中國精算師考試大綱

時間：2024-10-13 14:22:06 精算師我要投稿

相關(guān)推薦

2017年中國精算師考試大綱

　　精算師(actuary)，主要從事計算保險費、賠付準備金、分紅、保險額、退休金、年金等，通常受雇于保險公司。其計算依據(jù)來源于理賠參照表及會計準則，保險公司經(jīng)營狀況。而這份表格是基于本公司和同行索賠的經(jīng)驗及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)而制定的。下面是yjbys小編為大家?guī)淼闹袊銕熆荚嚧缶V，歡迎閱讀。

2017年中國精算師考試大綱

　　第I部分中國精算師資格考試準精算師部分A1～A8 科目

　　A1數(shù)學

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于風險管理和精算中隨機數(shù)學的基礎課程。通過本科目的學習，考生應該掌握基本的概率統(tǒng)計知識，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力，初步了解各種隨機過程的性質(zhì)。

　　考生應掌握概率論、統(tǒng)計模型和應用隨機過程的基本概念和主要內(nèi)容。

　　考試內(nèi)容：

　　A、概率論(分數(shù)比例約為35%)

　　1. 概率的計算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式 (第一章)

　　2. 聯(lián)合分布律、邊緣分布函數(shù)及邊緣概率密度的計算 (第二章)

　　3. 隨機變量的數(shù)字特征 (§3.1、§3.2、§3.4)

　　4. 條件期望和條件方差 (§3.3)

　　5. 大數(shù)定律及其應用 (第四章)

　　B、數(shù)理統(tǒng)計(分數(shù)比例約為25%)

　　1. 統(tǒng)計量及其分布 (第五章)

　　2. 參數(shù)估計 (第六章)

　　3. 假設檢驗 (第七章)

　　4. 方差分析 (§8.1)

　　C、應用統(tǒng)計(分數(shù)比例約為10%)

　　1. 一維線性回歸分析 (§8.2)

　　2. 時間序列分析(平穩(wěn)時間序列及ARIMA模型) (第九章)

　　D、隨機過程(分數(shù)比例約為20%)

　　1. 隨機過程一般定義和基本數(shù)字特征 (第十章)

　　2. 幾個常用過程的定義和性質(zhì)(泊松過程、更新過程、馬氏過程、鞅過程和布朗運動) (第十一章)

　　E、隨機微積分(分數(shù)比例約為10%)

　　1. 關(guān)于布朗運動的積分 (§11.5、第十二章)

　　2. 伊藤公式 (§12.2)

　　考試指定教材：

　　中國精算師資格考試用書《數(shù)學》，肖宇谷主編李勇權(quán)主審中國財政經(jīng)濟出版社 2010版

　　A2 金融數(shù)學

　　考試時間：3小時

　　考試形式: 選擇題

　　考試要求:

　　本科目要求考生具有較好的數(shù)學知識背景。通過學習本科目, 考生應該熟練掌握利息理論、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機利率模型、金融衍生工具定價理論、投資組合理論的主要內(nèi)容，在了解基本概念、基本理論的基礎上，掌握上述幾部分內(nèi)容涉及的方法和技巧。

　　考試內(nèi)容：

　　A、利息理論(分數(shù)比例約為30%)

　　1 利息的基本概念(分數(shù)比例約為4%)

　　2 年金(分數(shù)比例約為6%)

　　3 收益率(分數(shù)比例約為6%)

　　4 債務償還(分數(shù)比例約為4%)

　　5 債券及其定價理論(分數(shù)比例約為10%)

　　B、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機利率模型 (分數(shù)比例: 16%)

　　1 利率期限結(jié)構(gòu)理論(分數(shù)比例約為10%)

　　2 隨機利率模型(分數(shù)比例約為6%)

　　C、金融衍生工具定價理論(分數(shù)比例:26%)

　　1 金融衍生工具介紹(分數(shù)比例約為16%)

　　2 金融衍生工具定價理論(分數(shù)比例約為10%)

　　D、投資理論(分數(shù)比例:28%)

　　1 投資組合理論(分數(shù)比例約為12%)

　　2 資本資產(chǎn)定價(CAPM)與套利定價(APT)理論 (分數(shù)比例約為16%)

　　考試指定教材:

　　中國精算師資格考試用書《金融數(shù)學》徐景峰主編楊靜平主審中國財政經(jīng)濟出版社2010年版，所有章節(jié)。

　　A3精算模型

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于精算建模方面的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握以概率統(tǒng)計為研究工具對保險經(jīng)營中的損失風險和經(jīng)營風險進行定量地刻畫，并建立精算模型的方法，進而要求考生掌握模型參數(shù)估計以及如何確定該使用哪個模型、如何根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)對先驗模型進行后驗調(diào)整的方法。

　　考試內(nèi)容：

　　A、基本風險模型(分數(shù)比例：30%)

　　1. 生存分析的基本函數(shù)及生存模型：生存分析基本函數(shù)的概念及其相互關(guān)系;常用參數(shù)生存模型的假設及結(jié)果。

　　2. 生命表：掌握生命表函數(shù)與生存分析函數(shù)之間的關(guān)系，特別是不同假設下整數(shù)年齡間生命表函數(shù)的推導。

　　3. 理賠額和理賠次數(shù)的分布：常見的損失額分布以及不同賠償方式下理賠額的分布;單個保單理賠次數(shù)的分布;不同結(jié)構(gòu)函數(shù)下保單組合理賠次數(shù)的分布以及相關(guān)性保單組合理賠次數(shù)的分布。

　　4. 短期個體風險模型：單個保單的理賠分布;獨立和分布的計算;矩母函數(shù);中心極限定理的應用。

　　5. 短期聚合風險模型：理賠總量模型;復合泊松分布及其性質(zhì);聚合理賠量的近似模型。

　　6. 破產(chǎn)模型：連續(xù)時間與離散時間的盈余過程與破產(chǎn)概率;總理賠過程;破產(chǎn)概率;調(diào)節(jié)系數(shù);最優(yōu)再保險與調(diào)節(jié)系數(shù);布朗運動風險過程。

　　B、模型的估計和選擇(分數(shù)比例：30%)

　　1. 經(jīng)驗模型：(1)掌握非完整數(shù)據(jù)生存函數(shù)的Kaplan-Meier乘積極限估計、危險率函數(shù)的Nelson-Aalen估計;(2)掌握生存函數(shù)區(qū)間估計、Greenwood方差近似及相應的區(qū)間估計;(4)掌握三種常見核函數(shù)的密度估計方法，熟悉大樣本的Kaplan-Meier近似計算方法，熟悉多元終止概率的計算，

　　2. 參數(shù)模型的估計：(1)掌握完整樣本數(shù)據(jù)下個體數(shù)據(jù)和分組數(shù)據(jù)的矩估計、分位數(shù)估計和極大似然估計方法;(2)掌握非完整樣本數(shù)據(jù)(存在刪失和截斷的數(shù)據(jù))的矩估計和極大似然估計方法;(3)熟悉二元變量模型、和模型、Cox模型、廣義線性模型等多變量參數(shù)模型的參數(shù)估計。

　　3. 參數(shù)模型的檢驗和選擇：(1)學會運用p-p圖、QQ圖和平均剩余生命圖等圖形來直觀選擇合適分布的方法;(3)掌握 x2 擬合優(yōu)度檢驗、K-S檢驗、Anderson-Darling檢驗和似然比檢驗等選擇比較分布。

　　C、模型的調(diào)整和隨機模擬(分數(shù)比例：40%)

　　1. 修勻理論：掌握表格數(shù)據(jù)修勻、參數(shù)修勻的各種方法。對于表格數(shù)據(jù)修勻，要掌握移動加權(quán)平均修勻法、Whittaker修勻、Bayes修勻的概念及相關(guān)計算，掌握二維Whittaker修勻的方法及相關(guān)計算;對于參數(shù)修勻，要掌握對于三種含參數(shù)的人口模型(Gompertz、 Makeham、 Weibull)估計的方法，掌握分段參數(shù)修勻、光滑連接修勻的方法及相關(guān)計算。

　　2. 信度理論：熟悉各種信度模型，如有限波動信度、貝葉斯信度、Bühlmann模型、Bühlmann-Straub模型中信度估計的計算方法;熟悉使用經(jīng)驗貝葉斯方法估計非參數(shù)、半?yún)?shù)和參數(shù)模式下的結(jié)構(gòu)參數(shù)并計算信度估計值。

　　3. 隨機模擬：隨機數(shù)的產(chǎn)生方法;離散隨機變量與連續(xù)隨機變量的模擬;熟悉使用Bootstap方法計算均方誤差;熟悉MCMC模擬的簡單應用。

　　考試指定教材：

　　中國精算師資格考試用書《精算模型》肖爭艷主編孫佳美主審中國財政經(jīng)濟出版社，2010版，第2-13章。

　　A4 經(jīng)濟學

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題(50%)、主觀題(50%)

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于經(jīng)濟學基礎的課程。通過本科目的學習，考生應該掌握現(xiàn)代經(jīng)濟學和金融學的基本概念、基本方法和原理。本科目的學習將幫助學員掌握和運用經(jīng)濟金融學中一定的定性分析和定量分析方法，初步具備較寬的專業(yè)知識面和較強的分析問題和解決問題的能力。

　　考試內(nèi)容：

　　A、微觀經(jīng)濟學(分數(shù)比例：50%)。

　　考生在掌握微觀經(jīng)濟學基本原理的基礎上，能夠通過建立模型的方法了解經(jīng)濟事件的結(jié)構(gòu)并對基本的經(jīng)濟活動進行分析;增加對市場和經(jīng)濟決策行為的理解。

　　1. 供給和需求理論，市場均衡價格理論

　　2. 消費者行為理論

　　3. 生產(chǎn)者(廠商)行為理論

　　4. 市場結(jié)構(gòu)理論：完全競爭、完全壟斷、壟斷競爭和寡頭壟斷

　　5. 要素市場和收入分配理論;

　　6. 一般均衡理論與效率

　　7. 市場失靈和微觀經(jīng)濟政策。

　　B、宏觀經(jīng)濟學(分數(shù)比例：30%)

　　考生應掌握宏觀經(jīng)濟學基本原理的基礎上，熟悉重要的經(jīng)濟模型、假設和政策，了解它們與經(jīng)濟增長和經(jīng)濟周期的相互關(guān)系。

　　1. 國民收入的核算原理和結(jié)構(gòu);

　　2. IS-LM模型與AS-AD模型;

　　3. 宏觀經(jīng)濟學的微觀基礎

　　4. 財政政策與貨幣政策;

　　5. 匯率與開放的宏觀經(jīng)濟模型;

　　6. 經(jīng)濟增長和經(jīng)濟周期理論;

　　7. 通貨膨脹和失業(yè)。

　　C、金融學(分數(shù)比例：20%)

　　考生應掌握貨幣銀行和國際金融理論和實務中的基本概念和主要內(nèi)容。掌握貨幣、風險與利率和金融市場的基本內(nèi)容，了解國際收支、匯率與國際資本流動的基本概念和開放經(jīng)濟下的宏觀經(jīng)濟模型和政策的基本原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點，以及金融市場和機構(gòu)的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調(diào)節(jié)政策。金融學部分包括貨幣銀行和國際金融的理論及實務中的基本概念和主要應用。

　　1. 貨幣、利息與利率;

　　2. 金融市場的主要內(nèi)容

　　3. 商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)

　　4. 中央銀行與金融監(jiān)管

　　5. 金融與經(jīng)濟發(fā)展

　　6. 國際收支、外匯與匯率

　　7. 國際金融市場

　　8. 國際資本流動

　　9. 開放經(jīng)濟下的宏觀經(jīng)濟模型和宏觀經(jīng)濟政策

　　10. 宏觀經(jīng)濟政策的國際協(xié)調(diào)

　　考試指定教材：

　　中國精算師資格考試用書《經(jīng)濟學》，劉瀾飚主編，魏華林主審中國財政經(jīng)濟出版社2010年版，第2、3、4、5、7、8、10、11、12、13、14、15、16章的全部內(nèi)容。

　　A5《壽險精算》

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題(70%)、主觀題(30%)

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于壽險精算數(shù)學和實務的課程。通過本科目的學習，考生應該了解壽險精算數(shù)學的基本理論和方法、壽險精算實務的基本原理。

　　對于壽險精算數(shù)學部分，對傳統(tǒng)的精算部分，熟練掌握與保險、年金有關(guān)的生命表、保費、準備金的計算。另外熟練掌握多元生命、多元風險模型。掌握養(yǎng)老金精算和多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型的基本內(nèi)容。

　　對于壽險精算實務部分，理解人壽保險產(chǎn)品的基本定價方法，初步了解人壽保險定價現(xiàn)金流測試的基本過程和需要考慮的基本因素，初步具備建立壽險定價模型的能力，并對影響定價的幾種主要因素有一定的認識。掌握人壽保險產(chǎn)品的準備金負債的基本評估方法。對償付能力監(jiān)管制度有基本的了解。

　　考試內(nèi)容：

　　A、生存分布與生命表(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 各種生存分布及其特征，例如：密度函數(shù)、死力、剩余壽命變量剩余壽命變量T(x)和K(x)的矩

　　2. 生命表的特點、構(gòu)造原理及其度量指標，如 L、T、a(x)

　　3. 關(guān)于分數(shù)年齡生命表函數(shù)的計算方法

　　4. 選擇和終極表的特點及構(gòu)造原理

　　B、人壽保險的精算現(xiàn)值(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 離散型與連續(xù)型的各種壽險模型及其精算現(xiàn)值的計算方法

　　2. 壽險現(xiàn)值隨機變量的方差

　　3. 在死亡均勻分布假設下連續(xù)型保險與離散型保險之間的關(guān)系

　　4. 壽險精算現(xiàn)值的遞推方程式

　　5. 利用換算函數(shù)計算壽險精算現(xiàn)值

　　C、生命年金的精算現(xiàn)值(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 離散型與連續(xù)型的各種生命年金模型及其精算現(xiàn)值的計算方法

　　2. 現(xiàn)值隨機變量的方差

　　3. 特殊的兩種生命年金

　　· 可分配的期初付年金

　　· 完全的期末付年金

　　4. 人壽保險精算現(xiàn)值與生命年金精算現(xiàn)值的關(guān)系

　　5. 利用換算函數(shù)計算生命年金的精算現(xiàn)值

　　D、均衡凈保費(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 平衡原理

　　2. 各種壽險模型(完全離散、完全連續(xù)、分期繳費)的均衡凈保費的計算方法及相互關(guān)系

　　3. 累積型保額

　　E、責任準備金(分數(shù)比例約為10%)

　　1. 責任準備金的概念、計算原理

　　2. 各種壽險模型(完全離散、完全連續(xù)、分期繳費)的責任準備金的計算方法

　　3. 損失變量的方差

　　4. 一般情況下的責任準備金

　　F、毛保費與修正準備金(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 包括費用的保險模型

　　2. 毛保費厘定原理和毛保費準備金的計算方法

　　3. 預期盈余的計算方法

　　4. 各種修正準備金的概念和原理

　　G、多元生命函數(shù)(分數(shù)比例約為5%)

　　1. 聯(lián)合生存狀況和最后生存狀況

　　2. 連續(xù)型和離散型未來存續(xù)時間的概率分布

　　3. 非獨立的壽命模型

　　4. 躉繳凈保費與年金精算現(xiàn)值

　　5. 特殊死亡率假設下的估值

　　6. 考慮死亡順序的躉繳凈保費

　　H、多元風險模型與養(yǎng)老金計劃的精算方法(分數(shù)比例約為7%)

　　1. 存續(xù)時間與終止原因的聯(lián)合分布與邊際分布

　　2. 伴隨單風險模型和多元風險表的構(gòu)造

　　3. 多元風險模型下躉繳凈保費的計算方法

　　4. 養(yǎng)老金計劃及其基本函數(shù)

　　5. 捐納金的精算現(xiàn)值

　　6. 年老退休給付及其精算現(xiàn)值、殘疾退休給付及其精算現(xiàn)值、解約給付及捐納金的返還

　　I、多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型(分數(shù)比例約為3%)

　　1. 多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型的概念及分析原理

　　2. 了解離散時間馬爾可夫鏈、轉(zhuǎn)移概率、狀態(tài)分類、極限概率、非常返狀態(tài)的逗留時間的相關(guān)知識

　　3. 多狀態(tài)模型下現(xiàn)金流精算現(xiàn)值、均衡凈保費、責任準備金的計算方法

　　J、壽險基礎(分數(shù)比例約為9%)

　　1. 人壽保險的主要類型

　　· 普通型人壽保險的主要類型：定期壽險、終身壽險、兩全保險、年金保險

　　· 新型人壽保險的主要類型：分紅保險、投資連結(jié)保險、萬能保險

　　2. 特殊年金與保險

　　· 特殊形式的年金、家庭收入保險、退休收入保單、變額保險產(chǎn)品、可變計劃產(chǎn)品、個人壽險中的殘疾給付

　　3. 保單現(xiàn)金價值及退保選擇權(quán)

　　· 保單現(xiàn)金價值的含義和我國的現(xiàn)金價值監(jiān)管規(guī)定

　　· 我國對固定繳費保險合同和賬戶型產(chǎn)品現(xiàn)金價值計算的基本過程

　　· 繳清保費、展期保費、自動墊繳保費等保單選擇權(quán)的計算方法

　　K、定價(分數(shù)比例約為18%)

　　1. 壽險定價概述

　　· 定價的概念、基本原則

　　· 壽險產(chǎn)品定價方法

　　· 定價的各種假設

　　2. 資產(chǎn)份額定價法

　　· 資產(chǎn)份額定價的具體計算過程、利潤指標的衡量

　　· 資產(chǎn)份額定價模型中基于大量相同保單和基于一張保單的計算方法

　　· 各種因素對現(xiàn)金流的影響

　　· 保費變化對利潤的影響以及保費調(diào)整的計算方法

　　3. 資產(chǎn)份額定價法的進一步應用

　　· 計算利潤現(xiàn)值的等價公式以及準備金對利潤現(xiàn)值的影響

　　· 更深入的利潤分析，理解死亡、失效或保單持續(xù)有效期滿情況下利潤現(xiàn)值的概率分布，掌握利潤現(xiàn)值的相關(guān)計算

　　· 資產(chǎn)份額法的改進

　　L、準備金評估及償付能力監(jiān)管(分數(shù)比例約為20%)

　　1. 準備金評估Ⅰ

　　· 準備金的不同類型及其特點

　　· 法定責任準備金的各種評估方法

　　· 準備金評估假設的一般監(jiān)管制度

　　· 保單年度準備金調(diào)整為財務年度準備金的一般方法

　　· 準備金充足性測試的含義以及我國的相關(guān)規(guī)定

　　2. 準備金評估Ⅱ

　　· 利率敏感型壽險的評估方法

　　· 各種年金的評估方法

　　· 各種變額保險的評估方法

　　3. 償付能力監(jiān)管制度介紹

　　· 償付能力額度監(jiān)管概述

　　· 歐盟、美國、加拿大及我國償付能力額度監(jiān)管的基本內(nèi)容

　　· 美國風險資本(RBC)監(jiān)管下的相關(guān)計算

　　· 我國目前采用的最低償付能力的計算方法

　　附錄中國壽險業(yè)的精算規(guī)定(分數(shù)比例約為3%)

　　1. 人身保險精算規(guī)定

　　2. 分紅保險、投資連結(jié)保險管理暫行辦法

　　3. 人身保險新型產(chǎn)品精算規(guī)定

　　4. 保險公司償付能力管理規(guī)定

　　考試指定教材：

　　中國精算師資格考試用書《壽險精算》張連增主編，李曉林主審，中國財政經(jīng)濟出版社2010版，第1-19章、附錄。

　　A6《非壽險精算》

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于非壽險精算原理和實踐的課程。通過本科目的學習，考生應該了解風險度量的基本方法、統(tǒng)計方法在非壽險精算中的，了解非壽險的費率厘定和費率校正，理解非壽險的準備金評估和再保險安排。

　　考試內(nèi)容：

　　A、風險度量(分數(shù)比例15%)

　　1. 風險的定義、特征及風險度量的性質(zhì)

　　2. 各種傳統(tǒng)風險度量方法的定義、優(yōu)缺點及計算

　　3. VaR度量方法的定義、應用及優(yōu)缺點

　　4. CTE等其他風險度量的定義及計算

　　B、非壽險精算中的統(tǒng)計方法(分數(shù)比例20%)

　　1. 常用的損失理論分布和其數(shù)字特征及損失分布的擬合方法

　　2. 貝葉斯估計的基本方法及后驗分布的計算

　　3. 隨機模擬的基本方法及對損失理論分布的隨機模擬

　　4. 信度理論的基本方法及對非同質(zhì)風險的識別

　　C、非壽險費率厘定(分數(shù)比例20%)

　　1. 費率厘定中的一些基本名詞及概念

　　2. 費率厘定的兩種基本方法：純保費法和損失率法

　　3. 均衡已賺保費計算：危險擴展法、平行四邊形法

　　4. 最終損失計算：損失進展法，識別趨勢

　　5. 分類費率和沖銷

　　6. 費率厘定實例

　　7. 效用理論與非壽險費率厘定：風險指數(shù)，最高保費和最低保費，最優(yōu)保險

　　D、非壽險費率校正(分數(shù)比例15%)

　　1. 經(jīng)驗費率和信度保費的概念及運用信度理論厘定和校正非壽險費率的方法

　　2. 計算貝葉斯保費的前提條件和基本方法及貝葉斯保費的近似計算

　　3. Buhlmann信度模型及其結(jié)構(gòu)參數(shù)估計方法及Buhlmann信度保費的計算

　　4. Buhlmann-Straub信度模型及其結(jié)構(gòu)參數(shù)的估計方法及Buhlmann-Straub信度保費的計算

　　5. NCD的一般原理和數(shù)學模型及用轉(zhuǎn)移概率矩陣表示一個NCD系統(tǒng)和計算其平穩(wěn)分布的方法

　　E、非壽險準備金 (分數(shù)比例15%)

　　1. 未到期責任準備金評估的方法和保費不足準備金及其充分性檢驗

　　2. 未決賠款準備金評估的方法：鏈梯法、分離法、案均法、準備金進展法、預算IBNR方法

　　3. 理賠費用準備金評估

　　4. 未決賠款準備金評估合理性檢驗

　　F、再保險的精算問題 (分數(shù)比例15%)

　　1. 再保險的基本知識：比例再保險和非比例再保險

　　2. 再保險的費率厘定和準備金評估：損失分布法和勞合社比例法，再保險未到期責任準備金，再保險未決賠款準備金，S-B法

　　3. 最優(yōu)再保險的主要研究方法及基本原理

　　考試指定學習教材：

　　中國精算師資格考試用書《非壽險精算》：韓天雄主編，劉樂平主審，中國財政經(jīng)濟出版社 2010版

　　A7 《會計與財務》

　　考試時間：3小時

　　考試形式：選擇題(約占60%)、主觀題(約占40%)

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于會計與財務的基本理論、基本方法和基本技能的課程。通過本科目的學習，考生應掌握企業(yè)財務會計的基本概念和原理，并從信息使用者的視角，熟練掌握會計信息的形成過程及企業(yè)主要財務報表的解讀和分析方式;掌握企業(yè)營運資金和投資于籌資管理的基本理論;掌握保險企業(yè)基本業(yè)務的會計核算及保險企業(yè)報表的內(nèi)容和分析思路;掌握企業(yè)會計要素重要組成內(nèi)容的賬務處理;熟悉行業(yè)相關(guān)法規(guī)、規(guī)范的構(gòu)成和內(nèi)容。

　　考試內(nèi)容：

　　A、財務會計(約占60%)

　　1.會計：用于決策的信息系統(tǒng)(分數(shù)比例10%-15%)

　　會計的涵義和作用;會計規(guī)范體系;會計信息使用者對會計信息的需求;企業(yè)會計準則的作用;不同的企業(yè)組織形式與會計的關(guān)系。

　　2.會計基本理論(分數(shù)比例15%-20%)

　　會計的目標;會計的基本假設;會計基礎;會計要素和計量屬性;會計信息質(zhì)量特征;企業(yè)財務報告的組成和作用。

　　3.會計循環(huán)基本原理及流程(分數(shù)比例5%-10%)

　　企業(yè)價值循環(huán);會計等式與會計科目;借貸記賬法;會計循環(huán)的基本流程。4.資產(chǎn)負債表要素和核算與披露(分數(shù)比例10%-15%)

　　資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益主要項目的會計核算;資產(chǎn)負債表主要項目的計算和列報。

　　5. 利潤表要素的核算與披露(分數(shù)比例10%-15%)

　　收入、費用、利潤主要項目的會計核算;利潤表主要項目的計算和列報。

　　6.現(xiàn)金流量表的基本原理(分數(shù)比例5%-10%)

　　現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金概念;現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和主要項目組成;保險公司現(xiàn)金流量表對現(xiàn)金流的分類。

　　B、保險會計(約占10%)

　　保險會計的特點和內(nèi)容;非壽險合同、壽險合同、再保險合同主要業(yè)務的核算;保險公司主要財務報表的內(nèi)容。

　　C、財務管理(約占30%)

　　1. 營運資金管理的基本方法(分數(shù)比例約為5%)

　　營運資金管理有關(guān)概念;應收、應付款項管理;現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理;經(jīng)營預算的編制、執(zhí)行及考核;籌資組合和資產(chǎn)組合管理的基本方法。

　　2. 籌資與投資管理：長期資本決策、資本成本與項目投資(分數(shù)比例約為10%)

　　長期籌資方式及其特點;資本成本與資本結(jié)構(gòu)決策;項目投資與現(xiàn)金流量估算;項目投資評價方法概述。

　　3. 企業(yè)財務分析：報表解讀(分數(shù)比例約為15%)

　　財務分析方法概述;償債能力分析;盈利能力和營運能力分析;投資分析;不同利益相關(guān)者對報表的解讀;財務分析的局限性。

　　考試指定教材：

　　中國精算師資格考試用書《會計與財務》李曉梅主編江先學主審中國財政經(jīng)濟出版社2010版第1-10章

　　A8 《精算管理》

　　考試時間：3小時

　　考試形式：主觀題

　　考試要求：

　　本科目是關(guān)于精算管理基本思想及相關(guān)技術(shù)的課程，考生應掌握關(guān)于精算管理控制循環(huán)的基本思想，并學習如何將精算管理的思想和技術(shù)應用與產(chǎn)品管理、負債評估、資產(chǎn)負債管理以及資本金管理等具體的精算實踐中�？忌鷳軌蛘驹诒ｋU公司經(jīng)營管理的角度看待、分析和解決精算問題。

　　并進一步要求考生能夠靈活運用精算管理系統(tǒng)的思想和精算技術(shù)分析和解決相關(guān)領域的風險管理問題。

　　考試內(nèi)容：

　　A、精算師和精算職業(yè)(比例約為10%)

　　1. 精算師及其職業(yè)領域

　　2. 精算師的職業(yè)化發(fā)展

　　3. 精算管理系統(tǒng)

　　B、外部環(huán)境(比例約為5%)

　　1. 外部環(huán)境的影響方式

　　2. 文化和社會因素

　　3. 人口結(jié)構(gòu)

　　4. 法律與監(jiān)管

　　5. 經(jīng)濟和商業(yè)環(huán)境