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用友U8存貨核算流程
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用友U8存貨核算流程
進(jìn)行記賬時(shí)注意應(yīng)將“包含未審核單據(jù)”選“是”，一般情況下應(yīng)將“出庫單上所填金額重新計(jì)算”選“是”，特殊情況不需要系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算單價(jià)，而是要手工填入單價(jià)時(shí)不能將“出庫單上所填金額重新計(jì)算”選“否”，否則記賬時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)重算單價(jià)，原手工輸入的單價(jià)會(huì)被改寫。
進(jìn)行存貨核算系統(tǒng)處理前：
應(yīng)查詢采購系統(tǒng)的未完成業(yè)務(wù)表，查看是否還有未結(jié)算的采購入庫單和發(fā)票，
確定是否有未處理完畢的單據(jù)，除上月入庫未報(bào)銷處理的入庫單和委外入庫單外其他的采購入庫單都應(yīng)該處理完畢。
進(jìn)行存貨核算系統(tǒng)處理前應(yīng)查詢庫存系統(tǒng)出入庫流水賬，選擇未審核單據(jù)，查看是否還有未審核單據(jù)，一般情況下全部單據(jù)都應(yīng)審核，特殊的一些單據(jù)經(jīng)確認(rèn)單據(jù)無誤后再進(jìn)行存貨系統(tǒng)的操作。
舊配件倉庫和受托原料倉庫只核算數(shù)量，不核算金額，所以存貨核算系統(tǒng)中不用對(duì)舊配件庫和受托原料庫進(jìn)行處理。
單據(jù)記賬時(shí)系統(tǒng)若無法取到出庫單價(jià)會(huì)自動(dòng)跳出輸入單價(jià)列表,出現(xiàn)要求手工輸入單價(jià)時(shí)必須查清原因,不可隨便輸入單價(jià),也不可隨便輸入零單價(jià).出現(xiàn)手工輸入單價(jià)時(shí)，首先要查詢?cè)摯尕浀拿骷?xì)表，要查看對(duì)應(yīng)自由項(xiàng)核算的明細(xì)賬，查看是否有結(jié)存。無結(jié)存時(shí)再查看庫存管理中的庫存臺(tái)賬，查看是何原因，通常會(huì)有本月銷售出庫，下月通過形態(tài)轉(zhuǎn)換單調(diào)整入庫的情況，而轉(zhuǎn)換出庫的存貨則是本月有庫存的，這種情況要查詢轉(zhuǎn)出存貨的本結(jié)存單價(jià)，把該單價(jià)輸入到出庫單中。由于本系統(tǒng)對(duì)紗按品牌和等級(jí)核算成本，對(duì)坯布按克重核算成本，對(duì)色布按克重和顏色核算成本，如果出庫單據(jù)自由項(xiàng)輸入不正確存貨記賬時(shí)就會(huì)取不到單價(jià)，所以當(dāng)取不到單價(jià)時(shí)要認(rèn)真核對(duì)清楚，按對(duì)應(yīng)的自由項(xiàng)查存貨明細(xì)賬和庫存臺(tái)賬，按時(shí)間順序查找原因。
存貨核算按以下順序操作：
進(jìn)行結(jié)算成本處理，以前月份入庫在本月才進(jìn)行采購發(fā)錄結(jié)算的入庫單，需在本月進(jìn)行結(jié)算成本處理，結(jié)算成本處理里系統(tǒng)自動(dòng)回沖以前月份暫估入庫金額，再以采購發(fā)票金額入庫，結(jié)算成本處理時(shí)選中單據(jù)按結(jié)算。
2、特殊單據(jù)記賬，選擇調(diào)撥單，選擇存貨是紗和配件的調(diào)撥單，但不要選擇與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單，受托加工的調(diào)撥單要在以后的步驟中分別對(duì)其他入庫單和其他出庫單記賬。跟布料有關(guān)的調(diào)撥單不要記賬，布料有關(guān)的調(diào)撥單在后面步驟中處理。
3、特殊單據(jù)記賬選擇形態(tài)轉(zhuǎn)換單，對(duì)紗和配件的轉(zhuǎn)換單進(jìn)行記賬，與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單不要記賬。
4、采購入庫單記賬，單據(jù)類型選擇采購入庫單，入庫類別選擇“采購入庫”，委外加工的采購入庫單不能記賬，在后面再處理。
5.材料的其他入庫單記賬，單據(jù)類型選其他入庫單，倉庫選原料庫和配件庫。其他入庫單無單價(jià)的要輸入單價(jià)，有單價(jià)的要查看單價(jià)是否正確，不正確的要修改單價(jià)。公司借用受托加工的原料在庫存系統(tǒng)中輸入調(diào)撥單，系統(tǒng)生成受托原料庫的其他出庫單和原料庫的其他入庫單，因受托原料庫只核算數(shù)據(jù)不核算金額，所以存貨系統(tǒng)不用處理借用受托原料的其他出庫單，借用原料的原料庫其他入庫單的單價(jià)按市場(chǎng)價(jià)暫價(jià)輸入單價(jià)。盤盈入庫也應(yīng)填上單價(jià)，盤盈入庫原賬面數(shù)為負(fù)數(shù)，盤點(diǎn)數(shù)為零時(shí)，盤盈入庫數(shù)是將賬面數(shù)調(diào)為零，因此入庫金額應(yīng)剛好等于帳面負(fù)數(shù)金額，這樣才能讓賬面金額等零。成品的其他入庫單在后面再處理。
6. 材料出庫單記賬，單據(jù)類型選擇材料出庫單，倉庫選擇原料庫和配件庫。
7.材料的其他出庫單記賬，倉庫選擇原料庫和配件庫，單據(jù)類型選擇其他出庫單。材料的其他出庫單包括材料的盤虧、材料借用出庫、材料委外加工等。成品委外出庫的其他出庫單不要記賬，再后面再處理。
8.到上一步止所有的材料均已記賬全畢，此時(shí)應(yīng)進(jìn)行收發(fā)存匯總表查詢，查詢?nèi)掌跒楫?dāng)月1-31日，選擇按倉庫匯總和按核算自由項(xiàng)匯總，然后再查看存貨的出庫單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。有錯(cuò)誤應(yīng)恢復(fù)記賬再進(jìn)行相應(yīng)的處理，恢復(fù)記賬可以只恢復(fù)有異常的存貨，正常的存貨不需要恢復(fù)，恢復(fù)記賬必須按記賬相反的順序，即后面記賬的`要先取消才能取消前面的記賬。
9.以前月份暫估入庫本月結(jié)算的入庫單生成憑證，生成憑證選擇紅字回沖單生成憑證，再選擇藍(lán)字回沖單(暫估)和再選擇藍(lán)字回沖單(報(bào)銷)生成憑證。
10.采購入庫單生成憑證，選擇采購入庫單(報(bào)銷)和采購入庫單(暫估)，倉庫選擇原料庫，生成憑證。分別再選擇配件庫和成品庫生成憑證。
11.選擇配件庫的材料出庫單生成憑證，生成分錄為：借：制造費(fèi)用、待攤費(fèi)用貸：原料材，需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用在借方插入一行待攤費(fèi)用，同時(shí)計(jì)算每月分?jǐn)傤~，然后在總賬的常用憑證中添加領(lǐng)料的月攤銷額。
12. 選擇紗的材料出庫單生成憑證生成分錄：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料
13. 選擇盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證，此時(shí)生成的憑證有兩條待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目，刪掉一條，另一個(gè)調(diào)整差額。
14.將借用、歸還材料調(diào)撥單生成的其他出庫單和其他入庫單生成憑證，(1)借用受托加工材料，選擇其他入庫單,入庫類別為借用入庫，生成憑證借：原材料貸：其他應(yīng)付款-暫估借入物資。(2)歸還受托加工材料，選擇其他出庫單，出庫類別歸還出庫，生成憑證借：其他應(yīng)付款-暫估借入物資貸：原材料，由于其他出庫單單價(jià)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，所以歸還單價(jià)會(huì)和原借用單價(jià)不一致，會(huì)造成歸還數(shù)據(jù)一樣但金額會(huì)不一樣，這時(shí)在生成憑證時(shí)其他應(yīng)付款的金額要按原借用的單價(jià)計(jì)算，差額再添加一行分錄計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。其他應(yīng)付款—暫估借入物資科目核算數(shù)量及存貨，生成憑證時(shí)必須檢查數(shù)量和存貨和數(shù)據(jù)是否正確，歸還材料時(shí)若以其他材料歸還，則歸還時(shí)憑證上的存貨要修改為借用時(shí)的存貨。
15. 將其他未制單的材料單據(jù)制單。
進(jìn)入產(chǎn)成品成本分配，按查詢，選擇成品庫，將包含紅字打鉤，將已有成本重新計(jì)算打鉤，一行一行輸入每一行產(chǎn)品的總成本，輸入完畢檢查合計(jì)數(shù)是否與成本計(jì)算表上的合計(jì)數(shù)一致，然后點(diǎn)擊分配，系統(tǒng)自動(dòng)將每個(gè)存貨的成本分?jǐn)偟疆a(chǎn)品入庫單上。再選擇受托成品庫按同樣方法輸入加工產(chǎn)品成本。
17. 產(chǎn)品入庫單記賬，選擇全部產(chǎn)品入庫單記賬。
18. 委外出庫單記賬，選擇其他出庫單，出庫類別委外加工出庫。
19.核算委外加工入庫成本，在采購系統(tǒng)進(jìn)行委外材料成本核算和加工費(fèi)的費(fèi)用折扣處理，處理完畢后采購系統(tǒng)的未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表除以前月分份暫估入庫外應(yīng)都沒有記錄。
20.委外入庫成本在采購系統(tǒng)處理完畢后再到存貨系統(tǒng)選采購入庫單記賬，入庫類別選委外加工入庫。
21.進(jìn)入進(jìn)行結(jié)算成本處理，加工費(fèi)在采購系統(tǒng)進(jìn)行費(fèi)用折扣處理后在存貨系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算成本處理后會(huì)生成入庫調(diào)整單，當(dāng)加工費(fèi)分配到對(duì)應(yīng)存貨的入庫成本中。
22.在日常業(yè)務(wù)下進(jìn)入系統(tǒng)調(diào)整單，將上一步進(jìn)行結(jié)算成本處理生成的委外加工費(fèi)生成的入庫調(diào)整單的入庫類別改為“委外加工入庫”，然后保存。
23. 特殊單據(jù)記賬-調(diào)撥單，選擇調(diào)撥單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的調(diào)撥單。
24. 特殊單據(jù)記賬-形態(tài)轉(zhuǎn)換單，選擇轉(zhuǎn)換單記賬，但不要選與受托加工有關(guān)的轉(zhuǎn)換單。
25. 將產(chǎn)品盤盈盤盤的其他入庫單記賬，入庫類別選盤盈入庫。
26. 將產(chǎn)品盤盈盤虧的其他出庫單記賬，出庫類別選盤虧入庫。
27.借用受托加工布料其他入庫單記賬，借用布料在庫存系統(tǒng)輸入形態(tài)轉(zhuǎn)換單，記賬時(shí)不要選轉(zhuǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)換單記賬，而是要分別對(duì)其他入庫單和其他出庫單進(jìn)賬，因?yàn)榧庸ぎa(chǎn)品的成本只核算加工費(fèi)，如果直接對(duì)轉(zhuǎn)換單記賬轉(zhuǎn)換到成品倉庫時(shí)成本只有加工費(fèi)。借用受托加工布料的轉(zhuǎn)換單，要先對(duì)其他入庫單記賬，再對(duì)其他出庫單記賬，不可先對(duì)其他出庫單記賬后記其他入庫單，則否其他入庫單中手工錄入的單價(jià)會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)更寫為其他出庫單上的單價(jià)。先選其他入庫單，入庫類別選借用入庫，再手工輸入產(chǎn)品的成本，然后記賬。然后選其他出庫單，出庫類別選借用出庫。歸還布料按同樣方法分別對(duì)其他入庫單和其他出庫單記賬。
28. 發(fā)出商品記賬，包括發(fā)貨單和發(fā)票分別進(jìn)行記賬。
29. 質(zhì)量問題產(chǎn)品退貨，質(zhì)量有有問題產(chǎn)品退貨的紅字銷售出庫單價(jià)直接手工輸入，單價(jià)按10元/kg計(jì)算。
30. 銷售出庫單記賬
31. 其他未記賬的單據(jù)記賬，選擇所有單據(jù)記賬，查看是否還有未記賬單據(jù)
32.查收發(fā)存匯總表，選擇所有倉庫，按核算自由項(xiàng)匯總，查看出庫單價(jià)和結(jié)存單價(jià)是否有異常。
33. 進(jìn)入庫存系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)對(duì)賬
34.產(chǎn)成品入庫單生成憑證，選擇產(chǎn)品入為單，自動(dòng)生成分錄為：借：庫存商品貸：待分配成本，將貸方修改為貸：生產(chǎn)成本—直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。
35. 盤盈盤虧的其他入庫單和其他出庫單生成憑證。
36.委外加工出庫生成憑證，選其他出庫單，出庫類別為委外加工出庫，每個(gè)加工商生成一張憑證，不要全部合并，分錄為借：委外加工物資貸：庫存商品
37. 將委外加工入庫的采購入庫單和委外加工入庫的入庫調(diào)整單生成憑證，合并生成一張就可以了，系統(tǒng)自動(dòng)帶入加工單位。借：庫存商品貸：委外加工物資
38. 形態(tài)轉(zhuǎn)換單制單，不要選與加工有關(guān)的單據(jù)，生成分錄：借：庫存商品 貸：庫存商品
39.借用受托加工布料轉(zhuǎn)換單生成憑證，同時(shí)選中其他入庫單和其他出庫單，將借用布料生成的其他入庫單和其他出庫單選中生成憑證，生成憑證修改系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證為借：庫存商品貸：庫存商品貸：其他應(yīng)付款-暫估借入物資，暫估借入物資金額按庫存商品借貸方差額計(jì)，即暫估金額實(shí)際上只有材料成本，憑證上的數(shù)量和存貨要核對(duì)無誤。歸還布料按同樣方法生成憑證，生成憑證時(shí)要注意沖減其他應(yīng)付款-暫估借入物資科目原借用的存貨，單價(jià)要按原借用核算，差額插入一行分錄調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目。
40. 發(fā)出商品發(fā)貨單生成憑證
41. 發(fā)出商品發(fā)票生成憑證
42.質(zhì)量問題退貨生成憑證，選擇有質(zhì)量問題退貨的紅字銷售出庫庫，生成憑證，因記賬時(shí)單價(jià)按10元計(jì)，所以生成憑證沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是按10元單價(jià)計(jì)算的，這時(shí)要按原發(fā)貨時(shí)的成本單價(jià)乘以退貨數(shù)量算出退貨成本，再將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額改過來，再插入一條分錄營(yíng)業(yè)外支出-質(zhì)量損失，將差額調(diào)到該科目。
43. 銷售出庫單生成憑證
44. 其他未生成憑證的單據(jù)生成憑證
45.憑證在總賬系統(tǒng)記賬后，再在存貨系統(tǒng)進(jìn)行與總賬對(duì)賬、與發(fā)出商品對(duì)賬，對(duì)賬時(shí)將數(shù)量對(duì)賬去掉，只核算金額，藍(lán)色為對(duì)賬不平，白色為對(duì)賬正確。
46. 期末處理，將數(shù)量為零金額不為零選中，其末處理完畢再到制單中選擇調(diào)整單生成憑證。
47. 月末結(jié)賬。
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