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機關(guān)財務(wù)管理制度最新
制定財務(wù)管理制度是為規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，下面是yjbys小編為您收集整理的機關(guān)單位財務(wù)管理制度，想了解的可以看看哦!
一、財務(wù)管理工作制度
1. 機關(guān)財務(wù)管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應(yīng)嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務(wù)人員需做好部門預(yù)算、部門決算工作，及時清理債權(quán)、債務(wù)，準確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理，做好財務(wù)收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務(wù)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。
二、財務(wù)開支審批制度
(一)報批制度
1.職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。 1
2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。
(二)審批及結(jié)算制度
1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)財務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷付款。
2.機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，發(fā)票由財務(wù)按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務(wù)公開制度
財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)計劃、預(yù)算收支情況、“三公”經(jīng)費使用情況。每年年初公布當年單位部門預(yù)算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費收支和“三公”經(jīng)費使用情況
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