完善國企高層管理激勵(lì)約束機(jī)制的建議

　　近年來國有企業(yè)出現(xiàn)了大范圍經(jīng)營滑坡的現(xiàn)象，人們逐漸感受到企業(yè)高層管理者的激勵(lì)約束機(jī)制的重要性。yjbys小編下面為你整理了關(guān)于完善國企高層管理激勵(lì)約束機(jī)制的建議，希望對(duì)你有所幫助。

　　(一)完善國有企業(yè)高層管理者激勵(lì)機(jī)制的建議

　　1、明確劃分兩類國有企業(yè)

　　一類是承擔(dān)國家政策的目標(biāo)、以國有獨(dú)資的形式存在;另一類不承擔(dān)任何政策目標(biāo)完全市場效率取向,以股權(quán)多元化的公司制存在。第一類是真正意義上的國有企業(yè),國家和政府是所有者,也是企業(yè)高層管理者的激勵(lì)主體。這類企業(yè)高層管理者的激勵(lì)機(jī)制可以參照公務(wù)員標(biāo)準(zhǔn),考慮一定的效率要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。第二類企業(yè)是有國有股份的現(xiàn)代公司制企業(yè),具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu),股東大會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)關(guān),公司董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)是激勵(lì)企業(yè)高層管理者的主體。這類企業(yè)以市場目標(biāo)為導(dǎo)向的,按上述現(xiàn)代企業(yè)高層管理者的有效激勵(lì)機(jī)制內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)機(jī)制設(shè)計(jì)。

　　2、加強(qiáng)報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制

　　低報(bào)酬實(shí)際上是對(duì)個(gè)人智慧、能力的一種貶低和否認(rèn)。所以要按照對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的大小，給予一定的報(bào)酬。要建立上不封頂、下不保底的與企業(yè)的利益掛鉤的.分配機(jī)制。一般而言，企業(yè)的高層管理者的報(bào)酬由固定工資、獎(jiǎng)金、股票和股票期權(quán)構(gòu)成。

　　(1)工資。工資是穩(wěn)定可靠的收入，沒有風(fēng)險(xiǎn)，起到基本的保障作用，但激勵(lì)作用不大;獎(jiǎng)金與其經(jīng)營業(yè)績緊密相關(guān)，有一定的風(fēng)險(xiǎn)，也有較強(qiáng)的激勵(lì)作用，但易引發(fā)管理者的短期行為。

　　(2)股票和期權(quán)。股票和期權(quán)使經(jīng)營者具有一定的剩余索取權(quán)，激勵(lì)作用最大，風(fēng)險(xiǎn)也最大。尤其是股票期權(quán)容許高層管理者以某一基期的價(jià)格來購買未來某一年份的同等面額的股票，旨在激勵(lì)經(jīng)營者的長期化行為，其激勵(lì)作用很大。

　　(3)高額退休金。目前，我國國有企業(yè)退休金過低也是一個(gè)缺陷。與公務(wù)員相比，國企高管退休金僅為公務(wù)員退休金的1/2-2/3。由于退休后保險(xiǎn)金按社會(huì)平均工資確定，效益好的企業(yè)高層管理者退休后的經(jīng)濟(jì)損失更大。高層管理者不但在心理上難以平衡，也給精神上帶來不小的壓力，使他們對(duì)退體后的生活心有余悸，“59歲現(xiàn)象”不能不說與此有一定關(guān)系。因此，報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制中還應(yīng)包括高層管理者的退休金計(jì)劃，以解決其后顧之憂。

　　3、加強(qiáng)控制權(quán)激勵(lì)機(jī)制

　　首先應(yīng)加強(qiáng)高層管理者應(yīng)具有經(jīng)營控制權(quán)，經(jīng)營控制權(quán)不僅給高層管理者帶來地位方面的心理滿足，而且使高管具有職位特權(quán)，享受職位消費(fèi)，給高管帶來正規(guī)報(bào)酬激勵(lì)以外的物質(zhì)利益滿足。因而，根據(jù)企業(yè)業(yè)績決定控制權(quán)的授予與否、何時(shí)授予、授予多少。對(duì)權(quán)力的需要是高層管理者控制別人、承擔(dān)責(zé)任、影響別人而不被別人所影響的需要。這是與自我表現(xiàn)需要密切相關(guān)的一個(gè)需求。在某種程度上，企業(yè)高層管理者最棘手、最難以對(duì)待的需要就是對(duì)權(quán)力的需要。

　　4、加強(qiáng)聲譽(yù)或榮譽(yù)激勵(lì)機(jī)制

　　根據(jù)馬斯洛需求層次論，人的需要是多方面的，不僅有物質(zhì)利益方面的需要，還有精神方面的需要。在滿足高層管理者的物質(zhì)需要的同時(shí)，必須意識(shí)到精神激勵(lì)的作用。盡管政治聲譽(yù)激勵(lì)作用有些淡化，但是對(duì)于國有企業(yè)高層管理者而言，一般非常注重自己長期職業(yè)生涯中的聲譽(yù)。強(qiáng)烈的事業(yè)成就欲以及由事業(yè)成功而得到的良好的職業(yè)聲譽(yù)、社會(huì)榮譽(yù)及地位是激勵(lì)高層管理者努力工作的重要因素。

　　(二)完善國有企業(yè)高層管理者約束機(jī)制的建議

　　1、規(guī)范國有企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制

　　(1)完善產(chǎn)權(quán)機(jī)制。國有投資控股公司是政府解決行政性委托代理關(guān)系的一種手段。在國有投資控股公司以出資者的方式與被投資企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系時(shí)，就與被投資企業(yè)形成一種企業(yè)性委托代理關(guān)系。這種企業(yè)性委托代理關(guān)系，目前企業(yè)創(chuàng)造了一種實(shí)現(xiàn)方式，即國有產(chǎn)權(quán)代表制度。國有產(chǎn)權(quán)代表制度將國有投資控股公司與被投資企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)委托代理制落到了實(shí)處，解決了國有投資控股公司與被投資企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系軟化、產(chǎn)權(quán)關(guān)系虛設(shè)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊等問題。

　　(2)合理分散股權(quán)。股權(quán)過于集中，會(huì)影響股東大會(huì)作用的發(fā)揮。而在我國，由于歷史原因，國有企業(yè)的改制導(dǎo)致了其股權(quán)過于集中。因此， 既使產(chǎn)權(quán)制度改革了，所有者到位了，過于集中的股權(quán)也會(huì)使得股東大會(huì)權(quán)勢弱化，形同虛設(shè)。所以要通過多種途徑來分散股權(quán)，即大力發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者、企業(yè)法人股、公眾個(gè)人股等多種投資主體，還要增強(qiáng)小股東的監(jiān)督作用。

　　(3)改革監(jiān)事會(huì)制度。監(jiān)事會(huì)受股東大會(huì)的委托負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和總經(jīng)理的活動(dòng)，并接受股東大會(huì)的監(jiān)督。鑒于國有企業(yè)公司制改造的特殊性，要特別重視監(jiān)事會(huì)的作用。我國國有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)由于獨(dú)立性較差，成員素質(zhì)參次不齊，在有些企業(yè)存在著形同虛設(shè)的現(xiàn)象。對(duì)此，有關(guān)學(xué)者提出要成立“國有企業(yè)董事局”來代替監(jiān)事會(huì)，應(yīng)在稽查特派員制度和國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的基礎(chǔ)上建立“國有企業(yè)董事局”，要造就一個(gè)“通過管理國有資產(chǎn)來為自己謀取利益“的階層，并讓這個(gè)群體成為最能夠吸引聰明人加入、最有社會(huì)地位的群體。

　　2、規(guī)范國有企業(yè)外部約束機(jī)制

　　(1)完善市場環(huán)境。完善的市場環(huán)境，對(duì)于以市場為取向的國有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的建立尤為重要。市場環(huán)境包括經(jīng)理市場、資本市場和產(chǎn)品市場。在培育經(jīng)理市場方面，建立國有企業(yè)高管的市場競爭選聘機(jī)制，是建立有效的國有企業(yè)高層管理者激勵(lì)和約束機(jī)制的必然要求。

　　(2)增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的作用�，F(xiàn)有的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，是可供政府利用的對(duì)國有企業(yè)高層管理者進(jìn)行監(jiān)督的重要外部力量。為了防止企業(yè)、政府工作人員和中介機(jī)構(gòu)“合謀”，首先地方政府有關(guān)部門設(shè)立中介機(jī)構(gòu)資源庫，由所有愿意參加本地區(qū)國有企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)或會(huì)計(jì)報(bào)表驗(yàn)證的中介機(jī)構(gòu)組成，然后設(shè)立初審和復(fù)審程序，由政府相關(guān)部門在中介機(jī)資源庫中隨機(jī)選取中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行審核，而后進(jìn)一步進(jìn)入復(fù)核程序。

　　(3)重視銀行債務(wù)的約束作用。從業(yè)務(wù)關(guān)系角度來看，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況掌握得最為全面、真實(shí)。從某種意義上說，銀行的信貸經(jīng)理可能要比政府委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)具有更完全的信息，再加之要求企業(yè)還本付息的動(dòng)機(jī)，使得銀行更加積極地對(duì)經(jīng)營者的行為進(jìn)行監(jiān)督約束。但由于我國金融體系改革的滯后，這種作用并沒有得到有效發(fā)揮。

　　(4)建立健全國有資產(chǎn)管理體系和國企的現(xiàn)代企業(yè)制度。要按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、科學(xué)管理”的.原則, 對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司制改造, 要根據(jù)《公司法》,建立由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理組成的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu), 并根據(jù)法律和公司章程的規(guī)定來明確它們相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任, 從而形成相互促進(jìn)、相互制約的分權(quán)制衡體制;新構(gòu)建由“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)―國有資產(chǎn)運(yùn)營主體―國有企業(yè)”三個(gè)層次構(gòu)成的國有資產(chǎn)的管理體制, 實(shí)現(xiàn)政資分開、政企分開。

　　(5)完善相關(guān)的法律和制度。法律的重要性在于為企業(yè)提供規(guī)范委托、代理雙方行為的框架, 提供具有普遍意義的標(biāo)準(zhǔn)的法律規(guī)則。應(yīng)逐步完善職業(yè)經(jīng)理人的法律制度, 使投資者和職業(yè)經(jīng)理人的責(zé)任和權(quán)利都能得到有效的保護(hù)和約束。其中包括職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)培訓(xùn)、資格取得、與企業(yè)的合同關(guān)系、職業(yè)操守的界定等;制定職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)道德準(zhǔn)則, 使社會(huì)有一種判斷職業(yè)經(jīng)理人的標(biāo)準(zhǔn);建立職業(yè)經(jīng)理人的社團(tuán)組織, 并制定相關(guān)制度, 通過行業(yè)自治來維護(hù)權(quán)利, 提高經(jīng)理人的素質(zhì)。

　　(6)加快政府職能的轉(zhuǎn)變。政府要大力推進(jìn)經(jīng)理市場、資本市場的建設(shè)和完善,促進(jìn)企業(yè)高層管理人員的有效的激勵(lì)機(jī)制的形成。在市場經(jīng)濟(jì)中,政府的職能是規(guī)范市場秩序,建立公平的競爭環(huán)境,使市場能提供充分的信息,使競爭機(jī)制能發(fā)揮優(yōu)勝劣汰的作用,適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的要求。

　　(7)著力改革人事制度。廢除高層管理者套用國家干部60 歲退休的制度。對(duì)于經(jīng)營業(yè)績好的高層管理者,可延長其退休年齡,甚至對(duì)經(jīng)營業(yè)績一直很好的著名企業(yè)家可不設(shè)退休制度。企業(yè)家不同于一般的國家干部,其經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和技巧是十分稀缺的資源。硬性劃線退休制度不僅可能造成經(jīng)營管理才能的浪費(fèi),而且有可能引發(fā)高層管理者的短期化行為;廢除企業(yè)高層管理者的行政級(jí)別及其享受的相應(yīng)待遇,同時(shí)實(shí)行高管的高額退休金計(jì)劃,解決其后顧之憂;在沒有完全形成經(jīng)理市場機(jī)制的情況下,可在選拔高層管理者時(shí)適當(dāng)引入內(nèi)部競爭機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)高管的競爭的激勵(lì)和約束。

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