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《會計電算化》考點之應付管理模塊的應用

時間:2024-09-18 18:42:38 會計電算化 我要投稿
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《會計電算化》考點之應付管理模塊的應用

  你知道會計電算化考試應付管理模塊的應用都考哪些知識嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼膽豆芾砟K的應用的知識,歡迎閱讀。

《會計電算化》考點之應付管理模塊的應用

  一.應付管理模塊初始化工作

  (一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設置

  1.控制參數(shù)設置

  (1)基本信息的設置

  主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。(2)應付款核銷的設置

  應付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應付單據(jù)之間對應關(guān)系的操作,即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務款項。應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

  (3)規(guī)則選項

  應付管理模塊規(guī)則選項一般包括:核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

  2.基礎(chǔ)信息設置

  (1)設置會計科目

  設置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目,如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。

  (2)設置對應科目的結(jié)算方式

  設置對應科目的結(jié)算方式即設置對應科目的付款方式,主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

  (3)設置賬齡區(qū)間

  設置賬齡區(qū)間是指為進行應付賬款賬齡分析,根據(jù)欠款時間,將應付賬款劃分為若干等級,以便掌握對供應商的欠款時間長短。

  (二)期初余額錄入

  初次使用應付管理模塊時,要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中,以便以后進行核銷處理。

  當?shù)诙甓忍幚頃r,系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

  二.應付管理模塊日常處理

  (一)應付處理

  1.單據(jù)處理

  (1)應付單據(jù)處理

  企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用,采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制,并在審核后自動傳遞給應付管理模塊,應付管理模塊中只需錄入未計人采購貨款和稅款的其他應付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊,則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應付管理模塊中錄入。

  應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

  (2)付款單據(jù)處理

  付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

  (3)單據(jù)核銷

  單據(jù)核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄,加強往來款項的管理,同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

  2.轉(zhuǎn)賬處理

  (1)應付沖應付

  應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉(zhuǎn)到另一家供應商中。通過將應付款業(yè)務在供應商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整,解決應付款業(yè)務在不同供應商間入錯戶和合并戶等問題。

  (2)預付沖應付

  預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。

  (3)應付沖應收

  應付沖應收是指用某供應商的應付款,沖抵某客戶的應收款項。通過應付沖應收,將應付款業(yè)務在供應商和客戶之間進

  行轉(zhuǎn)賬,實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整,解決應付債務與應收債權(quán)的沖抵。

  (二)票據(jù)管理

  票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務等而開出的商業(yè)匯票,包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應付票據(jù)的處理主要是對應付票據(jù)進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

  (三)生成記賬憑證

  應付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務編制相應的記賬憑證,并將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。

  三.應付管理模塊期末處理

  (一)期末結(jié)賬

  當月業(yè)務全部處理完畢,在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下,可執(zhí)行應付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

  (二)應付賬款查詢

  應付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢,賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢,以及總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

  (三)應付賬齡分析

  賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析,及時發(fā)現(xiàn)問題,加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。


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