會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)

時間：2024-08-26 01:34:03 啟宏會計電算化我要投稿

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　　會計從業(yè)資格的電算化實務(wù)是所有會計考試中最簡單的會計電算化實務(wù)考試，所有試題一般得分點都在題干中幾乎全部原封不動的提到。下面是編為大家?guī)淼臅嬰娝慊瘜崉?wù)操作知識點總結(jié)，歡迎閱讀。

會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)1

　　1.會計從業(yè)資格的電算化實務(wù)是所有會計考試中最簡單的會計電算化實務(wù)考試，所有試題一般得分點都在題干中幾乎全部原封不動的提到。比如一個新增固定資產(chǎn)題，里面每一句話都要審核一邊是否在題中用到了。如果沒有提到的一些點，在電算化軟件中就按默認的來。

　　2.在考試中，一些需要填寫的輸入框點，如果能復(fù)制盡量復(fù)制，有時候你的輸入法切換沒切換好，比如把-寫成-，把:寫成：，把123寫成了123，評分系統(tǒng)是不知道123是什么東西，一般數(shù)字和特殊字符都是半角狀態(tài)(通俗來講就是正常英文輸入法狀態(tài))。

　　3.對于1和2點的結(jié)合，有一個做題技巧是，如果當(dāng)前的知識點你以前沒有接觸或者接觸過忘了做題步驟了，你可以大致判斷該題在哪個模塊，甚至一個菜單一個菜單的試，一個圖標一個圖標的點，看出來的哪個窗口的標題和窗口里的文字和內(nèi)容跟當(dāng)前的題里提到的大多關(guān)鍵詞接近，試著去填寫去操作就可以了。

　　1.賬套初始設(shè)置、操作員權(quán)限設(shè)置、部門檔案設(shè)置

　�、傩陆ㄙ~套

　　(賬套名稱：北京京華科技有限公司；會計準則：采用小企業(yè)會計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日)

　�、谫~套初始設(shè)置

　　(操作員：系統(tǒng)主管；賬套：北京新時代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日)

　　③設(shè)置原有操作員權(quán)限

　　設(shè)置操作員“A”具有所有的`權(quán)限

　�、苄略霾僮鲉TB并設(shè)置其權(quán)限

　　⑤設(shè)置部門檔案。

　　(部門編碼：06 部門名稱：制造部)

　�、拊O(shè)置賬套的憑證類型

　　(編碼：付名稱：付款憑證格式：付款憑證)

　　⑦月末結(jié)賬

　　(將本月(2014-01)賬套進行結(jié)賬操作)

　　操作步驟：

　�、傧到y(tǒng)—關(guān)閉賬套—系統(tǒng)—新建賬套

　　賬套名稱：北京京華科技有限公司；會計準則：采用小企業(yè)會計準則的單位；

　　本位幣：人民幣；帳套啟用日期：2014年1月1日

　　②系統(tǒng)—關(guān)閉賬套—系統(tǒng)—打開帳套

　　操作員：系統(tǒng)主管；賬套：北京新時代傳媒有限公司；操作日期：2014年12月31日 ③系統(tǒng)管理—用戶管理—修改—全選設(shè)置操作員A的所有權(quán)限

　�、芟到y(tǒng)管理—用戶管理—新增—操作員B—全選設(shè)置操作員B的所有權(quán)限

　�、莼A(chǔ)編碼—部門—新增—部門編碼：06—部門名稱：制造部

　　⑥基礎(chǔ)編碼—憑證類型—新增—按要求錄入

　�、邚�(fù)核所有憑證(總賬—憑證復(fù)核)—將所有憑證記賬(總賬—憑證記賬)—期末結(jié)賬

　　2.錄入數(shù)據(jù)

　�、倨诔跤囝~錄入

　　(輸入下列科目的期初余額，庫存現(xiàn)金 1000)

　�、趹�(yīng)付單錄入

　　1月15日，采購原材料(已入庫)，欠貝斯原材料有限公司貨款23400元。請錄入應(yīng)付單。應(yīng)付科目：2202 金額：23400

　　對方科目：1403-01 金額：20000

　　2221-01-02金額：3400

　�、蹜�(yīng)收單錄入

　　1月18日，ABC電子有限公司欠貨款11700元，開票日2014-01-18。請錄入應(yīng)收單。摘要：應(yīng)收所欠貨款

　　應(yīng)收科目：1122 金額：11700

　　對方科目：6001 金額：10000

　　2221-01-01金額：1700

　　操作步驟：

　　①總賬—科目期初—庫存現(xiàn)金—本位幣欄輸入1000

　�、趹�(yīng)付—應(yīng)付貸項—按要求錄入

　　③應(yīng)收—應(yīng)收借項—按要求錄入(注意點同②)

　　3.新增項目

　�、傩略鰰嬁颇�

　　(科目編碼：6602-06 科目名稱：交通費輔助核算：部門)

　�、谛略鐾鈪R幣種及匯率

　　(新增外匯幣種及匯率，要求如下：幣種編碼：HKD；幣種名稱：港元；幣種小數(shù)位：

　　2；折算方式：原幣÷匯率=本位幣)

　　③設(shè)置地區(qū)檔案

　　(地區(qū)編碼：03 地區(qū)名稱：港澳臺)

　�、苄略龉⿷�(yīng)商往來單位

　　(單位編碼：101 單位名稱：星標服飾有限公司單位類型：無類型

　　付款條件：現(xiàn)金所屬地區(qū)：華北區(qū))

　�、菪略龈犊顥l件

　　(付款條件編碼：04 付款條件名稱：B60D 到期日期(天)：60

　　優(yōu)惠日10、折扣率3% 優(yōu)惠日20、折扣率2% 優(yōu)惠日40、折扣率1%)

　　⑥新增付款方式

　　(付款方式編碼：02 付款方式名稱：轉(zhuǎn)賬支票進行票據(jù)管理：需要)

　�、咝略雎殕T

　　(職員編碼：502 姓名：李四部門：辦公室性別：女)

　�、嘈略隹蛻魴n案

　　(單位編碼：005 單位名稱：北京富泰有限責(zé)任公司)

　　操作步驟：

　　①基礎(chǔ)編碼—會計科目—新增—按要求錄入

　�、诨A(chǔ)編碼—幣種匯率—新增—按要求錄入

　�、刍A(chǔ)編碼—地區(qū)—新增—按要求錄入

　�、芑A(chǔ)編碼—供應(yīng)商—新增—按要求錄入

　　⑤基礎(chǔ)編碼—付款條件—新增—按要求錄入

　�、藁A(chǔ)編碼—付款方式—新增—按要求錄入

　　⑦基礎(chǔ)編碼—職員—新增—按要求錄入

　�、嗷A(chǔ)編碼—客戶—新增—按要求錄入

　　4.記賬憑證

　�、偬钪朴涃~憑證

　　1月4日，收回公司所欠貨款12000，以支票(票號：1004)方式已存入工行

　　摘要：收回欠款

　　借方：工行存款(1002-01)12000

　　貸方：應(yīng)收賬款(1122)12000

　�、趶�(fù)核記賬憑證

　　(復(fù)核憑證字號為記 002的記賬憑證)

　�、圩鲝U記賬憑證

　　(作廢記001號憑證)

　　操作步驟：

　　①總賬—填制憑證

　�、诳傎~—憑證復(fù)核—選中記002號憑證復(fù)核憑證

　�、劭傎~—憑證管理—選中記001號憑證點擊修改作廢

　　5.工資

　　①修改并設(shè)置指定工資發(fā)放項目。

　　(工資表名：管理人員項目名稱：事假天數(shù) 類型：數(shù)字長度：12 小數(shù)：0)

　　②修改工資表名稱

　　(將“全員工資表”的工資表名稱修改為“2014年11月份工資表”)

　�、酃べY表生成記賬憑證

　　(將“管理人員”工資表生成記賬憑證

　　選擇公式，管理人員：實發(fā)合計

　　設(shè)置科目：貸方科目：2211 應(yīng)付職工薪酬

　　借方科目：6602-03工資)

　�、茉O(shè)置工資計算公式

　　在“全員工資表”中設(shè)置工資計算公式

　　交通費：200 物價補貼：300

　　實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-代扣稅額

　　操作步驟：

　　①工資—工資表目錄—選中管理人員點擊修改—找到事假天數(shù)按要求修改

　�、诠べY—工資表目錄—選中全員工資表點擊修改

　　③工資—工資憑證—選中管理人員—按要求錄入

　�、芄べY—工資表目錄—選中全員工資表點擊修改

　　6.固定資產(chǎn)

　　①新增固定資產(chǎn)

　　卡片編號：0001 固資編碼：5001 固資名稱：復(fù)印機

　　固資類別：電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備使用狀態(tài)：使用中增加方式：直接購入

　　原值：4500.00 增加日期：2014-1-28 使用部門：辦公室

　　折舊費用科目：6602-01 折舊費折舊方法：平均年限法預(yù)計使用年限：15(年)

　�、谛略龉潭ㄙY產(chǎn)類別

　　固定資產(chǎn)類別編碼：10 固定資產(chǎn)類別名稱：其他

　　折舊方法：年數(shù)總和法預(yù)計使用年限：10

　　③設(shè)置固定資產(chǎn)變動方式

　　固定資產(chǎn)變動方式編碼：07 固定資產(chǎn)變動方式名稱：投資轉(zhuǎn)出

　　變動類型：減少固定資產(chǎn)

　�、芄潭ㄙY產(chǎn)變動單生成記賬憑證

　　(選擇卡號為30001的固定資產(chǎn)變動單生成記賬憑證)

　　操作步驟：

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)—固定資產(chǎn)增加—按要求錄入

　�、诨A(chǔ)編碼—固定資產(chǎn)類別—新增—按要求錄入

　�、刍A(chǔ)編碼—固定資產(chǎn)變動方式—新增—按要求錄入

　�、芄潭ㄙY產(chǎn)—固定資產(chǎn)憑證—選中30001號生成憑證

　　7.報表平臺相關(guān)操作

　　①設(shè)置報表格式并保存文件。

　　(設(shè)置A1單元格中的文字為"10月份表格"，字體為黑體，20號字。以“10月份表格.srp”為名稱保存在考生文件夾下。)

　�、趫蟊磴^稽關(guān)系公式輸入注意要點

　　在單元格中輸入公式后一定要點擊藍色√，使單元格中出現(xiàn)數(shù)字

　　8.Excel題目

　　截止目前考試反饋中出現(xiàn)不到1%的學(xué)員抽到EXCEL考題(根據(jù)回憶描述很有可能還是新大綱電算化練習(xí)中的報表題)。

　　考試會要求根據(jù)資產(chǎn)負債表設(shè)置C20流動資產(chǎn)合計、C35非流動資產(chǎn)合計、C36資產(chǎn)總計、G16流動負債合計、G22非流動負債合計、G23負債總計、G35所有者權(quán)益、G36負債和所有者權(quán)益其中一兩個單元格的計算公式。該考點需要掌握會計基礎(chǔ)科目中第十章知識和電算化科目第四章的EXCEL公式錄入和函數(shù)使用知識。

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)2

　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作

　　（一）設(shè)置控制參數(shù)

　　在會計軟件運行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。

　�。ǘ╀浫霑嬁颇砍跏紨�(shù)據(jù)

　　會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。

　　1、錄入會計科目期初余額

　　在系統(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價；如果會計科目設(shè)置了外幣核算，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會計科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。

　　在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　2、錄入會計科目本年累計發(fā)生額

　　用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可；用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。

　　二、賬務(wù)處理模塊日常處理

　�。ㄒ唬⿷{證管理

　　1、憑證錄入

　　（1）憑證錄入的內(nèi)容

　　憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準確。另外，對于系統(tǒng)初始設(shè)置時已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統(tǒng)會彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息；對于設(shè)置為外幣核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入外幣金額和匯率；對于設(shè)置為數(shù)量核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價。

　�。�2）憑證錄入的輸入校驗

　　在憑證實時校驗時，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進行校驗。校驗的內(nèi)容包括：

　�、贂嬁颇渴欠翊嬖冢磿嬁颇渴欠袷浅跏蓟瘯r設(shè)置的會計科目；

　�、跁嬁颇渴欠駷槟┘壙颇�；

　　③會計科目是否符合憑證的類別限制條件；

　　④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；

　　⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；

　　⑥手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。

　　2、憑證修改

　�。�1）憑證修改的內(nèi)容

　　憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號不能修改，制單日期的修改也會受到限制。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標準來對憑證內(nèi)容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。

　�。�2）憑證修改的操作控制

　�、傩薷奈磳徍嘶�?qū)徍藰隋e的憑證

　　對未審核的憑證或?qū)徍藰隋e的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。

　�、谛薷囊褜徍硕从涃~的憑證

　　經(jīng)過審核人員審核，并已簽章而未記賬的憑證，如果存在錯誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對該憑證的審核標志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對憑證進行修改。

　�、坌薷囊呀�(jīng)記賬的憑證

　　會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。

　�、苄薷乃酥谱鞯膽{證

　　如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證的選項，修改后憑證的制單人將顯示為修改憑證的操作人員。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。

　　3、憑證審核

　�。�1）憑證審核功能

　　審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會計準則制度規(guī)定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進行檢查核對，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實、完整等。

　�。�2）憑證審核的.操作控制

　　①審核人員和制單人員不能是同一人；

　�、趯徍藨{證只能由具有審核權(quán)限的人員進行；

　�、垡呀�(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行；

　�、軐徍宋赐ㄟ^的.憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬；

　　4。憑證記賬

　�。�1）記賬功能

　　在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。

　�。�2）記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬；

　　②上月未結(jié)賬，本月不可記賬；

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬；

　　④一個月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬

　�、萦涃~過程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　5。憑證查詢

　　在會計業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

　　（二）出納管理

　　出納主要負責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理

　　出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

　　資金日報表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當(dāng)日的余額，并累計當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進行詳細匯報。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當(dāng)日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。

　　2、支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。

　　（1）支票購置

　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。登記的內(nèi)容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等。

　�。�2）支票領(lǐng)用

　　支票領(lǐng)用時應(yīng)登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。

　�。�3）支票報銷

　　對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進行報銷處理。會計人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷支票的相關(guān)信息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。

　　3、銀行對賬

　　銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。

　　會計軟件中執(zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

　�。�1）銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入

　　在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數(shù)據(jù)。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中。

　　（2）銀行對賬單錄入

　　對賬前，必須將銀行對賬單的內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中。錄入的對賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動計算。

　　（3）對賬

　　在會計電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動對賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。

　　系統(tǒng)進行自動對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。

　　除了自動對賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達賬項通過設(shè)置的對賬條件系統(tǒng)無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進行勾對。

　�。�4）余額調(diào)節(jié)表的編制

　　對賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調(diào)整，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應(yīng)該相等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進行修改。

　　（三）賬簿查詢

　　1、科目賬查詢

　�。�1）總賬查詢

　　用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計和期末余額�？傎~查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當(dāng)前會計科目當(dāng)前月份的明細賬。

　�。�2）明細賬查詢

　　用于查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細事項的記賬憑證及聯(lián)查總賬。

　　（3）余額表

　　用于查詢統(tǒng)計各級會計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。用戶可以設(shè)置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細科目在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出某會計科目范圍在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出包含未記賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。

　�。�4）多欄賬

　　多欄賬即多欄式明細賬，用戶可以預(yù)先設(shè)計企業(yè)需要的多欄式明細賬，然后按照明細科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。

　�。�5）日記賬

　　用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目（不包括現(xiàn)金、銀行存款會計科目）的發(fā)生額及余額情況。用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括查詢?nèi)掌�、會計科目級次、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。

　　2、輔助賬查詢

　　輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢。在會計科目設(shè)置時，如果某一會計科目設(shè)置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。

　　三、賬務(wù)處理模塊期末處理

　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。

　�。ㄒ唬┳詣愚D(zhuǎn)賬

　　自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。自動轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復(fù)錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。

　　1、自動轉(zhuǎn)賬的步驟

　　（1）自動轉(zhuǎn)賬定義

　　自動轉(zhuǎn)賬定義是指對需要系統(tǒng)自動生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進行定義。在系統(tǒng)中事先進行自動轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發(fā)生會計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。

　�。�2）自動轉(zhuǎn)賬生成

　　自動轉(zhuǎn)賬生成是指在自動轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。

　　用戶應(yīng)該按期末結(jié)轉(zhuǎn)的順序來執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成功能。此外，在自動轉(zhuǎn)賬生成前，應(yīng)該將本會計期間的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。

　　保存系統(tǒng)自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證時，系統(tǒng)同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統(tǒng)校驗的憑證才能進行保存。生成后的轉(zhuǎn)賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成的操作員。自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證同樣要進行后續(xù)的審核、記賬。

　　2、常用的自動轉(zhuǎn)賬功能

　�。�1）自定義轉(zhuǎn)賬

　　自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。

　�。�2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

　　期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個會計期間結(jié)束時，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。

　　用戶應(yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時需要設(shè)置憑證類別，一般憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動搜索和識別需要進行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目（即損益類科目），并將它們的期末余額（即發(fā)生凈額）轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。

　　（二）對賬

　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。只有對賬正確，才能進行結(jié)賬操作。

　�。ㄈ┰履┙Y(jié)賬

　　1、月末結(jié)賬功能

　　結(jié)賬主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個月只能進行一次。

　　2、月末結(jié)賬操作的控制

　　結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　�。�1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；

　�。�2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；

　　（3）檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬；

　�。�4）對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；

　�。�5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；

　�。�6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

　　結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行。在結(jié)賬前，最好進行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。

　　四、系統(tǒng)初始化

　　(一)系統(tǒng)初始化的特點和作用

　　系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。

　　1.系統(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎(chǔ)。

　　2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運行時一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進行修改。

　　3.系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)的后續(xù)運行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

　　(二)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容

　　1.系統(tǒng)級初始化

　　系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。

　　系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：

　　(1)創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；

　　(2)增加操作員并設(shè)置權(quán)限；

　　(3)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

　　2.模塊級初始化

　　模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。

　　模塊級初始化內(nèi)容主要包括：

　　(1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；

　　(2)設(shè)置基礎(chǔ)信息；

　　(3)錄入初始數(shù)據(jù)。

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)3

　　(1)會計軟件應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計準則制度開展會計核算，不得有違背國家統(tǒng)一會計準則制度的功能設(shè)計。

　　(2)會計軟件的界面應(yīng)當(dāng)使用中文并且提供對中文處理的支持，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持。(判斷)

　　(3)會計軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國家統(tǒng)一會計準則制度的會計科目分類和編碼功能。

　　(4)會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的`修改功能。(多選)

　　(5)會計軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國家統(tǒng)一會計準則制度的會計憑證、賬簿和報表的顯示和打印功能。

　　(6)鼓勵軟件供應(yīng)商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言(XBRL)功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標準的XBRL財務(wù)報告。

　　(7)會計軟件應(yīng)當(dāng)具有符合國家統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會計監(jiān)督需要。(判斷)

　　(8)會計軟件應(yīng)當(dāng)具有會計資料歸檔功能，提供導(dǎo)出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數(shù)據(jù)采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關(guān)電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。

　　(9)會計軟件應(yīng)當(dāng)記錄生成用戶操作日志，確保日志的安全、完整，提供按操作人員、操作時間和操作內(nèi)容查詢?nèi)罩镜墓δ�，并能以簡單易懂的形式輸出�?/p>

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)4

　　(一)數(shù)據(jù)的手工錄入

　　1.在單個單元格中錄入數(shù)據(jù)

　　2.在單張工作表的多個單元格中快速錄入完全相同的數(shù)據(jù)：Ctrl+Enter

　　3.在單張工作表的多個單元格中快速錄入部分相同的文本或數(shù)據(jù)

　　4.在工作組的一個單元格或多個單元格中快速錄入相同的數(shù)據(jù)

　　(1)按住Ctrl鍵，選取多張工作表，將其組合成工作組

　　(2)錄入數(shù)據(jù)，方法同1、2、3(3)取消工作組：

　�、賳螕艚M外任何一個工作表標簽;

　�、谟覔艚M內(nèi)任何一個工作標簽，選擇“取消成組工作表”。

　　(二)單元格數(shù)據(jù)的快速填充

　　1.相同數(shù)據(jù)的填充：

　　填充柄、Ctrl鍵的使用

　　【提示】數(shù)字型以及不具有增或減序可能的文字型數(shù)據(jù)，可直接拖動;而日期型以及具有增或減序可能的文字型數(shù)據(jù)，應(yīng)按住Ctrl鍵拖動。

　　2.序列的填充：

　　(1)輸入第一、二個單元格數(shù)據(jù)。

　　(2)選中上述兩個單元格，拖動填充柄。

　　【提示】是否按Ctrl鍵，與相同數(shù)據(jù)的'填充正好相反!

　　3.填充序列類型的指定：

　　“自動填充選項”按鈕

　　4.自定義排序：

　　Excel2003：工具→選項→自定義序列

　　Excel2007：Office按鈕→Excel選項→常用→編輯自定義列表

　　Excel2013：文件→選項→高級→編輯自定義列表

　　(三)導(dǎo)入其他數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)

　　EXCEL可以獲取SQLServer、ACCESS等數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)與小型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的交互。

　　功能區(qū)：數(shù)據(jù)→獲取外部數(shù)據(jù)

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)5

　　(一)工資計算

　　1.工資變動數(shù)據(jù)錄入

　　工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改、增刪。

　　2.工資數(shù)據(jù)計算

　　工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設(shè)置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù)。

　　(二)個人所得稅計算

　　工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的.調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表。

　　(三)工資分攤

　　工資分攤是指對當(dāng)月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提。

　　工資費用分攤項目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。

　　(四)生成記賬憑證

　　根據(jù)工資費用分攤的結(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　會計電算化實務(wù)操作知識點總結(jié)6

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)收單據(jù)處理(“應(yīng)收借項”)

　　企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。

　　如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。

　　企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

　　應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據(jù)處理

　　收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　轉(zhuǎn)賬處理主要是往來款項對沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設(shè)置的功能。

　　在實際業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`復(fù)雜性，有時無法明確劃分某些企業(yè)是客戶還是供應(yīng)商，有些企業(yè)的銷售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預(yù)收款項無法明確是哪筆銷售業(yè)務(wù)，因此系統(tǒng)一般都提供往來對沖處理功能，以便正確反映與這類企業(yè)的往來情況。

　　轉(zhuǎn)賬處理主要包括：應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收和應(yīng)收沖應(yīng)付。

　　(1)應(yīng)收沖應(yīng)收(兩個客戶)

　　是指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵另一客戶的應(yīng)收款項。解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)應(yīng)收沖應(yīng)付(一客戶一供應(yīng)商)

　　是指用客戶的應(yīng)收款項來沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能，可將應(yīng)收賬款在客戶與供應(yīng)商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。