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2017年財(cái)務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬計(jì)劃與安排
年終對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一的賬務(wù)核對(duì)，指定統(tǒng)一的對(duì)賬模版及往來款對(duì)賬計(jì)劃，諸人諸項(xiàng)目落實(shí)到位。下面是小編為大家分享整理2017年財(cái)務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬計(jì)劃與安排，歡迎大家點(diǎn)擊查看。
第一、確定結(jié)賬的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：
報(bào)稅與對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間點(diǎn)是最有優(yōu)先級(jí)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，如果不考慮上述內(nèi)容，公司時(shí)間節(jié)點(diǎn)應(yīng)該是內(nèi)部年會(huì)或管理層工作會(huì)議前提供最終財(cái)務(wù)報(bào)表，所有的工作計(jì)劃在這個(gè)節(jié)點(diǎn)前倒退。
第二，結(jié)賬需要外部配合的業(yè)務(wù)提前安排：
雖然財(cái)務(wù)年底結(jié)賬是財(cái)務(wù)部門的工作，有的企業(yè)年終財(cái)務(wù)結(jié)賬的工作動(dòng)員會(huì)開的火熱，但其他業(yè)務(wù)歸口的人員不配合，最終還是無法落實(shí)，因此實(shí)際工作中應(yīng)將外部配合的業(yè)務(wù)提前安排并通知到位。
1、費(fèi)用報(bào)銷：業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用報(bào)銷不能及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)是年終無法按時(shí)結(jié)賬的重要問題之一，提前向業(yè)務(wù)人員通知，費(fèi)用票據(jù)在幾號(hào)之前必須傳遞到財(cái)務(wù)部門，如無法完成真實(shí)業(yè)務(wù)單據(jù)的傳遞，也需要將發(fā)生的費(fèi)用數(shù)據(jù)按照財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)計(jì)要求提交上來，這樣可以保證單據(jù)問題不會(huì)造成財(cái)務(wù)人員無法結(jié)賬。
2、發(fā)票開具：年底很多企業(yè)都存在業(yè)績壓力，會(huì)出現(xiàn)突擊開票的現(xiàn)象，這已經(jīng)說明企業(yè)財(cái)務(wù)的無序性，如果希望年底有所控制，也是需要業(yè)務(wù)人員針對(duì)發(fā)票開具的安排提前提交時(shí)間表，給財(cái)務(wù)人員充分的時(shí)間領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票并做賬。
3、各類資產(chǎn)盤點(diǎn)：根據(jù)公司資產(chǎn)的情況提前制作盤點(diǎn)計(jì)劃，例如固定資產(chǎn)、低值易耗及流動(dòng)性相對(duì)較小的存貨或者需要進(jìn)行全面盤點(diǎn)的資產(chǎn)等提前安排盤點(diǎn)。特別是分子公司較多的企業(yè)，應(yīng)統(tǒng)一盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)與盤點(diǎn)計(jì)劃。與資產(chǎn)管理的歸口部門提前溝通盤點(diǎn)計(jì)劃及時(shí)點(diǎn)，如有審計(jì)或券商年底需要參與，建議提前與審計(jì)、證券公司溝通，約定三方或兩方同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)工作。
4、往來款對(duì)賬：年終對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一的賬務(wù)核對(duì)，指定統(tǒng)一的對(duì)賬模版及往來款對(duì)賬計(jì)劃，諸人諸項(xiàng)目落實(shí)到位。對(duì)于長賬齡項(xiàng)目應(yīng)制作投送催款函，并逐筆落實(shí)款項(xiàng)無法收回或支付的原因說明。
第三、與中介機(jī)構(gòu)溝通工作安排：
如有外部審計(jì)或證券公司介入，提前溝通進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，如公司規(guī)模較大，建議要求審計(jì)或證券公司提前進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)行預(yù)審或前期盡調(diào)。減少因年終結(jié)算第三方公司人員安排造成的項(xiàng)目進(jìn)度推后。
第四、個(gè)人備付金及時(shí)清理：
年底人員波動(dòng)較大，建議提前針對(duì)個(gè)人備付金及其他個(gè)人資金往來進(jìn)行清理，如無法年底前清理，應(yīng)留有對(duì)賬痕跡，并由借款人簽字確認(rèn)。很多企業(yè)由于長期存在備付金，且未進(jìn)行定期對(duì)賬，待員工離職的時(shí)候出現(xiàn)對(duì)賬糾紛。為了避免這種情況，年底對(duì)備付金進(jìn)行清理或進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)是很好的解決辦法。
第五，納稅申報(bào)準(zhǔn)備工作：
對(duì)于年底的增值稅申報(bào)及所得稅預(yù)繳提前進(jìn)行預(yù)測(cè)，與業(yè)務(wù)人員溝通盡量及時(shí)或盡快收回已發(fā)生的成本費(fèi)用對(duì)應(yīng)的發(fā)票，減少發(fā)票跨年事項(xiàng)。對(duì)于所得稅而言，如果成本費(fèi)用已經(jīng)真實(shí)發(fā)生且確定匯算清繳期間能拿到發(fā)票，可以在年底進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，制作跨期發(fā)票的備忘錄并記錄相應(yīng)責(zé)任人。
最后，做好資金安排計(jì)劃：
由于年底資金結(jié)算較頻繁且金額通常較大，建議提前制作資金計(jì)劃書，對(duì)于資金流本身很緊張的企業(yè)，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向管理層明確對(duì)大額資金的支付應(yīng)要求提前進(jìn)行申請(qǐng)，結(jié)合資金回流及該筆支付的重要性判斷是否支付，以免公司賬面資金出現(xiàn)問題。針對(duì)年底應(yīng)繳納的各類稅金準(zhǔn)備充足的資金，由于稅金屬于不可延期的負(fù)債，因此資金安排的保障程度應(yīng)該是優(yōu)先社保及稅金、依賴度較高的供應(yīng)商、公司員工、公司其他應(yīng)酬或資產(chǎn)購置。
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