總公司財務(wù)管理規(guī)定

　　為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)政策結(jié)合公司實際情況制定，下面是yjbys小編為您收集整理的總公司財務(wù)管理規(guī)定，感興趣的可以看看哦!

　　第一章 總 則

　　第一條 為促進總公司各項工作的順利開展，明確職責(zé)權(quán)限，增強事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定適用于總公司。

　　第二章 總公司費用開支

　　第三條 總公司各部門在日常費用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

　　第四條 總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行，年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論，通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

　　第五條 各部門的日常費用開支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批：一次開支300元以下的，由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300～50000元的，由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的，由會計處經(jīng)理審核，財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支，必須提前報財務(wù)本部，財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

　　第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的，必須用支票(預(yù)借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前，憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批，報銷時，對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支，由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳，對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。

　　第三章 投資項目用款

　　第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款，必須按年、季、月上報用款計劃，由總公司平衡后于年初下達資金計劃，并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。

　　第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款，一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批：一次用款100～1000萬元(不含)的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000～5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

　　第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款，一律先報總公司投資管理部和

　　財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡計劃外用款在1000萬元以上的，必須同時有

　　總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

　　第四章 貿(mào)易項目用敷

　　第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100～500萬元的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批：500萬元以上的，須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

　　第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

　　第五章 日常資金調(diào)動

　　第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的，則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的，由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　第六章 附 則

　　第十四條 本規(guī)定由財務(wù)本部負責(zé)解釋和修訂。

　　

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