爭(zhēng)先恐后的工作熱情與積極性，使廣大員工人人自危，干一天算一天，時(shí)刻準(zhǔn)備著、盼望著內(nèi)退或買(mǎi)斷。從而，嚴(yán)重地影響和制約了全行的規(guī)范操作、安全營(yíng)運(yùn)及其有效發(fā)展。

　　因此，各行各級(jí)管理部門(mén)必須對(duì)此給與應(yīng)有的關(guān)注和重視，必須盡快恢復(fù)和利用相應(yīng)的激勵(lì)措施，加強(qiáng)人本管理：首先，各級(jí)行管理部門(mén)在進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)比的同時(shí)，要定期不定期地積極開(kāi)展各類切切實(shí)實(shí)的綜合評(píng)先工作，評(píng)出的先進(jìn)不僅是階段性、單項(xiàng)任務(wù)完成好，而且在政治、思想、品德及其工作能力等方面要有先進(jìn)性體現(xiàn)。各級(jí)、各項(xiàng)（次）評(píng)出的“先進(jìn)工作者”、“勞動(dòng)模范”，在通過(guò)相應(yīng)形式予以公開(kāi)表彰的同時(shí)，將其先進(jìn)業(yè)績(jī)及取得的相應(yīng)榮譽(yù)記入員工人事檔案，并與提拔任用、下崗分流等緊密聯(lián)系，大力營(yíng)造爭(zhēng)先恐后氛圍。使“先進(jìn)”獲得應(yīng)有的待遇，讓全體員倍加渴望和珍惜各種先進(jìn)榮譽(yù)，在意、留戀、珍惜自己的一份工作，自覺(jué)、全面的地執(zhí)行每一項(xiàng)操規(guī)章制度，比學(xué)趕幫，爭(zhēng)先恐后；其次，深入基層一線解決員工的實(shí)際問(wèn)題，讓員工感受到本行的關(guān)懷和溫暖，增強(qiáng)歸屬感和凝聚力，激發(fā)員工以行為家、愛(ài)行如家的激情，積極認(rèn)真工作、安心工作、舒心工作，不愿、不敢違規(guī)。第三，制定涉及廣大員工切身、終生利益的處理處罰規(guī)章和辦法時(shí)，在做到符合上級(jí)政策、法規(guī)的同時(shí)，盡可能地提交所在單位職工代表大會(huì)予以論證和通過(guò)，使其既顯現(xiàn)人情化又使廣大員工心悅誠(chéng)服地予以執(zhí)行，并做好談心、疏導(dǎo)、教育等工作，絕不能動(dòng)輒就拿撤職、開(kāi)除、除名、撤點(diǎn)、減員和下崗對(duì)廣大員工施以威脅，使管理與被管理成為對(duì)立；第四，在對(duì)所轄某位違規(guī)員工進(jìn)行重大處理處罰（撤職、開(kāi)除）時(shí)，不能一味地強(qiáng)調(diào)從嚴(yán)從重，要根據(jù)其違規(guī)的實(shí)際性質(zhì)及其相關(guān)的主客觀因素區(qū)別對(duì)待或人情化從輕處理，絕不能不分情況動(dòng)輒就下文“踢人飯碗”，并使其申訴無(wú)門(mén)。同時(shí)，在對(duì)違規(guī)員工進(jìn)行重大處理處罰（撤職、開(kāi)除）時(shí)，盡可能地召開(kāi)職代會(huì)，使員工的相關(guān)權(quán)利得到應(yīng)有的保障，不僅使處理處罰合規(guī)、合法和合理，更讓全體員工心服口服受到應(yīng)有的警示和教育，并使廣大員工的工作安全感得到切實(shí)的增強(qiáng)。

　　二、領(lǐng)導(dǎo)不力，自律監(jiān)管工作亟待進(jìn)一步加強(qiáng)管理

　　近年來(lái)，為了強(qiáng)化內(nèi)部控制、有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，各行在內(nèi)部審計(jì)上收、集中之后，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監(jiān)管作了反復(fù)的強(qiáng)調(diào)，并配備、明確了相應(yīng)的專（兼）職業(yè)務(wù)自律監(jiān)管人員。但由于長(zhǎng)期沒(méi)有相應(yīng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)、對(duì)其工作開(kāi)展進(jìn)行評(píng)比和考核、對(duì)其存在的困難進(jìn)行解決、對(duì)其檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理等，致使業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監(jiān)管人員成了“消防員”、“替補(bǔ)隊(duì)”，專崗不能專責(zé)，那里有活去那里，本職的監(jiān)管工作做多少算多少、做到啥程度算啥程度、問(wèn)題不能全面查處、查出的問(wèn)題不能有效整改。從而不僅使業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管“二道防線”的職能作用得不到有效地發(fā)揮，而且也浪費(fèi)了很大的人力資源。

　　為此，為了充分挖掘和利用有限的人力資源，為了切實(shí)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管“二道防線”的職能作用，各行各級(jí)管理部門(mén)必須對(duì)業(yè)務(wù)自律監(jiān)管工作進(jìn)行切實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)和有效地管理。既然各行在當(dāng)前經(jīng)營(yíng)人員相對(duì)緊缺的情況下，配備和明確了一定數(shù)量的監(jiān)管人員，各項(xiàng)業(yè)務(wù)又必須業(yè)務(wù)部門(mén)的自律監(jiān)管，各行各級(jí)管理部門(mén)就應(yīng)該有相應(yīng)的組織和一定級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)（或負(fù)責(zé)人），對(duì)其轄屬的自律監(jiān)管工作進(jìn)行經(jīng)常性的組織、領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)，對(duì)各監(jiān)管人員的監(jiān)管質(zhì)量、業(yè)績(jī)和效果進(jìn)行相應(yīng)的考核與考評(píng)、對(duì)各監(jiān)管人員與遇到的困難或問(wèn)題予以及時(shí)的協(xié)調(diào)和解決、對(duì)各監(jiān)管人員的工作開(kāi)展予以必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)、對(duì)各監(jiān)管人員監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題給與及時(shí)的處理和促改、對(duì)本行或本級(jí)自律監(jiān)管質(zhì)量與效果負(fù)責(zé)。需要指出的是，某些行為了加強(qiáng)自律監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，把二級(jí)分行的監(jiān)管人員全部上收集中到二級(jí)分行進(jìn)行管理。雖然監(jiān)管人員便于管理了，監(jiān)管人員及其監(jiān)管工作也相對(duì)獨(dú)立了。但由于各行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較為分散，網(wǎng)點(diǎn)與網(wǎng)點(diǎn)之間、網(wǎng)點(diǎn)與集中地之間路程很遠(yuǎn)（不少網(wǎng)點(diǎn)在數(shù)十、上百公里，有的更遠(yuǎn)），加之沒(méi)有相應(yīng)的交通工具等，致使上收后的人員懸浮于二級(jí)分行或只能開(kāi)展一些次數(shù)和內(nèi)容有限的監(jiān)管檢查，成了“二審計(jì)”，不但沒(méi)有更好地發(fā)揮監(jiān)管的職能作用，反而使其職能受到很大的消弱。因此，各行應(yīng)根據(jù)自身是城市行或農(nóng)村行、網(wǎng)點(diǎn)遠(yuǎn)近、分散程度等實(shí)際，實(shí)施科學(xué)的管理模式，比如網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)集中、距離二級(jí)管理行相對(duì)較近的城（鎮(zhèn)）行可以對(duì)全轄或城區(qū)各行各業(yè)務(wù)部門(mén)自律監(jiān)管人員集中管理、統(tǒng)一作業(yè)。而網(wǎng)點(diǎn)較為分散、各網(wǎng)點(diǎn)之間、網(wǎng)點(diǎn)與二級(jí)管理行又有很大的距離的行，就應(yīng)該實(shí)行全轄監(jiān)管人員統(tǒng)一選聘、統(tǒng)一建檔（人事、組織及其薪資也可以集中統(tǒng)一管理）、統(tǒng)一考核（評(píng)）、就地或派駐各支行分散作業(yè)，而不應(yīng)不講實(shí)際搞一刀切。

　　三、重檢查輕整改，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須落實(shí)整改責(zé)任

　　隨著規(guī)范經(jīng)營(yíng)從嚴(yán)管理的不斷加強(qiáng)，各行各級(jí)管理部門(mén)對(duì)各管轄行及其網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)管、審計(jì)和檢查的頻率、范圍及內(nèi)容等不斷加強(qiáng)，有的不惜出動(dòng)全體審計(jì)人員或調(diào)動(dòng)大量的業(yè)務(wù)人員，開(kāi)展為期成月的、全行性的大范圍檢查或?qū)徲?jì)。不僅占用了大量工作人員的工作時(shí)間，而且花費(fèi)了大量的吃、住、行、送及其參觀旅游招（接）待費(fèi)用，但效果并不甚明顯。其一是兵團(tuán)作戰(zhàn)，檢查的單位多、內(nèi)容雜、方案細(xì)，大推大哄不能靜心深查細(xì)審，致使應(yīng)該檢查的沒(méi)有檢查、應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能發(fā)現(xiàn)；二是有些審計(jì)、檢查也查出了不少問(wèn)題，但絕大多數(shù)問(wèn)題在最終定稿上報(bào)時(shí)被刪減（刪減問(wèn)題數(shù)約在整個(gè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的百分之五十至八十，甚或更多），致使查處的問(wèn)題也不能全面反應(yīng)和暴露原因是代表上級(jí)行的審計(jì)檢查往往居高臨下、盛氣凌人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不論問(wèn)題大小、是否已整改及其問(wèn)題的實(shí)際性質(zhì)與客觀原因，都要以“如實(shí)（不反映具體情況和原因，說(shuō)重不說(shuō)輕）”上報(bào)并給予嚴(yán)厲的處理處罰“相威脅”。同時(shí)，部分被查行的上級(jí)或上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)，在聽(tīng)取或批閱檢查審計(jì)報(bào)告時(shí)也確實(shí)存在只說(shuō)問(wèn)題不問(wèn)原因、一味追究責(zé)任、從嚴(yán)、從中處理的現(xiàn)象；三是不少跨行或越級(jí)檢查審計(jì)，只管檢查不管整改或只是催要整改回復(fù)或報(bào)告，致使檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得不到徹底有效地整改。

　　因此，為了加強(qiáng)和有效管理，各行不僅要加強(qiáng)審計(jì)檢查的頻率和力度，更要注重問(wèn)題的整改。一是有關(guān)管理部門(mén)及經(jīng)營(yíng)行的上級(jí)管理部門(mén)，要把各類監(jiān)管、審計(jì)和檢查委托各相關(guān)部門(mén)，使其按部就班，一項(xiàng)一項(xiàng)地進(jìn)行、一個(gè)單位一個(gè)單位地開(kāi)展，盡可能避免兵團(tuán)作戰(zhàn)大推大哄；二是轉(zhuǎn)變審計(jì)、檢查作風(fēng)，平心靜氣、實(shí)事求是、客觀公正、區(qū)別對(duì)待，以檢查促改為目的以處理處罰為輔助，切實(shí)提高審計(jì)檢查效能。三是落實(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任制，在盡可能實(shí)行誰(shuí)檢查誰(shuí)促改的同時(shí)，對(duì)一些跨行、跨部門(mén)或跨級(jí)等檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的促改，要落實(shí)給被查行的二級(jí)分行相關(guān)部門(mén)（不僅可以保證整改的真實(shí)性及其效果，而且可以及時(shí)、有效地解決或協(xié)調(diào)解決被查單位難以整改的問(wèn)題，比如人員和設(shè)備配備等），并做好必要的跟蹤檢查或抽查。從而，保證既嚴(yán)查又嚴(yán)改的從嚴(yán)管理之目的。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇8

　　一、發(fā)展商業(yè)銀行代理中間業(yè)務(wù)的意義

　　1.發(fā)揮潛力，對(duì)效益的貢獻(xiàn)

　　在發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來(lái)源，甚至超過(guò)了利息收入所占比重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已由80年代的30上升到目前的38.4，日本銀行由24上升到39.9，英國(guó)由28.5上升到41.1。相比較而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不過(guò)5-8，中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)顯得捉襟見(jiàn)肘。巨大的差距，讓國(guó)內(nèi)銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到了中間業(yè)務(wù)是一塊尚待深挖的“金礦”。 當(dāng)然，由于利益的驅(qū)動(dòng)，也給銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新方面提供了契機(jī)和條件。銀行通過(guò)推出更多更好的服務(wù)挖掘中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力，從而提升整體經(jīng)濟(jì)效益。就拿發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行廣泛開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)這項(xiàng)中間業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，在我國(guó)有調(diào)查表明，80的客戶表示愿意接受銀行推薦的個(gè)人理財(cái)建議和方案，70的客戶表示在接受理財(cái)服務(wù)后愿意支付一定的手續(xù)費(fèi)。中國(guó)工商銀行楊百寧處長(zhǎng)說(shuō)，正是意識(shí)到個(gè)人理財(cái)服務(wù)潛存的商機(jī)，工行已經(jīng)在全國(guó)160多個(gè)城市近700個(gè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展了理財(cái)咨詢服務(wù)，個(gè)人理財(cái)中心已達(dá)400余個(gè)，計(jì)劃發(fā)展到1000個(gè)，為此將選配1萬(wàn)名高素質(zhì)的個(gè)人理財(cái)客戶經(jīng)理，向社會(huì)推出個(gè)性化、專家型的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。

　　回想當(dāng)初，銀行在開(kāi)辦一些免費(fèi)中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，的確培養(yǎng)了不少客戶資源。發(fā)展到現(xiàn)在，不斷增加的成本支出，讓銀行的經(jīng)營(yíng)者們普遍感到不堪重負(fù)。許多業(yè)內(nèi)人士都認(rèn)為，這是“銀行自己捆住了自己的手腳”。一方面國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)觀念上存在偏差，以往對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏準(zhǔn)確定位，普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù)，根本就沒(méi)把中間業(yè)務(wù)作為支柱業(yè)務(wù)和利潤(rùn)源去進(jìn)行培養(yǎng)和發(fā)展；另一方面，相當(dāng)多的商業(yè)銀行通過(guò)少收費(fèi)、免費(fèi)服務(wù)甚至墊付資金的方式開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，以此作為爭(zhēng)奪銀行存款份額的手段，致使銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)局面，相應(yīng)地使客戶對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏認(rèn)識(shí)，慢慢形成了享受中間業(yè)務(wù)免費(fèi)服務(wù)的觀念。

　　2.必要性：WTO的承諾、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、混業(yè)的趨勢(shì)，提高自身生存和競(jìng)爭(zhēng)能力

　　入世五年后，國(guó)內(nèi)主要城市必須全方位地向外國(guó)銀行開(kāi)放；五年至七年內(nèi)，人民幣資本項(xiàng)目也必須有限度的開(kāi)放，從而使人民幣最終成為可以自由兌換的硬通貨。

　　如果國(guó)內(nèi)銀行的不健全狀況得不到根本的改變，金融體系的自由化就會(huì)得到推遲。而在外界壓力下被迫開(kāi)放，會(huì)加速資本外逃，導(dǎo)致人民幣貶值；中國(guó)將重蹈東南亞和韓國(guó)的覆轍。若中國(guó)不按照世貿(mào)組織所規(guī)定的時(shí)間表履行其開(kāi)放義務(wù)，外資的流入就會(huì)急速下降，直接對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)造成壓力。近年來(lái)，中國(guó)是新興市場(chǎng)國(guó)家獲得外國(guó)直接投資最多的國(guó)家，外資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用日益加大。因此，改革的挫折會(huì)使中國(guó)付出極大成本。在全球化如火如茶的情況下，中國(guó)的消費(fèi)者也不甘心永遠(yuǎn)做儲(chǔ)蓄者�？傊�，中國(guó)的銀行改革必須和時(shí)間賽跑。

　　綜上所述，政府在加強(qiáng)監(jiān)管的同時(shí)，為銀行松綁，使銀行從單一經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)乘兩岸三地統(tǒng)一市場(chǎng)形成的東風(fēng)，做三地經(jīng)濟(jì)整合的中間人。這個(gè)千載難逢的商機(jī)為國(guó)有銀行全面迎接外國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)提供了練兵的機(jī)會(huì)，中國(guó)的銀行應(yīng)走在世貿(mào)規(guī)定的時(shí)間表前，才能保持吸引外資的勢(shì)頭（“法國(guó)興業(yè)銀行亞洲經(jīng)濟(jì)研究主管”《市場(chǎng)報(bào)》20xx年04月22日第四版）。

　　二、需要解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

　�。ㄒ唬├砟睿盒�率、發(fā)展方向、前瞻性的眼光

　　專家分析，未來(lái)中資銀行與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，主要集中在企業(yè)客戶競(jìng)爭(zhēng)、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)和人才競(jìng)爭(zhēng)上，其中又以客戶競(jìng)爭(zhēng)最為激烈。外資銀行在中國(guó)主要從事的是融資、貸款和外匯交易等業(yè)務(wù)，客戶主要定位于進(jìn)出口企業(yè)和需要資金量比較大的企業(yè)。今后幾年，外資銀行的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)將主要來(lái)自本地客戶，中國(guó)銀行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶正是它們的重點(diǎn)目標(biāo)，尤其是像愛(ài)立信、西門(mén)子、摩托羅拉這樣有外資背景的企業(yè)，將被它們首先“鎖定”。

　　（二）隊(duì)伍

　　“銀行的日子越往后走越不好過(guò)了”，成都某銀行一負(fù)責(zé)人在回味銀行過(guò)去的無(wú)限風(fēng)光之余感慨萬(wàn)千。因?yàn)樵谏蟼�(gè)世紀(jì)90年代初，四大國(guó)有商業(yè)銀行“相安無(wú)事”地過(guò)得有滋有味，“飯”也吃得很均勻。然而，隨著我國(guó)加入WTO，在2至5年內(nèi)逐步放開(kāi)金融市場(chǎng)，這種“衣食無(wú)憂”的好風(fēng)光可能會(huì)一去不復(fù)返了。前段時(shí)間發(fā)生的南京愛(ài)立信“倒戈事件”可能狠狠地撞擊了沉湎于安樂(lè)窩的國(guó)內(nèi)銀行的腰桿，讓國(guó)內(nèi)銀

　　行有了那么一點(diǎn)點(diǎn)“痛感”。

　　據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，進(jìn)入我國(guó)的外資銀行已有400多家，其中200家正開(kāi)門(mén)納客，30多家開(kāi)始了人民幣的業(yè)務(wù)試點(diǎn)。銀行業(yè)人士認(rèn)為，雖然外資銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)目前的市場(chǎng)份額僅占2，但5年后外資銀行的業(yè)務(wù)獲得巨大發(fā)展，在未來(lái)10年到15年時(shí)間將占據(jù)3以上的份額。面對(duì)外資銀行的劍氣逼人，中資銀行能沉著應(yīng)戰(zhàn)嗎？

　　1.外憂：“大好河山”面臨“蠶食”

　　外資銀行進(jìn)入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的“跑道”，意味著外資銀行與中資銀行面對(duì)面地“過(guò)招”了。那么，面對(duì)外資銀行的步步緊逼，中資銀行如何應(yīng)戰(zhàn)，從而保護(hù)“大好河山”不致“水土流失”呢？金融遭遇戰(zhàn)才剛剛開(kāi)始，“愛(ài)立信熊貓事件”也不過(guò)是中外資銀行“短兵相接”的一個(gè)信號(hào)。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)博土生導(dǎo)師李教授認(rèn)為，目前，外資銀行進(jìn)入我國(guó)還有一些限制，而且跨國(guó)銀行本身也面臨更多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，多家外資銀行瓜分市場(chǎng)“蛋糕”是“多贏”還是“多虧”現(xiàn)在還難下定義。因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)本身是互動(dòng)的，跨國(guó)銀行在早期或某一個(gè)“時(shí)間段”發(fā)展中間業(yè)務(wù)可能是咄咄逼人，但國(guó)內(nèi)銀行憑借“土生土長(zhǎng)”這一先天優(yōu)勢(shì)作出一些應(yīng)對(duì)，更新在金融市場(chǎng)中的“打法”，守住既得的“勝利果實(shí)”也并非難事，國(guó)內(nèi)銀行的“水土”不會(huì)“流失”。需要直面的是，中資銀行在銀行服務(wù)及金融產(chǎn)品方面與外資銀行相比還有一定距離。中資銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，必須不斷創(chuàng)新，做好服務(wù)。

　　四川省銀行行業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)人士說(shuō)，中外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)在于“搶客”這方面，“愛(ài)立信熊貓事件”就充分揭示出外資銀行的矛頭直指高端客戶，中國(guó)銀行業(yè)60的收入來(lái)自10的客戶，而國(guó)際銀行業(yè)中80的收入來(lái)自20的客戶，中資銀行10的優(yōu)質(zhì)客戶資源將成為外資銀行相互爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)。戰(zhàn)火燒到門(mén)前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)奮起自衛(wèi)，這從一些銀行積極“備戰(zhàn)”動(dòng)作中窺見(jiàn)一斑。尤其是在加強(qiáng)管理、提高技術(shù)、推廣產(chǎn)品方面，已有不少銀行“動(dòng)”了起來(lái)。最明顯的是中國(guó)銀行上海市分行日前宣布降低信用卡申請(qǐng)門(mén)檻。中國(guó)建設(shè)銀行總行的資金清算災(zāi)難備份系統(tǒng)也正式投入運(yùn)行。而央行已批準(zhǔn)工商和中信兩家銀行受理因私購(gòu)匯業(yè)務(wù)，加上中國(guó)銀行，人們可以選擇的購(gòu)匯渠道已增加為3家，其他幾家商業(yè)銀行也準(zhǔn)備擴(kuò)充自己的外幣業(yè)務(wù)。種種跡象表明，面對(duì)外資銀行的兵臨城下，中資銀行已經(jīng)開(kāi)始行動(dòng)了。

　　2.內(nèi)患：如何讓“水土”不遭“流失”

　　業(yè)內(nèi)人士分析說(shuō)，中外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)將分為“兩條戰(zhàn)線”作戰(zhàn)的方式，首先是在金融業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)，如目前華夏銀行成都分行開(kāi)業(yè)之初就“撈”了3個(gè)億的存款。其次是人才的競(jìng)爭(zhēng)，據(jù)記者了解，浦東發(fā)展銀行成都分行和華夏銀行成都分行在籌備期間，人事框架已基本搭建完好，在招聘廣告打出后，吸引了數(shù)千名應(yīng)聘者前往應(yīng)聘。其提出的應(yīng)聘人員具有“三年以上工作經(jīng)驗(yàn)”的要求，一些重要崗位、部門(mén)骨干不可避免地流走了，而某國(guó)有銀行一重要部門(mén)的人員幾乎被“一鍋端”。成都一銀行人士提到這點(diǎn)時(shí)認(rèn)為，對(duì)老銀行而言，流失的不僅僅是人才，流失的還有一些能夠?yàn)殂y行帶來(lái)收益的大客戶。

　　記者通過(guò)采訪發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在緊張“備戰(zhàn)”外資銀行的同時(shí)，也在采取“御敵于門(mén)外”和“安內(nèi)政策”，即做到優(yōu)質(zhì)客戶不“另投他處”和人才不外流�？梢赃@樣說(shuō)，國(guó)內(nèi)銀行目前像是在兩條戰(zhàn)線上作戰(zhàn)，處于腹背受敵的境地。

　　在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)的銀行號(hào)稱錢(qián)老虎，總是抱著一種“莫奈我何”的姿態(tài)，“愛(ài)立信熊貓事件”無(wú)疑給國(guó)內(nèi)銀行的這個(gè)姿態(tài)作出回應(yīng)的表示。前不久，國(guó)內(nèi)一家媒體以“誰(shuí)動(dòng)了中資銀行的奶酪”為題透析了在中外資銀行的短兵相接中，中資銀行丟失市場(chǎng)份額的時(shí)代已開(kāi)始。據(jù)一次統(tǒng)計(jì)表明，20xx年，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、外匯貸款占中國(guó)銀行界總的市場(chǎng)份額分別是33和22，但在外資銀行集中的上海，這兩個(gè)比例分別高達(dá)60和69。目前外資銀行代理的出口結(jié)算業(yè)務(wù)已占到內(nèi)地市場(chǎng)份額的40以上。所以銀行業(yè)人土認(rèn)為，在“狼來(lái)了”之時(shí)，中資銀行要冷靜，沉著應(yīng)戰(zhàn)才是致勝之道。更為重要的是在競(jìng)爭(zhēng)中，中資銀行不但要看緊錢(qián)袋子（優(yōu)質(zhì)客戶資源），還要看住人才這塊陣地。

　　四川銀行行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人說(shuō)，競(jìng)爭(zhēng)還是人才的競(jìng)爭(zhēng)，與外資銀行相比，中資銀行能夠給人才提供一種歸宿感、成就感，更主要的是給人才創(chuàng)造一個(gè)發(fā)揮才能的空間，做到以事業(yè)吸引人才，用[:請(qǐng)記住我站域名/]感情留住人才。同時(shí)，在外資銀行兵臨城下之時(shí)，防止簡(jiǎn)單的悲觀和抱怨情緒在中資銀行基層員工中的擴(kuò)散。因?yàn)殡S著金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放，中資銀行職員的驕傲，如今可能蕩然無(wú)存。尤其是伴隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，伴隨銀行裁員和效益下滑，取而代之的是職員內(nèi)部另一個(gè)極端的悲觀情緒和對(duì)經(jīng)營(yíng)體制的簡(jiǎn)單抱怨，銀行在穩(wěn)定軍心方面應(yīng)該做出一些“技術(shù)性”處理，因?yàn)橛斜匾�看到，銀行“人才”還是短期內(nèi)中資銀行與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)相對(duì)優(yōu)勢(shì)所在。

　　（三）合作聯(lián)盟

　　由于特殊的歷史原因，使得銀行一直作為金融業(yè)的老大，而今老大的位置已經(jīng)遠(yuǎn)不如從前了，這樣的日子將逐漸成為歷史。

　　“必須依靠制度創(chuàng)新，打破銀行業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的界限�！苯�(jīng)濟(jì)學(xué)家蕭灼基如是說(shuō)。

　　探索銀證合作的過(guò)程，必將面臨來(lái)自立法、監(jiān)管以及銀行、券商、保險(xiǎn)公司等自身的很多的挑戰(zhàn)，也面臨著設(shè)置必要的防火墻，以隔絕證券市場(chǎng)可能的風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)轉(zhuǎn)化的挑戰(zhàn)。但不管如何，改革方向是不可逆轉(zhuǎn)的。

　　銀行資金進(jìn)股市是一個(gè)無(wú)法回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，在我國(guó)，實(shí)際問(wèn)題也并非銀行資金不能進(jìn)入股市，而是銀行資金缺乏控制地流入和無(wú)條件地流出。在貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)之間沒(méi)有有效對(duì)接，也沒(méi)有較為周全的計(jì)劃引導(dǎo)資金進(jìn)入和退出。究其實(shí)，造成股市巨大波動(dòng)的根本原因就是進(jìn)入股市的銀行資金名不正，言不順�！爱�(dāng)我們嚴(yán)格禁止銀行違規(guī)資金進(jìn)入股市時(shí)，必須開(kāi)通銀行資金合法、合理、合規(guī)進(jìn)入股市的渠道�！痹絹�(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、銀行界人土、相關(guān)官員對(duì)此達(dá)成共識(shí)：必須拓寬貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)之間的對(duì)接渠道。當(dāng)前，制約我國(guó)貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)之間建立有效對(duì)接渠道的是管理層一直堅(jiān)持的嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。在金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為國(guó)際金融市場(chǎng)大勢(shì)所趨背景下，進(jìn)行有效的制度創(chuàng)新已經(jīng)提上日程。

　　而事實(shí)也表明，管理層正在做相應(yīng)的探索。

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　　在傳統(tǒng)的意義上，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的格局是“大魚(yú)吃小魚(yú)，小魚(yú)吃蝦米”。但是在信息技術(shù)高速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)的大小已經(jīng)不是決定因素，制勝的關(guān)鍵在于“快魚(yú)吃慢魚(yú)”。在信息時(shí)代，金融企業(yè)要想成為“快魚(yú)”，必須加強(qiáng)客戶關(guān)系管理、金融產(chǎn)品創(chuàng)新和加強(qiáng)內(nèi)部信息化建設(shè)，而這三項(xiàng)都與信息技術(shù)分不開(kāi)。如此說(shuō)來(lái)，從金融企業(yè)自身角度來(lái)看，加速金融信息化勢(shì)在必行。

　　在現(xiàn)代信息技術(shù)方面，國(guó)外金融企業(yè)使用的是計(jì)算機(jī)通信技術(shù)、應(yīng)用系統(tǒng)軟件開(kāi)發(fā)、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集和處理等，這些比我們國(guó)內(nèi)的金融企業(yè)更先進(jìn)；而在信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理、為客戶提供方便的金融服務(wù)和現(xiàn)代化支付結(jié)算工具等方面，比我們更有優(yōu)勢(shì)；在加強(qiáng)金融行業(yè)監(jiān)管、防范金融風(fēng)險(xiǎn)等方面，比我們更有經(jīng)驗(yàn)。一般來(lái)說(shuō)，國(guó)外金融企業(yè)使用更多、更全面、更成熟的現(xiàn)代化工具，包括在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理中采用先進(jìn)的數(shù)學(xué)模型，輔助金融管理的計(jì)算機(jī)應(yīng)用等，都比我們的先進(jìn)、成熟、規(guī)范。而現(xiàn)在，我國(guó)已經(jīng)加入WTO，國(guó)內(nèi)的金融企業(yè)與國(guó)外的金融企業(yè)站在了同一起跑線上，裝備落后的國(guó)內(nèi)金融企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)與壓力是不言而喻的。

　　這些年來(lái)，國(guó)內(nèi)的金融企業(yè)在物理網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)上可謂不遺余力。金融企業(yè)曾經(jīng)把服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的多少作為競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要基礎(chǔ)，但是一旦外資銀行使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，而且和國(guó)內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)成戰(zhàn)略伙伴，建立共享的客戶型戰(zhàn)略聯(lián)盟，那么我國(guó)目前現(xiàn)有的遍布全國(guó)的幾十萬(wàn)個(gè)物理網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，就會(huì)大打折扣，而且我們長(zhǎng)期建立起來(lái)的這種物理網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)渠道很有可能成為包袱。當(dāng)初，美資金融企業(yè)進(jìn)入日本的時(shí)候，就曾通過(guò)與日本的郵政系統(tǒng)聯(lián)盟，利用日本郵政已經(jīng)具有的網(wǎng)絡(luò)，迅速地占領(lǐng)了日本的金融市場(chǎng)；而后來(lái)美資進(jìn)入香港，就和香港的房地產(chǎn)商和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)商合作，克服了物理網(wǎng)點(diǎn)的不足，迅速擴(kuò)展了自己的業(yè)務(wù)。

　　挑戰(zhàn)固然迫在眉睫，但機(jī)遇也在身邊。飛速發(fā)展的信息技術(shù)給金融企業(yè)造成巨大威脅的同時(shí)，也為他們提供了大量的發(fā)展、創(chuàng)新機(jī)會(huì)。招商銀行過(guò)去只不過(guò)是一個(gè)地方性質(zhì)的股份制商業(yè)銀行，其地位與國(guó)內(nèi)的“四大銀行”根本無(wú)法相提并論。但招商銀行通過(guò)發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，使得招行獲得了其他商業(yè)銀行無(wú)法比擬的核心競(jìng)爭(zhēng)力，在同業(yè)中的地位也隨之上升。

　　同時(shí)，信息化為傳統(tǒng)金融企業(yè)新的經(jīng)營(yíng)和服務(wù)模式提供了良好的機(jī)會(huì)。以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，金融企業(yè)可以為客戶提供全功能、個(gè)性化的服務(wù)模式。如通過(guò)信息化，傳統(tǒng)的銀行將由原來(lái)的儲(chǔ)蓄、信貸等基本業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向儲(chǔ)蓄、信貸、投資、咨詢、中間業(yè)務(wù)等多方面發(fā)展的業(yè)務(wù)。信息化使得金融企業(yè)能夠?yàn)榭蛻籼峁��?A”服務(wù)，即在任何時(shí)候(Anytime)、任何地方(Anywhere)、以任何方式(Anyhow)為客戶提供全天候的金融服務(wù)。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇9

　　商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險(xiǎn)、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，對(duì)于做好防范工作具有重要的意義。

　　一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)控制度沒(méi)有得到有效執(zhí)行。近年來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部各部門(mén)、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強(qiáng)，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實(shí)不到位�；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來(lái)就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　�。ㄈ�）商業(yè)銀行對(duì)員工的思想教育相對(duì)薄弱。基層商業(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對(duì)員工遵章守法及樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對(duì)員工八小時(shí)以外的行為基本沒(méi)有監(jiān)控。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，收入少，機(jī)構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對(duì)員工壓力不斷加大，加之個(gè)別機(jī)構(gòu)績(jī)效激勵(lì)機(jī)制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個(gè)原因。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督檢查制度不到位。抓落實(shí)，監(jiān)督檢查是一個(gè)不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實(shí)際工作中，一些商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強(qiáng)的日常檢查和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對(duì)存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫(xiě)地“告知”一下，沒(méi)有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實(shí)中存在的偏差和問(wèn)題不易被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機(jī)會(huì)。

　�。�六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門(mén)，一些商業(yè)銀行對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫(xiě)，處罰時(shí)不痛不癢；在處理一般的案件時(shí)心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時(shí)，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對(duì)自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長(zhǎng)了違章操作的歪風(fēng)。

　　二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　�。ㄒ唬┙�立健全全方位的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)要建立各職能部門(mén)、各崗位之間互動(dòng)的監(jiān)督體制，前后臺(tái)相互制約的互動(dòng)體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長(zhǎng)及主管行長(zhǎng)要定期、不定期進(jìn)行換位檢查。二是形成對(duì)規(guī)章制度有檢查、有落實(shí)、有反饋的良性循環(huán)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅(jiān)持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險(xiǎn)防范全方位、多層次地滲透到單位的各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門(mén)的能動(dòng)性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯(cuò)。

　�。ǘ�）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門(mén)作為一個(gè)具有獨(dú)立的、可操作的部門(mén)，充分發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)的作用，同時(shí)對(duì)內(nèi)審部門(mén)也要實(shí)行事前、事中、事后全過(guò)程審計(jì)和交叉審計(jì)，實(shí)施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險(xiǎn)性并舉的審計(jì)原則，對(duì)有問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計(jì)關(guān)口前移。二是審計(jì)部門(mén)要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級(jí)分行行長(zhǎng)直接控制的部門(mén)，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實(shí)際的局面。三是對(duì)重要崗位和敏感部位的員工實(shí)行八小時(shí)以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)思想道德教育，并引入獎(jiǎng)罰并舉機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對(duì)政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無(wú)誤地傳導(dǎo)到各個(gè)層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險(xiǎn)控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時(shí)，要引進(jìn)激勵(lì)機(jī)制，對(duì)全年安全無(wú)事故的員工要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險(xiǎn)的員工要進(jìn)行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險(xiǎn)控制在最低點(diǎn)。

　�。ㄋ模┙�立經(jīng)營(yíng)與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強(qiáng)內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的全過(guò)程。其次，建立具有高度獨(dú)立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁�，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)加大查處力度增強(qiáng)員工自覺(jué)執(zhí)行制度的自覺(jué)性，控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹﹪�(yán)格責(zé)任追究制度，加大責(zé)任追查力度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在依法嚴(yán)懲犯罪當(dāng)事人的同時(shí)，決不能放緩對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人的處理。一是重點(diǎn)追究在內(nèi)控制度執(zhí)行過(guò)程中的失職、瀆職行為，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。二是高度重視一般違規(guī)行為的蔓延，要從小處著手，大處著眼，警鐘長(zhǎng)鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態(tài)，防微杜漸，形成內(nèi)控的威嚴(yán)防線。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇10

　　近年來(lái)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行爭(zhēng)奪國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，客戶經(jīng)理制作為適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)需要而推行的一種全新的金融模式，越來(lái)越得到各家商業(yè)銀行普遍青睞，已經(jīng)成為各家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶、營(yíng)銷銀行產(chǎn)品和服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效益的一種營(yíng)銷管理體系逐步推廣開(kāi)來(lái)。各家商業(yè)銀行自推行客戶經(jīng)理制度以來(lái)，進(jìn)行了多方面大膽的探索。

　　一、我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的現(xiàn)狀和內(nèi)涵

　�。ㄒ唬┪覈�(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的現(xiàn)狀

　　我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制度是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必然要求。在我國(guó)，各國(guó)有商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)崗位早就形成了客戶經(jīng)理的雛形，原來(lái)各專業(yè)銀行的信貸外勤、儲(chǔ)蓄外勤以及再后來(lái)出現(xiàn)的會(huì)計(jì)結(jié)算外勤、公存業(yè)務(wù)員等等，在嚴(yán)格意義上講都具備了部分客戶經(jīng)理的特征，如具有相對(duì)獨(dú)立的工作能力，較強(qiáng)的專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)，良好的社會(huì)活動(dòng)能力和相對(duì)超前的服務(wù)意識(shí)。這在當(dāng)時(shí)的環(huán)境條件下為國(guó)有商業(yè)銀行的對(duì)外聯(lián)系、組織存款等作出了很大的貢獻(xiàn)。

　　由于國(guó)有商業(yè)銀行在體制上存在著種種限制，經(jīng)營(yíng)上條塊分割，專業(yè)領(lǐng)域相對(duì)封閉等原因，而難以在整體上形成合力，缺乏全面突破能力。外勤業(yè)務(wù)人員又沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)權(quán)力，缺乏激勵(lì)機(jī)制等，使國(guó)有商業(yè)銀行專職客戶經(jīng)理難以誕生。

　　但是，國(guó)有商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上還是培養(yǎng)和儲(chǔ)備了一大批優(yōu)秀的外勤人才，包括現(xiàn)在在國(guó)有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行重要崗位上任職的中上層管理干部，許多都是經(jīng)過(guò)外勤崗位鍛煉以后，能力得到了體現(xiàn)，才逐步走上領(lǐng)導(dǎo)崗位的。因此，客戶經(jīng)理制度在我國(guó)還是有一定基礎(chǔ)的。

　　進(jìn)入二十一世紀(jì)，特別是我國(guó)加入wto以后，內(nèi)因外因迫使國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?cè)�有的�?jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)方式�？蛻艚�(jīng)理制度作為西方商業(yè)銀行一種成功的經(jīng)營(yíng)模式，已逐漸被國(guó)有商業(yè)銀行所接受，中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行相繼于1997、1998年實(shí)行了客戶經(jīng)理制；中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行加大了研究和推行客戶經(jīng)理制的力度；光大銀行、華夏銀行等其他商業(yè)銀行也都在研究客戶經(jīng)理制，并逐步開(kāi)始施行。雖然，我國(guó)目前的國(guó)有商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制度正處于一種初期發(fā)展階段，尚屬于探索期，客戶經(jīng)理制度還缺乏必要的組織保障和制度保障，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)制約了客戶經(jīng)理制度的發(fā)展，客戶經(jīng)理的主觀能動(dòng)性尚未得到完全發(fā)揮，有的規(guī)章制度制訂的是否妥當(dāng)還有待時(shí)間的考驗(yàn)。但國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶經(jīng)理制度實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了廣泛的理論探討和研究，為客戶經(jīng)理制度在我國(guó)金融業(yè)的存在和發(fā)展提供了許多理論依據(jù)。

　�。ǘ�）我國(guó)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的內(nèi)涵

　　實(shí)施客戶經(jīng)理制的實(shí)質(zhì)和根本目的，就是一切從客戶和市場(chǎng)的需求出發(fā)，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以增強(qiáng)營(yíng)銷能力為動(dòng)力的全行聯(lián)動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷服務(wù)機(jī)制，通過(guò)培植一個(gè)龐大、穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶群體，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益最大化。從西方商業(yè)銀行實(shí)施客戶經(jīng)理制的歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，真正的客戶經(jīng)理制必須包含以下幾種核心理念：

　　1、客戶導(dǎo)向理念；

　　2、營(yíng)銷一體化理念；

　　3、核心客戶綜合開(kāi)發(fā)理念；

　　4、個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)理念；

　　5、金融服務(wù)創(chuàng)新理念；

　　6、深化金融服務(wù)技術(shù)內(nèi)涵理念。

　　二、商業(yè)銀行實(shí)行客戶經(jīng)理制的四大動(dòng)力

　　推行客戶經(jīng)理制既是構(gòu)建“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)”的現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的要求，也是建立全方位、多層次市場(chǎng)營(yíng)銷體系的現(xiàn)實(shí)選擇。

　�。ㄒ唬�實(shí)行客戶經(jīng)理制是銀行客戶關(guān)系變化的要求

　　我國(guó)成為wto成員后，商業(yè)銀行面臨的壓力，不僅有來(lái)自外資銀行的潛在競(jìng)爭(zhēng)壓力，而且還有客戶對(duì)銀行的現(xiàn)實(shí)需求壓力。目前，最重大、最緊迫的壓力就是后者，尤其是高端客戶對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)需求壓力。如果認(rèn)為目前國(guó)內(nèi)對(duì)外資銀行的開(kāi)放是分區(qū)域、分階段、分業(yè)務(wù)的話，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行為迎接挑戰(zhàn)應(yīng)還有一定的緩沖余地，那么客戶的多元化需求無(wú)疑是最直接、最現(xiàn)實(shí)、最迫切的壓力了。這是因?yàn)闈M足客戶尤其是高端客戶的多元化需求的銀行是可以替換的，具體表現(xiàn)為其對(duì)某一家銀行的依賴性減弱和忠誠(chéng)度下降，尤其是在充分競(jìng)爭(zhēng)的同業(yè)市場(chǎng)環(huán)境中更是如此；另一方面，客戶對(duì)銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品需求也日新月異，越來(lái)越向多元化、差異化為特征的異質(zhì)市場(chǎng)發(fā)展，而商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“我有什么、你買(mǎi)什么”均質(zhì)市場(chǎng)的服務(wù)體制已經(jīng)不適應(yīng)客戶的需求了。高端客戶的需求壓力已經(jīng)形成了咄咄逼人的市場(chǎng)倒逼，要求銀行建立和穩(wěn)固良好的銀行客戶關(guān)系，真正做到滿足客戶需求優(yōu)于閉門(mén)制造產(chǎn)品后的推銷。在這種情況下，建立和發(fā)展客戶經(jīng)理制顯得尤為急迫。

　�。ǘ�）推行客戶經(jīng)理制是增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力、提升服務(wù)的要求

　　商業(yè)銀行傳統(tǒng)的客戶服務(wù)方式是“多面對(duì)一點(diǎn)”的分散型，即同一客戶的不同業(yè)務(wù)需要與銀行不同的部門(mén)聯(lián)系。這種模式既不利于內(nèi)部效率提高，又不利于提高客戶的滿意度，更不利于銀行及時(shí)、全面掌握客戶信息，很難適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和客戶發(fā)展的需要。因此，建立以市場(chǎng)為中心的客戶經(jīng)理制能有效地將“多面對(duì)一點(diǎn)”的松散模式轉(zhuǎn)化為“一點(diǎn)對(duì)多面”的集約化經(jīng)營(yíng)模式，從而達(dá)到整合內(nèi)部資源、降低內(nèi)耗、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和提升服務(wù)水平的目的。

　�。ㄈ�）推行客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行建立科學(xué)營(yíng)銷體系的要求

　　長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還未完全建立和健全市場(chǎng)營(yíng)銷體系，業(yè)務(wù)、職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置主要按產(chǎn)品和專業(yè)劃分，而按產(chǎn)品劃分的自上而下的決策、運(yùn)營(yíng)、管理模式又進(jìn)一步強(qiáng)化了職能分割、業(yè)務(wù)分離的狀況，各部門(mén)只能分別向客戶提供單一的金融產(chǎn)品，造成了部門(mén)之間的分割管理與客戶日益增強(qiáng)的多元化金融服務(wù)需求之間產(chǎn)生越來(lái)越強(qiáng)烈的沖突，導(dǎo)致客戶關(guān)系管理滯后，競(jìng)爭(zhēng)力削弱。建立客戶經(jīng)理制能夠突破制度性、機(jī)制性障礙，發(fā)揮整體功能，拓展市場(chǎng)領(lǐng)域，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化客戶服務(wù)，全面開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷金融產(chǎn)品。

　�。ㄋ模┩茝V客戶經(jīng)理制是與國(guó)際金融接軌的需要

　　目前，金融市場(chǎng)逐步開(kāi)放，外資銀行已大規(guī)模地涌入我國(guó)與中資銀行搶奪市場(chǎng)，我們?cè)絹?lái)越清楚地意識(shí)到國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距不僅僅表現(xiàn)在產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)防范上。在營(yíng)銷理念，營(yíng)銷人員和營(yíng)銷技術(shù)上的差距更加巨大。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行普遍實(shí)行客戶經(jīng)理制度。以客戶、行業(yè)、地區(qū)和產(chǎn)品為線索的網(wǎng)狀矩陣式的組織和經(jīng)營(yíng)架構(gòu)使他們將營(yíng)銷資源集中起來(lái)，按客戶類型和金融需求進(jìn)行排布，以最大限度地適應(yīng)市場(chǎng)變化，基本形成前臺(tái)營(yíng)銷、中間風(fēng)險(xiǎn)控制和后臺(tái)產(chǎn)品處理三大序列。前不久，花旗銀行上海分行宣稱，月儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)10萬(wàn)美元以上的儲(chǔ)戶就可以獲得專業(yè)的理財(cái)咨詢。如果不能及時(shí)學(xué)習(xí)借鑒外資銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)的商業(yè)銀行就難以與國(guó)際一流銀行爭(zhēng)高下。

　　三、目前商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制出現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行客戶經(jīng)理制出現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　由于商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制在我國(guó)實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，存在許多方面的不足，使得客戶經(jīng)理制在執(zhí)行中存在較多的風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下幾方面：

　　1、道德風(fēng)險(xiǎn)，即與客戶經(jīng)理的職業(yè)道德相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。由于客戶經(jīng)理對(duì)外代表銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷和客戶維系，其營(yíng)銷和維系的客戶比較固定，一般是幾個(gè)或多個(gè)優(yōu)質(zhì)客戶，長(zhǎng)期代表某家銀行與這些客戶打交道，因而客戶經(jīng)理與其所服務(wù)的客戶之間建立了一種十分密切的關(guān)系，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的交往，企業(yè)對(duì)客戶經(jīng)理往往充滿信任，同時(shí)，客戶經(jīng)理與企業(yè)部分管理人員之間將會(huì)建立起較為牽固的友情關(guān)系或利害關(guān)系。如果某個(gè)客戶經(jīng)理的職業(yè)道德差而銀行又未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，就存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，即與客戶經(jīng)理的個(gè)人素質(zhì)有關(guān)。客戶經(jīng)理是銀行業(yè)務(wù)的直接營(yíng)銷人員，如信貸客戶經(jīng)理一般還是信貸業(yè)務(wù)直接調(diào)查人員，因此客戶經(jīng)理的政策水平、業(yè)務(wù)水平、調(diào)查能力、分析判斷能力等個(gè)人素質(zhì)的高低決定著某些銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。如信貸客戶經(jīng)理，如果對(duì)信貸政策、產(chǎn)業(yè)政策了解不夠、貸前調(diào)查不夠深入透徹、分析判斷能力不強(qiáng)，那么就會(huì)給信貸資金帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵诎l(fā)放貸款時(shí)，往往客戶經(jīng)理（兼信貸調(diào)查崗的職責(zé)）的調(diào)查結(jié)論對(duì)貸款的發(fā)放起到?jīng)Q定性作用，如客戶經(jīng)理調(diào)查不全或?qū)τ嘘P(guān)政策了解不透，可能會(huì)讓領(lǐng)導(dǎo)層作出錯(cuò)誤決策，從而形成風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、形象風(fēng)險(xiǎn)。由于客戶經(jīng)理對(duì)外代表銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷和客戶維系，并直接面對(duì)客戶，對(duì)外代表一個(gè)商業(yè)銀行的形象。如果客戶經(jīng)理在與客戶交往過(guò)程中存在以權(quán)謀私、怠慢客戶、言行粗俗等影響銀行形象和銀企關(guān)系的行為，會(huì)給銀行帶來(lái)客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施客戶經(jīng)理制度之后，銀行經(jīng)營(yíng)管理體系被重組，原來(lái)的部門(mén)設(shè)置和職能分工被打破，新的機(jī)構(gòu)設(shè)置和部門(mén)分工會(huì)帶來(lái)一個(gè)時(shí)期的混亂，突出的表現(xiàn)就是營(yíng)銷部門(mén)內(nèi)部缺乏明晰的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)線路，報(bào)告和負(fù)責(zé)體系紊亂，營(yíng)銷部門(mén)與產(chǎn)品部門(mén)及風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)之間的運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，相互推諉扯皮的事情時(shí)有發(fā)生，出現(xiàn)若干管理真空，容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作上的風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于客戶經(jīng)理代表銀行對(duì)外交往，一般擁有一定的營(yíng)銷經(jīng)費(fèi)，而各行對(duì)客戶經(jīng)理費(fèi)用的管理還不完善、不成熟，對(duì)客戶經(jīng)理采買(mǎi)營(yíng)銷禮品及宴請(qǐng)客戶的管理機(jī)制不完善，對(duì)客戶經(jīng)理公關(guān)費(fèi)用管理不到位，存在客戶經(jīng)理利用公款大吃大喝、公款私用等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、挖轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)�？蛻艚�(jīng)理是各行的營(yíng)銷精英，與優(yōu)質(zhì)客戶關(guān)系十分密切，也是他行挖轉(zhuǎn)人才的重點(diǎn)對(duì)象。如一個(gè)客戶經(jīng)理與某一大客戶關(guān)系十分密切，而這個(gè)客戶經(jīng)理又被他行挖走，則該客戶也可能隨之轉(zhuǎn)戶，造成客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制的問(wèn)題分析

　　1、相關(guān)制度不夠健全。目前關(guān)于客戶經(jīng)理管理的有關(guān)制度不健全，對(duì)客戶經(jīng)理的制約機(jī)制不完善。實(shí)施客戶經(jīng)理制必須要有完善的管理機(jī)制相約束，通過(guò)建立和完善管理機(jī)制來(lái)確�？蛻艚�(jīng)理制的實(shí)施，目前商業(yè)銀行在客戶經(jīng)理管理機(jī)制方面不健全、不完善，使基層行在管理客戶經(jīng)理方面無(wú)“法”可依，無(wú)規(guī)可循，客戶經(jīng)理的行為主要靠自我約束，從而容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、整體素質(zhì)有待提高�？蛻艚�(jīng)理制的核心問(wèn)題就是要培養(yǎng)和造就一支綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、善營(yíng)銷、能公關(guān)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，這也是關(guān)系到能否發(fā)揮客戶經(jīng)理制這一體制優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵所在。但是由于客戶經(jīng)理是銀行內(nèi)部人力資源的重新整合產(chǎn)生的，部分客戶經(jīng)理仍然帶有原專業(yè)、原部門(mén)的烙印，所選拔的部分客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)的不理想，不僅使得客戶經(jīng)理在對(duì)外營(yíng)銷和開(kāi)拓中捉襟見(jiàn)肘，而且也使業(yè)務(wù)營(yíng)銷增加風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、監(jiān)督機(jī)制未能跟上。在銀行的營(yíng)銷體制中，客戶經(jīng)理就相當(dāng)于銀行與客戶的橋梁。目前的管理體制給予客戶經(jīng)理很大的靈活性和活動(dòng)空間，監(jiān)督機(jī)制落后容易使這種“一手托兩家”的機(jī)制產(chǎn)生信息失真和監(jiān)督失靈，而同時(shí)在某些方面客戶經(jīng)理個(gè)人利益和部門(mén)、銀行之間還存在著一定程度的矛盾，如果監(jiān)督機(jī)制跟不上，有可能導(dǎo)致銀行交易成本和交易風(fēng)險(xiǎn)加大。

　　4、營(yíng)銷定位不夠明確。實(shí)施客戶經(jīng)理制度之后，銀行整個(gè)內(nèi)部資源被重新整合，客戶經(jīng)理或整合到單一部門(mén)或分散到相關(guān)部門(mén)，因此也帶來(lái)了客戶經(jīng)理與本部門(mén)、部門(mén)與部門(mén)分工和配合問(wèn)題。雖然在對(duì)外營(yíng)銷中客戶經(jīng)理代表銀行整體，但在內(nèi)部的具體業(yè)務(wù)流程中客戶經(jīng)理只能依照現(xiàn)有的框架代表相關(guān)部門(mén)，容易產(chǎn)生報(bào)告和負(fù)責(zé)體系紊亂，部門(mén)協(xié)調(diào)、運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，甚至導(dǎo)致相互推諉扯皮，容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、考核機(jī)制不夠科學(xué)。目前，對(duì)客戶經(jīng)理的考核基本上是采用單個(gè)指標(biāo)的量化考核，例如存款、貸款和中間業(yè)務(wù)數(shù)量，在這種考核體系中，客戶經(jīng)理關(guān)注指標(biāo)的數(shù)量甚于指標(biāo)的質(zhì)量，因此出現(xiàn)了為完成任務(wù)而忽視了成本和風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，這種粗放式的考核不僅不能有效地反映出客戶經(jīng)理的工作業(yè)績(jī)，而且在一定程度上也加大了銀行成本支出和造成風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

　　四、現(xiàn)階段實(shí)施客戶經(jīng)理制的對(duì)策建議

　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變觀念，正確把握客戶經(jīng)理制度的科學(xué)內(nèi)涵

　　客戶經(jīng)理制作為商業(yè)銀行的一種制度創(chuàng)新，是穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)客戶群體的基礎(chǔ)。尊重客戶、以客戶為中心，主動(dòng)為客戶服務(wù)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)商業(yè)銀行的基本要求。因此正確把握客戶經(jīng)理制度的科學(xué)內(nèi)涵，實(shí)施客戶經(jīng)理制度是真正體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的服務(wù)理念，變客戶圍著銀行轉(zhuǎn)為銀行圍著客戶轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。

　　（二）整合流程，實(shí)現(xiàn)銀行運(yùn)作機(jī)制再造

　　從客戶的需要看，銀行傳統(tǒng)的職能分工人為分割了業(yè)務(wù)流程，方便銀行自身的內(nèi)部管理而忽視了滿足客戶的需要。為此，應(yīng)對(duì)銀行傳統(tǒng)的工作結(jié)構(gòu)和工作方法從根本上進(jìn)行重新思考和設(shè)計(jì)。應(yīng)根據(jù)客戶需求將分散在各個(gè)職能部門(mén)的工作，按照最有利于顧客價(jià)值創(chuàng)造的營(yíng)運(yùn)流程重新組裝，從而建立以客戶為中心的流程組織，以期在客戶滿意、成本、質(zhì)量和對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)速度方面有較大突破，從而獲得銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。重新整合業(yè)務(wù)流程，特別強(qiáng)調(diào)一些業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)盡量采取并行方式，提高效率。同時(shí)在設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程時(shí)還應(yīng)區(qū)分不同客戶和不同場(chǎng)合，在業(yè)務(wù)處理上應(yīng)有靈活性，而不是一概以標(biāo)準(zhǔn)化的流程來(lái)應(yīng)付多樣化的消費(fèi)者。銀行通過(guò)整合業(yè)務(wù)流程管理再造業(yè)務(wù)的綜合化，對(duì)外將同一客戶的各項(xiàng)金融服務(wù)統(tǒng)一由一個(gè)部門(mén)受理，同一客戶的所有業(yè)務(wù)聯(lián)系統(tǒng)一由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)提供制度保障，使得客戶經(jīng)理有條件專門(mén)負(fù)責(zé)與客戶的溝通、客戶的調(diào)查和客戶的開(kāi)拓以及替客戶協(xié)調(diào)銀行后臺(tái)各部門(mén)的關(guān)系。

　　內(nèi)部組織與協(xié)調(diào)機(jī)制的改革，必須把組織結(jié)構(gòu)、人員、系統(tǒng)、工作程序及資訊科技等結(jié)合起來(lái)，推動(dòng)在整個(gè)機(jī)構(gòu)里都能體現(xiàn)到以客戶為本的經(jīng)營(yíng)管理策略，為實(shí)施客戶經(jīng)理制提供必要的機(jī)制保障和生存空間。

　�。ㄈ�）統(tǒng)一管理，建立客戶經(jīng)理服務(wù)中心

　　根據(jù)市場(chǎng)分析和客戶分類，銀行內(nèi)部可以專設(shè)客戶經(jīng)理部門(mén)，進(jìn)行統(tǒng)一管理，使得客戶經(jīng)理能專注于產(chǎn)品宣傳營(yíng)銷，專注于受理客戶提出的需求�？砂凑展�司和個(gè)人業(yè)務(wù)分為兩類客戶經(jīng)理，分別配備不同年齡、文化、知識(shí)等相應(yīng)社會(huì)背景和資源的素質(zhì)的人員。每一類客戶還可以按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)、行業(yè)或產(chǎn)品進(jìn)行細(xì)分，同類客戶可由一個(gè)客戶經(jīng)理管理，重要客戶可以專門(mén)配備客戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理小組。打破客戶經(jīng)理設(shè)置“官本位”化，取消客戶經(jīng)理的行政級(jí)別，高級(jí)、中級(jí)和初級(jí)客戶經(jīng)理根據(jù)服務(wù)客戶需要設(shè)定，不再與行政級(jí)別相對(duì)應(yīng)，不再套用行政級(jí)別名稱。部門(mén)之間應(yīng)建立工作承諾制，使客戶經(jīng)理對(duì)跨部門(mén)的需求能及時(shí)處理。各專業(yè)部門(mén)在本專業(yè)范圍內(nèi)應(yīng)接受客戶經(jīng)理的委托和協(xié)調(diào)，指定人員辦理負(fù)責(zé)辦理客戶經(jīng)理委托事項(xiàng)。只要客戶提出的金融服務(wù)涉及銀行多個(gè)部門(mén)的，客戶經(jīng)理有權(quán)要求各部門(mén)予以業(yè)務(wù)協(xié)作。賦予客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)權(quán)，業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)、業(yè)務(wù)辦理權(quán)、業(yè)務(wù)解釋權(quán)及費(fèi)用開(kāi)支權(quán)。對(duì)重要客戶的客戶經(jīng)理授以更多的處理業(yè)務(wù)權(quán)限，如有權(quán)直接向行長(zhǎng)報(bào)告客戶的要求和動(dòng)向，特別是客戶提出的一些特殊性需求（如銀行尚未開(kāi)辦的業(yè)務(wù)、超越權(quán)限的業(yè)務(wù)等），并將對(duì)客戶需求的處理意見(jiàn)代表銀行答復(fù)客戶。客戶經(jīng)理有責(zé)任向本部門(mén)和相關(guān)部門(mén)反饋市場(chǎng)信息、客戶動(dòng)向，為領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門(mén)制定經(jīng)營(yíng)管理政策提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。

　�。ㄋ模�實(shí)施激勵(lì)，構(gòu)建市場(chǎng)化人才約束機(jī)制

　　建立商業(yè)銀行客戶經(jīng)理激勵(lì)約束機(jī)制的基本原則是：按照責(zé)、權(quán)、利相匹配的原則，將客戶經(jīng)理的收入與工作績(jī)效緊密掛鉤，合理拉開(kāi)分配差距，克服平均主義，吸引高素質(zhì)人才，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)。在業(yè)績(jī)考核方面，一是依據(jù)貢獻(xiàn)度為核心的考核指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，把各類客戶經(jīng)理的考核統(tǒng)一到一個(gè)平臺(tái)，即利潤(rùn)之上，以解決客戶經(jīng)理設(shè)置、錄用、激勵(lì)、約束、評(píng)價(jià)、退出等一系列問(wèn)題；二是要加大對(duì)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的授權(quán)力度，但要做到授權(quán)有限；三是要根據(jù)績(jī)效決定報(bào)酬。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)培訓(xùn)，全方位提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)

　　客戶經(jīng)理是未來(lái)商業(yè)銀行的精英，但是目前的客戶經(jīng)理因著工作經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、分工機(jī)制等因素的制約，離真正能提供綜合化的服務(wù)還有一定的距離。所以應(yīng)加強(qiáng)客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)的培訓(xùn)，造就一批不僅全面掌握銀行業(yè)務(wù)知識(shí)同時(shí)也熟捻市場(chǎng)營(yíng)銷技巧的復(fù)合型的客戶經(jīng)理。通過(guò)培訓(xùn)和鼓勵(lì)員工自學(xué)，使其具有相當(dāng)學(xué)歷和資歷，了解有關(guān)的經(jīng)濟(jì)金融政策和產(chǎn)業(yè)政策，熟悉本外幣存貸款業(yè)務(wù)及相關(guān)制度和辦法，基本熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和法律知識(shí)，掌握一定的外匯、結(jié)算、出納、儲(chǔ)蓄、信用卡、理財(cái)?shù)茹y行業(yè)務(wù)知識(shí)，能進(jìn)行基本的計(jì)算機(jī)操作，從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)知識(shí)到金融產(chǎn)品創(chuàng)新，從單純的業(yè)務(wù)技能到獨(dú)擋一面綜合素質(zhì)的提高。在銀行內(nèi)部實(shí)行崗位輪換制，以適應(yīng)動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)行為對(duì)人才一專多能、才智結(jié)構(gòu)復(fù)合的多維要求，還可以把業(yè)務(wù)骨干送往大專院校、大企業(yè)、大集團(tuán)培訓(xùn)，及時(shí)補(bǔ)充和豐富理論及實(shí)踐知識(shí)，不斷提高理論和實(shí)際操作水平，促其快速成長(zhǎng)。通過(guò)多層次多方位加強(qiáng)培訓(xùn)，為銀行培養(yǎng)造就一批實(shí)干的高精尖人才。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇11

　　隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放和金融體制改革的不斷深入，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行都在積極加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)無(wú)論從品種上、規(guī)模上都有了較大的發(fā)展。在為社會(huì)提供快捷、方便的金融服務(wù)的同時(shí)，也為銀行帶來(lái)了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。但是由于中間業(yè)務(wù)起步較晚，加上分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和重視程度不夠等因素，目前中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還是存在很多不足之處。

　　1、對(duì)中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不到位，不能樹(shù)立正確觀念

　　目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由于受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深，在經(jīng)營(yíng)觀念上仍存在一定偏差，沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位。經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)一直都放在負(fù)債，資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張及資產(chǎn)質(zhì)量的提高上，中間業(yè)務(wù)在我國(guó)銀行商業(yè)經(jīng)營(yíng)中長(zhǎng)期處于從屬地位，從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上沒(méi)有把中間業(yè)務(wù)作為銀行三大支柱之一進(jìn)行大力發(fā)展�，F(xiàn)今各行為追求短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，普遍把中間業(yè)務(wù)作為吸收存款和爭(zhēng)攬客戶的一種手段，許多中間業(yè)務(wù)諸如代發(fā)工資、信息咨詢、上門(mén)收款、零殘幣兌換等業(yè)務(wù)成為多數(shù)銀行的無(wú)償服務(wù)。

　　2、中間業(yè)務(wù)品種少，規(guī)模小，產(chǎn)品層次低，創(chuàng)新能力不足

　　我國(guó)的金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被限制在一個(gè)相當(dāng)狹窄的范圍內(nèi)，使銀行難以設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平和檔次，業(yè)務(wù)品種趨向同質(zhì)性，層次較低，主要集中在日常操作簡(jiǎn)單的結(jié)算，代理類等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上，高科技，高收益的品種較少。初步統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)僅260余種，從開(kāi)辦得較成功的品種來(lái)看，僅有信用卡業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)近年來(lái)發(fā)展較快，而保管箱服務(wù)、網(wǎng)上銀行、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等的影響還比較有限，新型金融工具如貨幣利率互換、金融期貨與期權(quán)合約、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、外匯等在國(guó)內(nèi)的發(fā)展更是受到了限制。而在利用其經(jīng)濟(jì)金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次的服務(wù)方面還比較欠缺。

　　而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，種類繁多，尤其是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，為滿足客戶各種需求，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品日新月異，層出不窮，憑借其在人才，技術(shù)，產(chǎn)品等優(yōu)勢(shì)給客戶提供高技術(shù)含量，高附加值系列的金融產(chǎn)品，據(jù)統(tǒng)計(jì)，外資銀行所使用過(guò)的中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)2萬(wàn)種，使現(xiàn)代商業(yè)銀行成為名副其實(shí)的“金融百貨公司”。

　　從規(guī)模上看，近年國(guó)內(nèi)銀行中間業(yè)務(wù)雖然發(fā)展較快，但由于沒(méi)有作為一項(xiàng)主業(yè)務(wù)來(lái)經(jīng)營(yíng)，中間業(yè)務(wù)在銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)規(guī)模中占比例小，難以形成相應(yīng)的規(guī)模效應(yīng)。20xx年上半年，中國(guó)銀行集團(tuán)中間業(yè)務(wù)凈收入為75.33億[1]元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為19%，同期中國(guó)工商銀行的中間業(yè)務(wù)收入為50.5億元，中間業(yè)務(wù)收入占比重為12.6%，中國(guó)建設(shè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入為42.52億元，中間業(yè)務(wù)收入占比為14%。而西方商業(yè)銀行以中間業(yè)務(wù)收入為代表的非利息收入一般占總收入的25%以上，各大銀行甚至已超過(guò)了50%，如德國(guó)商業(yè)銀行60%以上的收入來(lái)自中間業(yè)務(wù)，美國(guó)各大銀行中間業(yè)務(wù)收入比重均在50%至80%之間，且呈上升趨勢(shì)。

　　3、運(yùn)作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學(xué)管理

　　目前，國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行沒(méi)有專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，運(yùn)作進(jìn)行系統(tǒng)管理，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，協(xié)調(diào)與配合。在運(yùn)作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達(dá)中間業(yè)務(wù)完成計(jì)劃，而對(duì)如何加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的組織，提高發(fā)展水平，還沒(méi)有一套完善的管理辦法和切實(shí)可行的操作程序，在人力、物力、財(cái)力上投入不足，使基層銀行在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓中被動(dòng)性強(qiáng)，難度大。

　　4、分業(yè)經(jīng)營(yíng)金融政策的制約

　　由于我國(guó)現(xiàn)階段實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融政策和體制，銀行、證券、保險(xiǎn)這幾個(gè)行業(yè)，都是嚴(yán)格分開(kāi)經(jīng)營(yíng)的，業(yè)務(wù)不能交叉，三個(gè)市場(chǎng)處于相對(duì)分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內(nèi)為各自的客戶理財(cái)，而無(wú)法利用其他兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)增值。因此商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，還只能停留在咨詢、建議或者方案設(shè)計(jì)方面，不能真正代理客戶進(jìn)行組合投資，銀行理財(cái)服務(wù)中的核心業(yè)務(wù)即增值業(yè)務(wù)大都無(wú)法辦理，所以，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)“叫好不叫座”的局面。

　　5、高素質(zhì)的專業(yè)人才欠缺，技術(shù)水平落后

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和發(fā)展需要一大批知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，勇于開(kāi)拓、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備金融、法律、財(cái)會(huì)、稅收等專業(yè)知識(shí)的中高級(jí)人才，如理財(cái)顧問(wèn)，要求對(duì)銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)、外匯、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)都能比較全面的掌握，這些具有理論知識(shí)和操作技能的專業(yè)人才在我國(guó)金融界非常稀缺，從一定意義上講這已成為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的“瓶頸”。另外，中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現(xiàn)代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應(yīng)的“軟硬件”為依托，而我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)手段則顯得比較落后，科技化程度低。盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結(jié)算系統(tǒng)，但系統(tǒng)覆蓋面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)手段科技化程度很高，軟硬件設(shè)備、支付應(yīng)用系統(tǒng)及管理信息系統(tǒng)先進(jìn)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及、發(fā)達(dá)，家庭銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、自助銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)應(yīng)有盡有，大大降低了成本，改變了傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)方式。

　　6、法規(guī)與制度不完善

　　我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步于20世紀(jì)90年代中期，只到20xx年7月才出現(xiàn)第一個(gè)規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)的法規(guī)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》。法律法規(guī)上的滯后或空缺導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)無(wú)法對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督，各家商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)過(guò)

　　程中缺乏十分詳細(xì)的、可遵循的行為和操作依據(jù)。

　　相關(guān)法律法規(guī)的不健全還突出表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理方面缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。一方面，由于部分中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，導(dǎo)致銀行成本與收益倒掛，削弱了其盈利能力，甚至出現(xiàn)虧損，經(jīng)濟(jì)效益不明顯顯然難以調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性；另一方面，由于無(wú)明確、統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，部分商業(yè)銀行不計(jì)成本，免費(fèi)甚至代客戶支付業(yè)務(wù)費(fèi)用，進(jìn)行無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，影響了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康、快速和協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　銀行自身制度建設(shè)滯后。直到現(xiàn)在，我國(guó)許多商業(yè)銀行還沒(méi)有建立專門(mén)從事中間業(yè)務(wù)管理的職能部門(mén)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)發(fā)展的制度建設(shè)相對(duì)滯后，銀行自身制度上的滯后嚴(yán)重阻礙了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于國(guó)有商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新制度，導(dǎo)致銀行對(duì)市場(chǎng)的響應(yīng)速度達(dá)不到市場(chǎng)的要求。同時(shí)，銀行自主性產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱，產(chǎn)品創(chuàng)新多以模仿外資銀行或國(guó)內(nèi)同業(yè)為主。

　　商業(yè)銀行調(diào)研報(bào)告 篇12

　　隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的變化，在進(jìn)行國(guó)有銀行改革的同時(shí)，各類銀行機(jī)構(gòu)也蓬勃發(fā)展。從1986年我國(guó)重新組建第一家股份制商業(yè)銀行—交通銀行開(kāi)始，又陸續(xù)成立了中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、深圳發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行，到目前為止(除城市商業(yè)銀行外)共有l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行，它們對(duì)我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著獨(dú)特的支持和推動(dòng)作用。但與此同時(shí)，由于發(fā)展策略和管理等方面的諸多因素，在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了一些突出的問(wèn)題，特別是不良貸款的比例較高，與國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)—起已經(jīng)威脅到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行和發(fā)展。

　　一、我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

　　我國(guó)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)有多種表現(xiàn)形式，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等等。股份制商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，其中主要集中體現(xiàn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)，也就是借款人不能按期償還貸款本息形成的不良貸款。而資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)又決定著其它風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款比例占比高，收息率就低，利潤(rùn)就會(huì)下降。不良貸款占比高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比就高，就會(huì)相對(duì)降低資本充足率，降低抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。截止20xx年末。我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)為116694億元，我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額是169771億元，占同年GDP的145％，境內(nèi)銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)(指4家國(guó)有商業(yè)銀行、3家政策性銀行和11家股份制商業(yè)銀行)貸款余額137078億元，其中l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行貸款余額23699億元，占信貸資產(chǎn)交易額的13．9％。按貸款五級(jí)分類口徑劃分。股份制商業(yè)銀行的不良貸款1877億元，不良貸款率7．92％。對(duì)于這個(gè)數(shù)字，需要作以下說(shuō)明：

　　(1)我國(guó)貸款分類劃分不夠嚴(yán)格，貸款分類標(biāo)準(zhǔn)寬泛，高估貸款質(zhì)量，掩蓋了信貸資產(chǎn)的不良程度，不良貸款率被低估；

　　(2)貸款五級(jí)分類時(shí)主觀判斷因素較多，是一個(gè)可變量。有時(shí)銀行可以根據(jù)需要。通過(guò)展期、借新還舊等方法使不良貸款率發(fā)生變化，有時(shí)銀行為完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如利潤(rùn)、不良貸款和拔備情況，存在根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行人為調(diào)整分類結(jié)果。

　　(3)由于不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所依據(jù)的數(shù)據(jù)也存在不確定性，有很多貸款是滾動(dòng)貸款，銀行舊貸款。因此，銀行資產(chǎn)中隱性不良貸款較多，并且不良貸款不斷積累。

　　僅從上述數(shù)據(jù)中可以看出，我國(guó)股份制商業(yè)銀行不良貸款比例仍然較高，這種較高比例的不良貸款巳成為我國(guó)金融穩(wěn)定的巨大潛在隱患，嚴(yán)重影響了銀行的生存與發(fā)展，危及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。其機(jī)理是由銀行及銀行體系本身的特點(diǎn)決定的：

　　(1)信息不對(duì)稱性。信息不對(duì)稱性在決定金融中介的性質(zhì)和金融中介的脆弱性方面具有特殊的重要性，不對(duì)稱信息產(chǎn)生逆向選擇和道德困境，這種困境同樣存在于信貸市場(chǎng)。相對(duì)于貸款人，借款人對(duì)其借款用于投資的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)擁有更多的信息，而最終的債權(quán)人—儲(chǔ)蓄者對(duì)信貸款用途更是缺乏了解，從而產(chǎn)生了信貸市場(chǎng)上的逆向選擇和道德困境，金融中介機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生可以在一定程度上減少逆向選擇和道德困境；

　　(2)囚徒困境與擠兌行為。對(duì)有問(wèn)題的銀行，如果發(fā)生意外事件，會(huì)使存款的提現(xiàn)速度加快，那么對(duì)于每—個(gè)儲(chǔ)戶而言，最明智的行為都是趕緊加入擠兌行列。經(jīng)典的“囚徒困境”告訴我們，全體儲(chǔ)戶之間不可能達(dá)成共謀，單個(gè)儲(chǔ)戶的理性行為就是趁著銀行還有支付能力時(shí)搶先提款，出現(xiàn)擠兌行為；

　　(3)金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。金融機(jī)構(gòu)之間由于支付結(jié)算而存在密切而復(fù)雜的財(cái)務(wù)聯(lián)系。金融風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的傳染性，這使得單個(gè)的或局部的金融困難很快便演變成了全局性的金融動(dòng)蕩；

　　(4)金融體系內(nèi)在脆弱性。私人信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行和其他相關(guān)的貸款人內(nèi)在特性使他們經(jīng)歷周期性的危機(jī)和破產(chǎn)性潮流，金融中介的困境被傳遞到經(jīng)濟(jì)的各個(gè)組成部分，產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩和危機(jī)。

　　二、股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生原因探究

　　(一)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和股份制商業(yè)銀行自身的弱勢(shì)

　　目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與前些年相比明顯放慢，需求不足是經(jīng)濟(jì)中的主要問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品相對(duì)過(guò)剩，大批企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益滑坡，加上各類企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部約束和外部監(jiān)督環(huán)境，違規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)常發(fā)生，造成了大量的資產(chǎn)損失。另外，社會(huì)信用機(jī)制被嚴(yán)重破壞，不但企業(yè)之間相互拖欠債務(wù)，而且由于缺乏法制約束，出現(xiàn)了企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象。銀行的資產(chǎn)質(zhì)量最終基于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，在我國(guó)總體上處于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)集中轉(zhuǎn)嫁時(shí)期，股份制商業(yè)銀行也不能幸免。股份制商業(yè)銀行—般規(guī)模較小，受國(guó)內(nèi)和國(guó)際上的網(wǎng)點(diǎn)布局限制，結(jié)算、信用卡等方面的業(yè)務(wù)發(fā)展受到制約。由于我國(guó)存款保險(xiǎn)金制度尚未建立，在一些銀行因發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)而被關(guān)閉、破產(chǎn)、兼并、整頓之后，股份制商業(yè)銀行整體信譽(yù)下降。股份制商業(yè)銀行自身的弱勢(shì)，決定了它的服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)。

　　(二)股份制商業(yè)艱行的法人治理結(jié)構(gòu)不完善

　　股份制商業(yè)銀行雖然都是股份有限公司，資本來(lái)源和產(chǎn)權(quán)形式實(shí)行股份制，全部資本分為等額股份。但它們大多是在政府行為下產(chǎn)生的，當(dāng)初組建的目的也是為區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。雖然股份制商業(yè)銀行建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作中，多數(shù)實(shí)行“—長(zhǎng)制”。因?yàn)榇蠖鄶?shù)銀行的情況是政府占控股地位，掌握控制權(quán)。董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是政府委任的，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮不充分，所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)決策層的權(quán)力行為缺乏有效的制約和監(jiān)督，存在著較大的管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行很容易落入政府的一系列的規(guī)則控制之下，政府在銀行中居控制地位，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)缺少一個(gè)把有能力的經(jīng)營(yíng)者選擇出來(lái)的機(jī)制。因此，政府的控股地位破壞了法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)利制衡關(guān)系。既然經(jīng)營(yíng)者是由政府任命的，沒(méi)能很好體現(xiàn)全體股東的意愿，經(jīng)營(yíng)者能否保住目前的位置，不單純由經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)決定而取決于上級(jí)主管部門(mén)。這樣就會(huì)使公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制不能很好的發(fā)揮作用。銀行與政府的關(guān)系會(huì)使銀行在經(jīng)營(yíng)管理中不可避免地受到政府的干預(yù)，并會(huì)對(duì)貸款決策產(chǎn)生影響，這樣脫離了正常審批程序的貸款，風(fēng)險(xiǎn)總是會(huì)更大一些。

　　(三)貸款發(fā)放本身存在的問(wèn)題

　　為減少風(fēng)險(xiǎn)，就需要銀行對(duì)企業(yè)的情況有一個(gè)真實(shí)的把握，這包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品的市場(chǎng)前景、企業(yè)信譽(yù)狀況等。從純技術(shù)的角度看，目前銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，也就是說(shuō)，銀行在沒(méi)有把企業(yè)情況完全搞清楚的情況下，就把貸款放出去了。主要表現(xiàn)以在以下方面：

　　1．實(shí)踐中貸款原則的偏差。貸款的—般原則是把資金分配給最有效的生產(chǎn)者，這樣的結(jié)果才可能是—個(gè)雙贏的結(jié)局。在其它條件相同的情況下，在考慮所有的費(fèi)用和銀行貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)之后，銀行—般更愿意發(fā)放具有更高預(yù)期回報(bào)率的貸款。因此，需要銀行在宏觀上對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)所在行業(yè)有比較清楚的了解，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這方面的要求也會(huì)越來(lái)越高。

　　2．吸收存款的壓力使貸款原則發(fā)生偏差。銀行的收益與規(guī)模有很大相關(guān)性，貸款規(guī)模與存款規(guī)模息息相關(guān)。國(guó)有銀行的壟斷地位、政府對(duì)股份制銀行的政策支持不夠等原因，對(duì)吸收存款的壓力非常大。股份制銀行在貸款時(shí)，申請(qǐng)企業(yè)本身能帶來(lái)的存款或申請(qǐng)企業(yè)能幫助拉來(lái)的存款，都會(huì)作為重要的因素來(lái)考慮。把存款因素考慮在內(nèi)，是銀行為增加預(yù)期收益的理性選擇，但同時(shí)

　　也會(huì)減弱銀行對(duì)貸款原則的堅(jiān)持，加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　3．貸款前的調(diào)查不充分。銀行給企業(yè)每筆貸款都應(yīng)該是度身定做的，如果給企業(yè)過(guò)量的貸款，企業(yè)一定會(huì)將多余的部分用于其他未經(jīng)銀行審查的項(xiàng)目，無(wú)形中加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以，銀行在給企業(yè)貸款時(shí)，需要調(diào)查人員扎扎實(shí)實(shí)地工作，把企業(yè)的實(shí)際情況以及申請(qǐng)的貸款項(xiàng)目所需資金的適當(dāng)數(shù)量等情況搞清楚。貸款調(diào)查涉及對(duì)貸款申請(qǐng)人的六個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)分析—品質(zhì)、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。目前，股份制銀行的調(diào)查項(xiàng)目也主要是以上這些，但是做的很不充分。主要表現(xiàn)在：一方面是由于銀行缺乏科學(xué)規(guī)范的調(diào)查程序或者缺乏制度約束保證具體調(diào)查人員盡職盡貴，另一方面也是由于銀行之間的竟?fàn)�，企業(yè)與各家銀行分別討價(jià)還價(jià)，如果某家銀行調(diào)查的太嚴(yán)格，這家銀行將會(huì)失去這個(gè)客戶。

　　4．貸后檢查流于形式。貸后檢查是為保證貸款安全而必不可缺少的程序，貸款從發(fā)放到償還—般最少也得三個(gè)月時(shí)間，在這期間可變因素很多，都會(huì)對(duì)貨款的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。貸后檢查就是為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前兆，采取措施使風(fēng)險(xiǎn)降到最小。貸后檢查不僅包括對(duì)企業(yè)資金往來(lái)的關(guān)注，而且要經(jīng)常到企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，包括了解貸款企業(yè)所在的行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響等。目前的做法是缺乏一個(gè)規(guī)范的程序，基本上是—個(gè)人一個(gè)樣。貸后檢查主要是催促企業(yè)履行貸前的結(jié)算承諾，而忽視了貸后檢查應(yīng)有的作用。

　　(四)法律體系不健全，社會(huì)信用制度稀鋏。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為全融風(fēng)險(xiǎn)，是形成銀行不良資產(chǎn)重要外部因素

　　當(dāng)前銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生還在于其資產(chǎn)處置面臨許多法律困境，具體表現(xiàn)為：惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重，法律對(duì)惡意逃廢債務(wù)的行為的制裁缺乏應(yīng)有的懲治力度；金融資產(chǎn)處置過(guò)程中的行業(yè)管制使處置過(guò)程中的浪費(fèi)環(huán)節(jié)過(guò)多，處置費(fèi)用過(guò)高；司法目標(biāo)中缺乏對(duì)金融資產(chǎn)的保護(hù)傾向，導(dǎo)致銀行訴訟收貸的結(jié)果多是取低值高估的實(shí)物資產(chǎn)，從而增加了不良資產(chǎn)率。這些因素助長(zhǎng)了銀行業(yè)不良資產(chǎn)的形成，同時(shí)也使銀行業(yè)消化不良資產(chǎn)的工作進(jìn)展緩慢。甚至只能借助呆賬核銷和靠占用資本金收取實(shí)物來(lái)進(jìn)行，這樣做的結(jié)果，降低了資本充足率和盈利能力，形成惡性循環(huán)。另外從社會(huì)信用角度剖析，主要表現(xiàn)為企業(yè)惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象與信用制度稀缺和實(shí)施機(jī)制軟化。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為：信用具有不完全的特征，而且還具有不對(duì)稱的特征，經(jīng)濟(jì)人是有限理性的，經(jīng)濟(jì)人具有機(jī)會(huì)主義行為傾向。因此，在銀行與客戶的資金借貸交易中，一方面，客戶可以通過(guò)欺騙等手段隱瞞自身的不利信息，騙取銀行貸款；另一方面，由于機(jī)會(huì)主義傾向，客戶總是想方設(shè)法逃廢債務(wù)。

　　三．推動(dòng)股份制商業(yè)鑷行解決不良資產(chǎn)問(wèn)題的策略思考

　　(一)為殷份制商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展?fàn)I造寬松的外部環(huán)境

　　首先，我國(guó)政府應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展和化解金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造一個(gè)寬松的外部環(huán)境，加速深化金融及其有關(guān)體制改革，包括國(guó)有企業(yè)體制改革、投資體制改革、融資體制改革、銀行體制改革、保險(xiǎn)信托和證券業(yè)管理體制改革等；積極穩(wěn)妥地推進(jìn)利率市場(chǎng)化和人民幣的自由兌換；完善監(jiān)控體系，包括內(nèi)控制度及法律、法規(guī)、條例體系，只要措施得當(dāng)，就能有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)的形成，使原來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題得到逐步解決。其次，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)研究借鑒國(guó)外對(duì)外資銀行進(jìn)入的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管措施，按照政府的承諾、WTO規(guī)則和“合理布局、適度競(jìng)爭(zhēng)”的原則，有計(jì)劃、有步驟地批準(zhǔn)外資銀行在國(guó)內(nèi)的不同地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。一方面要放開(kāi)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，允許外資銀行進(jìn)入經(jīng)營(yíng)；另一方面，又要嚴(yán)格控制準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，采取與國(guó)外對(duì)等的準(zhǔn)入原則，以利于國(guó)內(nèi)銀行向外拓展業(yè)務(wù)。

　　(二)完善殷份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

　　加強(qiáng)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)制度，引進(jìn)外部獨(dú)立董事制度，完善股份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)政府應(yīng)放棄在股份制商業(yè)銀行中的控制地位，擁有監(jiān)督的權(quán)利。這樣既有利于利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的力量，反映其他非國(guó)有股東的意愿，選擇有能力的經(jīng)營(yíng)者，又有利于減少政府對(duì)貸款決策的影響。并且使經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則的壓力下，提高貸款質(zhì)量，加強(qiáng)完善銀行內(nèi)部控制建設(shè)，完善貸款管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)設(shè)立“三道防線”：

　　一是對(duì)貸款的發(fā)放推行審貸分離，崗位監(jiān)督制約，即將貸款受理、調(diào)查、核實(shí)、審批、發(fā)放、檢查六個(gè)環(huán)節(jié)分離，并且每個(gè)環(huán)節(jié)必有兩個(gè)業(yè)務(wù)人員以上簽字方可生效，以克服人情因素干擾和個(gè)人偏見(jiàn)；

　　二是加強(qiáng)合同管理，依照法規(guī)堅(jiān)持資金持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行；

　　三是實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。對(duì)貸款企業(yè)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)限制，科學(xué)運(yùn)用貸款五級(jí)分類方法等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　(三)加強(qiáng)法律、法規(guī)等制度建設(shè)，構(gòu)建良好的社會(huì)信用環(huán)境

　　對(duì)現(xiàn)有的、已不適應(yīng)目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的有關(guān)法律、法規(guī)等制度應(yīng)加以修改、頒布執(zhí)行；對(duì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展過(guò)程中缺失的有關(guān)法律、法規(guī)等制度應(yīng)加以制定、實(shí)施。如對(duì)<商業(yè)銀行法)、等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善。從法律上明確商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予更多的處置不良資產(chǎn)的手段。鑒于不良資產(chǎn)處置工作面臨的法律困境，要求銀行在清收不良資產(chǎn)時(shí)要充分利用好法律手段。銀行法律服務(wù)人員不僅精通法律，還要成為金融專家。不僅精通本國(guó)金融法規(guī)事務(wù)運(yùn)作，還要熟練掌握一體化國(guó)際市場(chǎng)中的法律事務(wù)運(yùn)作方法。同時(shí)還要求銀行運(yùn)用新興的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)盡快建立和完善資產(chǎn)處置的電子化管理系統(tǒng)，使資產(chǎn)處置管理工作與金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合。營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作。一是法律框架基礎(chǔ)。即國(guó)家法律形式規(guī)定權(quán)貴關(guān)系；二是市場(chǎng)懲罰和政府約束彌補(bǔ)；三是從>文化和道德角度來(lái)約柬。對(duì)不講信用的企業(yè)，列出黑名單，并將其公諸于世。這在—定程度上約束經(jīng)濟(jì)人機(jī)會(huì)主義行為傾向，減少環(huán)境的不確定性，提高信息的有效性。

　　(四)培養(yǎng)高素質(zhì)的銀行管理人員和苴管人員

　　保護(hù)銀行的第—道防線是有能力的管理部門(mén)，這就要求銀行管理人員要具有良好的道德、足夠的訓(xùn)練、對(duì)信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)控制程序具有較好的經(jīng)驗(yàn)和管理能力。另外，還應(yīng)有一批優(yōu)秀的銀行監(jiān)管人員。由于在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，各商業(yè)銀行存在著日常監(jiān)管不及時(shí)而且缺乏連續(xù)性和全面性只注重合歸性檢查，不注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等傾向，不能及時(shí)糾正內(nèi)部控制薄弱方面、貸款管理

　　不嚴(yán)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題，造成不良資產(chǎn)不斷積累。

　　(五)完善金駐機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)

　　按照“優(yōu)勝劣汰”的市場(chǎng)法則，逐步在中小金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)展自主自愿的收購(gòu)、兼并等活動(dòng)。讓那些已經(jīng)資不抵債、經(jīng)營(yíng)無(wú)方的中小金融機(jī)構(gòu)徹底死掉。要逐步取消禁止跨區(qū)域、跨行業(yè)機(jī)構(gòu)整合的制度規(guī)定，讓好的中小金融機(jī)構(gòu)擺脫行政區(qū)域限制，通過(guò)其先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、做法和技術(shù)的廣泛傳播，帶動(dòng)更多的高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)，走出困境。

　　(六)堅(jiān)持“實(shí)效”化解原則，采取靈活多樣方式清收已形成的不良資產(chǎn)

　　(1)集中清收。各股份制商業(yè)銀行可以根據(jù)各自不良資產(chǎn)分布情況，采取集中管理的辦法，進(jìn)行統(tǒng)一清收；

　　(2)招標(biāo)清收。針對(duì)清收難度比較大的不良貸款，可以采取面向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)的辦法，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的力量，制定獎(jiǎng)勵(lì)措施，撥出專項(xiàng)費(fèi)用，最大限度地化解不良貸款；

　　(3)獎(jiǎng)勵(lì)清收。設(shè)立不良資產(chǎn)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，實(shí)行工效掛鉤的辦法，激勵(lì)清收人員的工作積極性，從而把個(gè)人利益與集體利益、個(gè)人無(wú)形任務(wù)與單位具體任務(wù)結(jié)合起來(lái)；

　　(4)賁責(zé)任清收。對(duì)以往經(jīng)營(yíng)中因疏于管理、人情貸款、違規(guī)貸款以及其他人為因素形成的不良貸款，要分清直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，堅(jiān)決予以嚴(yán)肅處理，并限期完成收回任務(wù)；

　　(5)依法清收。依靠法律手段，加大依法清收不良資產(chǎn)的力度，特別是加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的處罰力度，杜絕企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)，為降低不良貸款創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

　　(6)信用清收。對(duì)于那些賴賬戶或有逃廢債務(wù)行為的企業(yè)，列出黑名單利用媒體定期向社會(huì)公開(kāi)，迫使有關(guān)企業(yè)強(qiáng)化信用觀念，增強(qiáng)還貸還息的主動(dòng)性。

　　(七)采取多種處置方式，加快處置不良資產(chǎn)的進(jìn)度

　　(1)債務(wù)置換。將持有的債權(quán)在不同債務(wù)人之間進(jìn)行債務(wù)互換實(shí)行債務(wù)轉(zhuǎn)移，為資產(chǎn)的處置創(chuàng)造條件。

　　(2)資產(chǎn)置換。將債務(wù)資產(chǎn)與非債務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行置換。主要通過(guò)以物抵貸、以及其他可以清償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)債權(quán)等形式，最大限度地收回不良資產(chǎn)。

　　(3)企業(yè)重組。利用債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過(guò)企業(yè)合并、兼并等企業(yè)重組方式，以優(yōu)并劣，以強(qiáng)帶弱，達(dá)到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。

　　(4)產(chǎn)權(quán)置換。在企業(yè)改制中實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)置，通過(guò)由弱到強(qiáng)的轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

　　(5)土地置換。采取級(jí)差地租置換的方式。對(duì)不同地段土地通過(guò)互換與城市改造、市政開(kāi)發(fā)相結(jié)合，銀行提供一攬子金融暇務(wù)，置換出不良資產(chǎn)。

　　(6)轉(zhuǎn)讓拍賣。積極尋找處置商機(jī)，通過(guò)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，努力將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓拍賣，及時(shí)處置不良資產(chǎn)。

　　(7)信貸資產(chǎn)證券化。將缺乏流動(dòng)性但具有某種可預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入屬性資產(chǎn)或不良資產(chǎn)組合，并以此為支持轉(zhuǎn)化為一種或多種證券，然后進(jìn)行增級(jí)，促進(jìn)它們銷售進(jìn)程。不良資產(chǎn)證券化是—種處置不良資產(chǎn)有效的解決方法。

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