單證信用證基礎知識

時間：2024-08-31 17:27:58 單證員我要投稿

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單證信用證基礎知識

　　在國際貿易的貨款結算中，絕大部分使用跟單信用證。下面是小編為大家分享單證信用證基礎知識，歡迎大家閱讀瀏覽。

單證信用證基礎知識

　　信用證包含內容

　　(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。

　　(2)對貨物的要求。根據(jù)合同進行描述。

　　(3)對運輸?shù)囊蟆?/p>

　　(4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關單證。

　　(5)特殊要求。

　　(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

　　(7)國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物 (《ucp600》)辦理。”

　　(8)銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。

　　信用證三原則：

　　一、信用證交易的獨立抽象原則;

　　二、信用證嚴格相符原則;

　　三、信用證欺詐例外原則。

　　信用證方式有三個特點：

　　一是信用證是一項自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證;

　　二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款;

　　三是開證銀行負首要付款責任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。

　　有據(jù)分類：

　　(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：

　　跟單信用證及光票信用證。

　　①跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權的單據(jù)(如海運提單等)，或證明貨物已交運的單據(jù)(如鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù))。

　�、诠馄毙庞米C(Clean Credit)是憑不隨附貨運單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。

　　在國際貿易的貨款結算中，絕大部分使用跟單信用證。

　　(2)以開證行所負的責任為標準可以分為：

　�、俨豢沙蜂N信用證(Irrevocable L/C)。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。

　�、诳沙蜂N信用證(Revocable L/C)。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定：只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用證。

　　最新的《UCP600》規(guī)定銀行不可開立可撤銷信用證!(注：常用的都是不可撤銷信用證)

　　(3)以有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：

　�、俦缎庞米C(Confirmed L/C)。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

　　②不保兌信用證(Unconfirmed L/C)。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

　　(4)根據(jù)付款時間不同，可以分為

　　①即期信用證(Sight L/C)。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。

　�、谶h期信用證(Usance L/C)。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。

　�、奂龠h期信用證(Usance Credit Payable at Sight)。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”(usance L/C payable at sight)條款。

　　(5)根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：

　�、倏赊D讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉讓行”)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(transferable)，且只能轉讓一次。

　　②不可轉讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉讓”，即是不可轉讓信用證。

　　(6)紅條款信用證。此種信用證可讓開證行在收到單證之后，向賣家提前預付一部分款項。這種信用證常用于制造業(yè)。

　　依證作用來分

　　(1)循環(huán)信用證(Revolving L/C)

　　指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復到原金額的具體做法有：

　�、僮詣邮窖h(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。

　　②非自動循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。

　　③半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后若干天內，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動恢復至原金額。

　　(2)對開信用證(Reciprocal L/C)

　　指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業(yè)務。

　　(3)背對背信用證(Back to Back L/C)

　　又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證的金額(單價)應高于對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規(guī)定。

　　(4)預支信用證/打包信用證(Anticipatory credit/Packing credit)

　　指開證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當貨運單據(jù)交到后，付款行在付給剩余貨款時，將扣除預支貨款的利息。

　　(5)備用信用證(Standby credit)

　　又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial paper credit)、擔保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償?shù)囊环N方式。

　　權利和義務

　　開證人(opener)：指向銀行申請開立信用證的人，在信用證中又稱開證人。

　　義務：根據(jù)合同開證;向銀行交付比例押金;及時付款贖單

　　權利：驗、退贖單;驗、退貨(均以信用證為依據(jù))

　　說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證(申明贖單付款前貨物所有權歸銀行;開證行及其代理行只負單據(jù)表面是否合格之責;開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負責;對“不可抗力”不負責;保證到期付款贖單;保證支付各項費用;開證行有權隨時追加押金;有權決定貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請人負擔。

　　受益人(beneficiary)

　　指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。

　　義務：收到信用證后應及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證;如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付;對單據(jù)的正確性負責，不符時應執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。

　　權利：被拒絕修改或修改后仍不符有權在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證;交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款;收款前若開證申請人破產可停止貨物裝運并自行處理;若開證行倒閉時信用證還未使用可要求開證申請人另開。

　　開證行(opening/issuing bank)

　　指接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

　　義務：正確、及時開證;承擔第一性付款責任

　　權利：收取手續(xù)費和押金;拒絕受益人或議付行的不符單據(jù);付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨;貨不足款可向開證申請人追索余額。

　　通知行(advising/notifying bank)

　　指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務，是出口地所在銀行。

　　需要證明信用證的真實性;

　　轉遞行只負責照轉。

　　議付銀行(negotiating bank)

　　指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。

　　根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請求，按信用證規(guī)定對受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行(又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行;一般就是通知行;有限定議付和自由議付)。