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財(cái)險(xiǎn)精算師能為財(cái)險(xiǎn)公司做些什么
精算師英文叫Actuary，根據(jù)美國一本辭典上說，精算師是估計(jì)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)程度，訂定保險(xiǎn)費(fèi)率的專家”。下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于財(cái)險(xiǎn)精算師能為財(cái)險(xiǎn)公司做些什么的知識(shí)，歡迎閱讀。
一、精算師是什么?
在談到財(cái)險(xiǎn)精算師之功能前，先讓我們了解一下精算師”到底是什么?精算師英文叫Actuary，根據(jù)美國一本辭典上說，精算師是估計(jì)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)程度，訂定保險(xiǎn)費(fèi)率的專家”。其實(shí)，這定義只說到精算師的一小部份工作而已。沒錯(cuò)，早期的精算師主要工作就是在保險(xiǎn)公司里面負(fù)責(zé)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂，但是隨著精算科學(xué)(Actuarial Science)的不斷發(fā)展，精算師的工作領(lǐng)域也不斷擴(kuò)大，由費(fèi)率厘訂，到各種準(zhǔn)備金的估計(jì)、再保自留額的決定，以至近十幾年來漸受重視的資產(chǎn)負(fù)債管理。凡是與個(gè)人或企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的問題，可通過精算師運(yùn)用其數(shù)理知識(shí)與技術(shù)來加以分析及解決。因此，對于精算師的定義，有一種比較貼切而廣義的說法，即：精算師是精通數(shù)學(xué)概率理論，經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練的商業(yè)人才，他借著數(shù)理方法去規(guī)劃、分析與解決復(fù)雜的商業(yè)問題或社會(huì)問題”。
北美精算協(xié)會(huì)(SOA)前會(huì)長Mrs. Bartlett曾對精算師一詞作如下之定義：精算師除了是保險(xiǎn)數(shù)學(xué)家之外，他更是能結(jié)合商業(yè)及數(shù)理分析技術(shù)以定價(jià)及管理未來風(fēng)險(xiǎn)之專家”。由以上諸定義，我們大概可以了解到精算師乃是應(yīng)用機(jī)率統(tǒng)計(jì)、長期預(yù)測及貨幣的時(shí)間價(jià)值等概念，去分析及評(píng)價(jià)未來偶發(fā)事故(Contingent events)或不確定(uncertain)事件對于個(gè)人或企業(yè)財(cái)務(wù)影響的專家。
二、財(cái)險(xiǎn)精算師能為財(cái)險(xiǎn)公司作些什么?
財(cái)險(xiǎn)精算師(或稱非壽險(xiǎn)精算師)能為財(cái)險(xiǎn)公司做的事，其實(shí)與壽險(xiǎn)精算師能為壽險(xiǎn)公司做的事差不多，只是其精算理論與實(shí)務(wù)不大一樣而已。財(cái)險(xiǎn)精算師能為財(cái)險(xiǎn)公司效勞的地方，比較常見者譬如：
(1)新產(chǎn)品的開發(fā)與設(shè)計(jì)
財(cái)險(xiǎn)公司賣的產(chǎn)品當(dāng)然就是各種財(cái)險(xiǎn)保單，包括機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、火災(zāi)保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)及各種責(zé)任險(xiǎn)等等。所以新產(chǎn)品的開發(fā)與設(shè)計(jì)，對于一家保險(xiǎn)公司的市場競爭而言極為重要。特別是在加入WTO后，市場競爭愈來愈激烈的情況下，只有開發(fā)一些其他公司沒有的區(qū)別性新產(chǎn)品，才能避免陷入惡性競爭的泥沼內(nèi)。而要開發(fā)設(shè)計(jì)新產(chǎn)品非得仰賴精算師不可，這是因?yàn)樾庐a(chǎn)品開發(fā)過程中，最關(guān)鍵的技術(shù)是其中的保險(xiǎn)費(fèi)率厘訂，而這項(xiàng)技術(shù)正是精算師的專長。保險(xiǎn)費(fèi)率訂得是否適當(dāng)與公平合理，關(guān)系到該公司經(jīng)營的盈虧與市場競爭力。若費(fèi)率訂得太低，其保費(fèi)收入不足以支付未來的賠款與費(fèi)用支出，則將造成公司的虧損;反之，若訂得太高，則購買的人會(huì)較少，而且在市場競爭上也處于不利的地位。所以費(fèi)率的厘訂，必須很恰當(dāng)，不偏高也不偏低。特別是一些投資連結(jié)型產(chǎn)品，其預(yù)定利率的選用以及費(fèi)率的厘訂，更是需要極謹(jǐn)慎的精算。一不小心就容易造成公司的虧損。新產(chǎn)品之開發(fā)，除了事前的構(gòu)思與市場調(diào)查外，還包括保單條款的擬定、費(fèi)率厘訂、送監(jiān)理機(jī)關(guān)審批，以及核準(zhǔn)后推出銷售的傭金率制定、成本及損益預(yù)估等等，都需要精算師的參與。
(2)舊產(chǎn)品的費(fèi)率調(diào)整
財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品大多是一年期保單，通常其費(fèi)率在使用一、二年后就必須作適度的檢驗(yàn)與調(diào)整，尤其是在競爭程度較高的市場更需如此。當(dāng)實(shí)際賠付率低于預(yù)定賠付率時(shí)，需適度調(diào)降費(fèi)率，以利于市場競爭;若實(shí)際賠付率高于預(yù)定賠付率時(shí)則需調(diào)高費(fèi)率，以免保費(fèi)收取不足，造成公司的虧損。這些舊產(chǎn)品之費(fèi)率調(diào)整也須依靠精算師來擔(dān)任。
(3)經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料之建立與分析
一家保險(xiǎn)公司經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料建立完善與否，也會(huì)影響到該公司當(dāng)前或未來的經(jīng)營。特別是與賠付率計(jì)算有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)資料的建立與分析更是重要。若統(tǒng)計(jì)資料建立完善，可對各險(xiǎn)種，甚至各個(gè)產(chǎn)品的賠付率作分析，提供公司決策或核保部門作契約品質(zhì)篩選的參考。此外，不論是公司將來要設(shè)計(jì)新產(chǎn)品厘訂費(fèi)率，或者要對舊產(chǎn)品作費(fèi)率調(diào)整，公司本身的經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料都可提供很有用的參考。而經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料的建立通常也須由精算師來主導(dǎo)，因?yàn)榫銕熥顣缘盟麄兝逵嗁M(fèi)率或作經(jīng)營效率分析時(shí)，需要用到哪些資料。由于財(cái)險(xiǎn)并沒有像壽險(xiǎn)那樣有一個(gè)經(jīng)驗(yàn)生命表可作為各家公司定價(jià)(厘訂費(fèi)率)之參考，故財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料的建立以及賠付頻率與賠付幅度之分析，格外顯得重要。一家財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)資料建立得愈完整，對該公司核保品質(zhì)的確保以及將來費(fèi)率競爭就越有利
(4)各類準(zhǔn)備金的提留(reserving)
財(cái)險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金包括未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金(或稱未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金unearned premium reserve)、特別準(zhǔn)備金(Special reserve)或巨災(zāi)準(zhǔn)備金(Catastrophe reserve)以及賠款準(zhǔn)備金(Loss reserve)等等，其中賠款準(zhǔn)備金又可分為未決賠款準(zhǔn)備金(Outstanding Loss reserve)及已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金(Incurred But Not Reported ,簡稱IBNR)。不僅準(zhǔn)備金提留的充足性關(guān)系到公司的清償能力，而且準(zhǔn)備金提留的適當(dāng)與否，也會(huì)影響到公司當(dāng)年度的決算盈余，當(dāng)某年度準(zhǔn)備金提留的太高，將會(huì)低估該公司當(dāng)年的決算盈余(亦即隱藏盈余)，若準(zhǔn)備金提留的太低則會(huì)高估當(dāng)年度的盈余，而且會(huì)影響到該公司的清償能力。另外，財(cái)險(xiǎn)雖然大多是一年期保單，但是其中有些險(xiǎn)種像產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)是屬于長尾業(yè)務(wù)，其賠償?shù)呢?zé)任有時(shí)甚至長到二、三十年后仍有人索賠，若賠款準(zhǔn)備金提留不足，可能造成公司償付能力的不足。由于保險(xiǎn)公司(不管是壽險(xiǎn)或財(cái)險(xiǎn))準(zhǔn)備金的提留具有這么重要的地位，因此準(zhǔn)備金的提留，長久以來成為精算師最主要的工作之一，而且也是各國保險(xiǎn)監(jiān)理機(jī)關(guān)最先要求需要經(jīng)過精算師簽署的項(xiàng)目。
(5)利源分析
保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)部門每年底決算出該年度的經(jīng)營損益后，精算師可以進(jìn)一步針對當(dāng)年度的盈虧作利源分析。若決算后有盈余(或虧損)，其利益(或虧損)的來源是從何而來，是來自核保損益或是費(fèi)差損益，或是來自投資損益，經(jīng)過如此的利源分析后可作為下一個(gè)年度經(jīng)營的參考。除了公司整體的利源分析外，也可進(jìn)一步作個(gè)別險(xiǎn)種的利源分析，譬如某個(gè)險(xiǎn)種，有核保損，就必須加強(qiáng)該險(xiǎn)的核�；蛸M(fèi)率審察，若有費(fèi)差損，就應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用開銷之控制，在投資方面有虧損就應(yīng)進(jìn)一步檢討公司之投資策略或投資組合。
(6)協(xié)助會(huì)計(jì)部門編制財(cái)務(wù)報(bào)表
保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與一般會(huì)計(jì)不大一樣，最大的不同點(diǎn)是一般會(huì)計(jì)的資產(chǎn)與負(fù)債兩邊之各科目數(shù)字大都是比較確定的數(shù)字，但是保險(xiǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表中負(fù)債科目中的準(zhǔn)備金數(shù)字是由精算師依照精算方法估算出來的，一般會(huì)計(jì)人員是沒辦法去估算的，(除非是規(guī)定采用固定比率提存)，所以財(cái)務(wù)報(bào)表之編制，通常也須精算人員的協(xié)助。
(7)資產(chǎn)/負(fù)債管理
財(cái)險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債表中，負(fù)債項(xiàng)目中之準(zhǔn)備金數(shù)字占有極大比重，故如何對其資產(chǎn)作妥善的配置，以配合準(zhǔn)備金負(fù)債之流動(dòng)性及獲利性要求，也是精算師可以效勞的地方。過去精算師的工作主要偏重在費(fèi)率厘訂及準(zhǔn)備金提留方面，但是現(xiàn)代的精算師功能已逐漸擴(kuò)展到資產(chǎn)負(fù)債管理，以及協(xié)助擬定投資策略等方面，亦即已經(jīng)進(jìn)入所謂的財(cái)務(wù)精算領(lǐng)域。
(8)再保自留額之訂定
財(cái)險(xiǎn)之經(jīng)營依賴再保險(xiǎn)之程度比壽險(xiǎn)高出許多，其中再保自留額之訂定，也是精算師可以效勞的地方。再保自留額若訂得太高，可能無法適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)嫁公司承保的風(fēng)險(xiǎn)，若自留額訂得太低，又可能會(huì)將公司一些有利可圖的業(yè)務(wù)拱手讓給再保公司，有關(guān)自留額之訂定，也有其一套精算理論，故如何決定適當(dāng)?shù)脑俦Ｗ粤纛~也是精算師可以效勞的地方。
(9)酬傭支付制度(agents compensation system)的擬定
保險(xiǎn)公司對于其業(yè)務(wù)員或代理人除了須給予招攬或介紹傭金外，有時(shí)還須給予一些展業(yè)津貼或獎(jiǎng)金，有關(guān)這些傭金或津貼獎(jiǎng)金等酬傭支付制度之?dāng)M定除了要考慮各險(xiǎn)種的可用成本外，也須考慮公司的整體成本，同時(shí)也要考慮到與其它同業(yè)類似產(chǎn)品之酬傭支付能夠相匹敵，這些酬傭支付制度的好壞，也常常會(huì)左右一家保險(xiǎn)公司業(yè)績的推展，而酬傭支付制度也常常是精算師可以效勞的地方。
(10)年度經(jīng)營計(jì)劃與長期經(jīng)營計(jì)劃的擬定
每一家保險(xiǎn)公司到了每一年底都要對下一個(gè)年度之經(jīng)營訂個(gè)目標(biāo)(包括保費(fèi)收入業(yè)績目標(biāo)、賠付率目標(biāo)、費(fèi)用率目標(biāo)、續(xù)保率目標(biāo)以及資金投資運(yùn)用利率目標(biāo)等等)以及要達(dá)到那些目標(biāo)之一些工作計(jì)劃，并且須對該經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)預(yù)作損益估算。由于精算師通常比其它部門的同仁對整個(gè)公司的經(jīng)營情況及運(yùn)作流程了解的更深入更廣泛，而且也最知道公司經(jīng)營成本的所在，因些這項(xiàng)擬定公司年度計(jì)劃或長期計(jì)劃的工作在很多公司內(nèi)也是由精算部門擬定出來。
以上介紹的只是精算師可以為財(cái)險(xiǎn)公司效勞的十項(xiàng)較常見或較具體的工作項(xiàng)目而已。事實(shí)上，由于精算師通常比一般人較具有數(shù)理邏輯思考能力，而且較有機(jī)會(huì)了解到整個(gè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)作情形，因此有些公司的領(lǐng)導(dǎo)甚至已將精算師派往核保部門或財(cái)務(wù)部門甚至于展業(yè)部門當(dāng)主管。尤其是在保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國家，很多保險(xiǎn)公司的總經(jīng)理已由精算師出任，所以精算師在財(cái)險(xiǎn)公司內(nèi)可以貢獻(xiàn)的地方應(yīng)該很多。
三、 結(jié)語與建議
綜上所述，我們可以看出財(cái)險(xiǎn)精算師能為財(cái)險(xiǎn)公司做的事情還真不少，而且也都很重要。因此財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)在有必要培養(yǎng)自己的精算師，它不僅僅只是為了應(yīng)付將來保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定新產(chǎn)品之費(fèi)率厘訂或準(zhǔn)備金提留須經(jīng)合格精算師簽署之要求而已，而是還可以為公司做很多經(jīng)營分析與經(jīng)營控管的事情。所以一家公司(或一個(gè)國家)財(cái)險(xiǎn)事業(yè)是否發(fā)達(dá)，通常與其是否重視精算師的培養(yǎng)有很大的關(guān)系。但是大家也應(yīng)知道精算師的培養(yǎng)并不是一件容易的事，通常很花錢又耗時(shí)，非一朝一夕可成，因此公司的領(lǐng)導(dǎo)階層必須有對此類專業(yè)人才作長期投資”之觀念，短期內(nèi)也許會(huì)覺得花那么多錢培養(yǎng)出幾位精算師好象不大劃算，但就長期而言，對公司的市場競爭與永續(xù)經(jīng)營絕對會(huì)有極大的助益。
另外，對于有志從事精算工作或者即將成為精算師的年輕朋友們，我的建議是，從事精算工作雖然報(bào)酬所得還算不錯(cuò)，但卻是一件很辛苦且富挑戰(zhàn)性的工作，所以除了要有刻苦耐勞及犧牲奉獻(xiàn)的精神外，還要能夠不斷的自我充實(shí)，不斷的學(xué)習(xí)新知，以時(shí)間累積自己寶貴的工作經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)楣馐峭ㄟ^精算師考試取得精算學(xué)會(huì)正會(huì)員資格(一般所謂的正精算師)還是不夠的，必須再加上具有豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)以及良好的溝通協(xié)調(diào)能力，這樣才能夠成為令人尊敬稱羨且為各家公司極力想爭取的精算師。
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