2017年年度財務(wù)情況說明書

　　財務(wù)情況說明書是對單位一定會計期間內(nèi)財務(wù)、成本等情況進行分析總結(jié)的書面文字報告，也是財務(wù)會計報告的重要組成部分。財務(wù)報告說明書全面提供公司、企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)活動情況。分析總結(jié)經(jīng)營業(yè)績和存在問題及不足，是企業(yè)財務(wù)會計報告使用者，特別是單位負責人和國家宏觀管理部門了解和考核各單位生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動開展情況的重要資料。下面是yjbys小編為大家?guī)�來的年度財�?wù)情況說明書，歡迎閱讀。

　　范文一：

　　XX年度財務(wù)情況說明書

　　********************有限公司由原國有企業(yè)********************改制而成，于XX年1月重新注冊，注冊資本人民幣****萬元。年末職工人數(shù) **人。

　　在中心領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，通過拓寬銷售渠道，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)銷量，降低能耗，堅持以人為本，持續(xù)創(chuàng)新，產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，服務(wù)周到，信守合同，顧客滿意的質(zhì)量方針，重視人力資源的開發(fā)和管理，不斷提高員工素質(zhì)，經(jīng)中心全體員工的共同努力，本年度實現(xiàn)了主營業(yè)務(wù)收入 ****萬元，其他業(yè)務(wù)收入****萬元，利潤總額 ****萬元，年末公司資總額****萬元，凈資產(chǎn) ****萬元。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　1、中心主要經(jīng)營范圍：染整機械、印染器材的調(diào)試、檢測，印染布及大整理布制造，印染及印染機械技術(shù)咨詢，技術(shù)服務(wù)，染整機械零配件加工及修理，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù);經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)(國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品除外);經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。

　　公司年末從業(yè)人員**人，內(nèi)退人員**人，全年平均職工人數(shù)**人，

　　2、中心本年度主營業(yè)務(wù)收入****萬元，其中代霸洋公司加工收****萬元。

　　3、對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。無

　　4、開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。無

　　5、經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

　　(參考年度總結(jié)報告)

　　二、 利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)盈虧情況

　　1、與上年相比，XX年度銷售收入增加****萬元，同比增長741.99%。

　　2、XX年度產(chǎn)品銷售成本 ****萬元，比上年的 ****萬元，同比增加324.12 %。營業(yè)費用本年與上年相比下降28.85%。管理費用本年與上年相比下降9.08%。

　　3、其他業(yè)務(wù)收入與上年相比增****萬元，增長24.99%。

　　4、本年度營業(yè)外收入與上年相****萬元，營業(yè)外支出比上年****萬元。

　　5、利潤分配情況。

　　XX年度公司營業(yè)利潤******萬元，營業(yè)外收支凈額****萬元，利潤總額 ****萬元，加上年初未分配利潤 ****萬元，調(diào)整年初未分配利潤****萬元(其中調(diào)減查補所****萬元，因改制帳務(wù)調(diào)整而調(diào)增****萬元)，本年度可供分配利潤 ****萬元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉(zhuǎn)作未分配利潤。

　　6、利潤表中，無兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤10%(含10%)以上的項目。

　　7、稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各種稅收優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額：無

　　8、會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額：無

　　三、 資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、年末資產(chǎn)總額 ****萬元，比年初增加****萬元，增長7.40%，年末資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)****萬，占資產(chǎn)總額的 66.49%，固定資產(chǎn)****萬元，占資產(chǎn)總額的 33.51%。各項資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　資 產(chǎn)

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　貨幣資金

　　1

　　應(yīng)收票據(jù)

　　3

　　應(yīng)收股利

　　4

　　應(yīng)收賬款

　　6

　　其他應(yīng)收款

　　7

　　預付賬款

　　8

　　存貨

　　12

　　其中： 原材料

　　13

　　庫存商品(產(chǎn)成品)

　　14

　　流動資產(chǎn)合計

　　19

　　固定資產(chǎn)原價

　　25

　　減：累計折舊

　　26

　　固定資產(chǎn)凈值

　　27

　　固定資產(chǎn)凈額

　　29

　　固定資產(chǎn)合計

　　34

　　資 產(chǎn) 總 計

　　47

　　2、不良資產(chǎn)情況。公司年末無三年以上應(yīng)收帳款，三年以上其他應(yīng)收款共*****元。詳見下表：

　　項目

　　金額

　　合計

　　3、年末流動負債 ****萬元，比年初減少 ****萬元，減幅 20.50%，無長期負債。各項負債所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　負債及所有者權(quán)益

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　應(yīng)付賬款

　　50

　　預收賬款

　　51

　　應(yīng)付工資

　　52

　　應(yīng)付福利費

　　53

　　應(yīng)交稅金

　　56

　　其他應(yīng)交款

　　57

　　其他應(yīng)付款

　　58

　　預提費用

　　59

　　流動負債合計

　　65

　　4、中心年末無三年以上應(yīng)付帳款。三年以上其他應(yīng)付款元(見下表)。

　　單位名稱

　　期末余額貸方

　　合 計

　　5、年末中心的流動比率1.15 ，速動比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動負債的能力。幾個效績評價指標見下表：

　　項 目

　　比率

　　銷售利潤率

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)

　　存貨周轉(zhuǎn)率(次)

　　成本費用利潤率

　　資產(chǎn)負債率

　　凈產(chǎn)收益率

　　總資產(chǎn)報酬率

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　銷售(營業(yè))增長率

　　總資產(chǎn)增長率

　　6、企業(yè)從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況：無

　　7、企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響：無

　　8、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，無兩個期間的的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額的5%(含5%)以上的項目。

　　四、主要稅費繳納情況

　　XX年中心累計應(yīng)交各類稅金****萬元，實際上交各類稅金(含教育附加)****萬元，其中增值稅****萬元，另交納物調(diào)基金、防洪基金、糧食風險基金 ****萬元。各項稅費都按時繳納，沒有拖欠情況。

　　五、本年度沒有對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量存在重大影響的其他事項。

　　六、2007年中心財務(wù)管理重點工作總體目標和工作要點：

　　公司XX 年財務(wù)工作的總體目標是：以 “三個代表”重要思想為指導，貫徹十六大會議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結(jié)構(gòu)調(diào)整總體部署和年度經(jīng)營目標，開拓進取，與時俱進，加快建立完善適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度和公司管理體制下的資產(chǎn)、資金等財務(wù)管理新體制;嚴格執(zhí)行《會計法》和企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，認真貫徹落實集團總公司《財務(wù)管理制度》，進一步提高企業(yè)財務(wù)管理和會計核算水平;加強中心會計電算化工作;強化培訓，加快建設(shè)一只誠實守信的中心財會隊伍。

　　工作要點：

　　1、研究并建立中心會計信息管理、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、投資收益管理等財務(wù)管理新體系和財務(wù)管理組織框架，有序、有效的開展中心財務(wù)會計工作。

　　2、整章建制，按照現(xiàn)代企業(yè)制度和企業(yè)會計制度要求，認真貫徹落實集團總公司《財務(wù)管理制度》，依法管理，進一步規(guī)范會計行為，提高企業(yè)財務(wù)管理和會計核算水平。

　　3、進一步完善和落實中心的內(nèi)部財務(wù)控制制度，加強企業(yè)資產(chǎn)、資金管理過程的監(jiān)控。

　　4、強化財務(wù)業(yè)務(wù)培訓工作。按照財政部要求，2007年度將加大會計人員的繼續(xù)教育工作，并擇機組織中心會計人員參加具有針對性的業(yè)務(wù)培訓，逐步建立一支誠實守信的中心財會隊伍，不斷提高財會隊伍整體素質(zhì)。

　　5、大力推廣現(xiàn)代化管理手段，實現(xiàn)公司財務(wù)管理信息化。在完善中心企業(yè)會計電算化工作的基礎(chǔ)上，逐步利用計算機實施網(wǎng)絡(luò)化管理，實現(xiàn)遠程報表匯總或合并、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等多種遠程處理功能。

　　6、繼續(xù)推行企業(yè)財務(wù)預算管理和成本管理。按中紡機集團總公司的要求，公司2007年度財務(wù)預算編制工作將于1月10前匯總編制完成。

　　7、強化公司企業(yè)經(jīng)濟活動分析工作，防范財務(wù)風險。及時發(fā)現(xiàn)問題，正確提供領(lǐng)導決策資料。

　　8、根據(jù)中紡機集團總公司的要求，通過開展會計學會工作，加強中心會計學會成員的工作經(jīng)驗、學習體會的交流，提高中心會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高整個中心的財務(wù)管理水平。

　　********************有限公司

　　XX年12月31日

　　范文二：

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　1、中心主要經(jīng)營范圍：染整機械、印染器材的調(diào)試、檢測，印染布及大整理布制造，印染及印染機械技術(shù)咨詢，技術(shù)服務(wù)，染整機械零配件加工及修理，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù);經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)(國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品除外);經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。

　　公司年末從業(yè)人員**人，內(nèi)退人員**人，全年平均職工人數(shù)**人，2、中心本年度主營業(yè)務(wù)收入****萬元，其中代霸洋公司加工收****萬元。

　　3、對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。無4、開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。無5、經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

　　(參考年度總結(jié)報告)

　　二、 利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)盈虧情況

　　1、與上年相比，XX年度銷售收入增加****萬元，同比增長741.99%。

　　2、XX年度產(chǎn)品銷售成本 ****萬元，比上年的 ****萬元，同比增加324.12 %。營業(yè)費用本年與上年相比下降28.85%。管理費用本年與上年相比下降9.08%。

　　3、其他業(yè)務(wù)收入與上年相比增****萬元，增長24.99%。

　　4、本年度營業(yè)外收入與上年相****萬元，營業(yè)外支出比上年****萬元。

　　5、利潤分配情況。

　　XX年度公司營業(yè)利潤******萬元，營業(yè)外收支凈額****萬元，利潤總額 ****萬元，加上年初未分配利潤 ****萬元，調(diào)整年初未分配利潤****萬元(其中調(diào)減查補所****萬元，因改制帳務(wù)調(diào)整而調(diào)增****萬元)，本年度可供分配利潤 ****萬元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉(zhuǎn)作未分配利潤。

　　6、利潤表中，無兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤10%(含10%)以上的項目。

　　7、稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各種稅收優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額：無8、會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額：無三、 資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、年末資產(chǎn)總額 ****萬元，比年初增加****萬元，增長7.40%，年末資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)****萬，占資產(chǎn)總額的 66.49%，固定資產(chǎn)****萬元，占資產(chǎn)總額的 33.51%。各項資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　資 產(chǎn)

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　貨幣資金

　　1

　　應(yīng)收票據(jù)

　　3

　　應(yīng)收股利

　　4

　　應(yīng)收賬款

　　6

　　其他應(yīng)收款

　　7

　　預付賬款

　　8

　　存貨

　　12

　　其中： 原材料

　　13

　　庫存商品(產(chǎn)成品)

　　14

　　流動資產(chǎn)合計

　　19

　　固定資產(chǎn)原價

　　25

　　減：累計折舊

　　26

　　固定資產(chǎn)凈值

　　27

　　固定資產(chǎn)凈額

　　29

　　固定資產(chǎn)合計

　　34

　　資 產(chǎn) 總 計

　　47

　　2、不良資產(chǎn)情況。公司年末無三年以上應(yīng)收帳款，三年以上其他應(yīng)收款共*****元。詳見下表：

　　項目

　　金額

　　合計

　　3、年末流動負債 ****萬元，比年初減少 ****萬元，減幅 20.50%，無長期負債。各項負債所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　負債及所有者權(quán)益

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　應(yīng)付賬款

　　50

　　預收賬款

　　51

　　應(yīng)付工資

　　52

　　應(yīng)付福利費

　　53

　　應(yīng)交稅金

　　56

　　其他應(yīng)交款

　　57

　　其他應(yīng)付款

　　58

　　預提費用

　　59

　　流動負債合計

　　65

　　4、中心年末無三年以上應(yīng)付帳款。三年以上其他應(yīng)付款元(見下表)。

　　單位名稱

　　期末余額貸方

　　合 計

　　5、年末中心的流動比率1.15 ，速動比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動負債的能力。幾個效績評價指標見下表：

　　項 目

　　比率

　　銷售利潤率

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)

　　存貨周轉(zhuǎn)率(次)

　　成本費用利潤率

　　資產(chǎn)負債率

　　凈產(chǎn)收益率

　　總資產(chǎn)報酬率

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　銷售(營業(yè))增長率

　　總資產(chǎn)增長率

　　6、企業(yè)從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況：無7、企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響：無8、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，無兩個期間的的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額的5%(含5%)以上的項目。

　　四、主要稅費繳納情況

　　XX年中心累計應(yīng)交各類稅金****萬元，實際上交各類稅金(含教育附加)****萬元，其中增值稅****萬元，另交納物調(diào)基金、防洪基金、糧食風險基金 ****萬元。各項稅費都按時繳納，沒有拖欠情況。

　　五、本年度沒有對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量存在重大影響的其他事項。

　　六、年中心財務(wù)管理重點工作總體目標和工作要點：

　　公司XX 年財務(wù)工作的總體目標是：以 “三個代表”重要思想為指導，貫徹十六大會議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結(jié)構(gòu)調(diào)整總體部署和年度經(jīng)營目標，開拓進取，與時俱進，加快建立完善適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度和公司管理體制下的資產(chǎn)、資金等財務(wù)管理新體制;嚴格執(zhí)行《會計法》和企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，認真貫徹落實集團總公司《財務(wù)管理制度》，進一步提高企業(yè)財務(wù)管理和會計核算水平;加強中心會計電算化工作;強化培訓，加快建設(shè)一只誠實守信的中心財會隊伍。

　　工作要點：

　　1、研究并建立中心會計信息管理、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、投資收益管理等財務(wù)管理新體系和財務(wù)管理組織框架，有序、有效的開展中心財務(wù)會計工作。

　　2、整章建制，按照現(xiàn)代企業(yè)制度和企業(yè)會計制度要求，認真貫徹落實集團總公司《財務(wù)管理制度》，依法管理，進一步規(guī)范會計行為，提高企業(yè)財務(wù)管理和會計核算水平。

　　3、進一步完善和落實中心的內(nèi)部財務(wù)控制制度，加強企業(yè)資產(chǎn)、資金管理過程的監(jiān)控。

　　4、強化財務(wù)業(yè)務(wù)培訓工作。按照財政部要求，2007年度將加大會計人員的繼續(xù)教育工作，并擇機組織中心會計人員參加具有針對性的業(yè)務(wù)培訓，逐步建立一支誠實守信的中心財會隊伍，不斷提高財會隊伍整體素質(zhì)。

　　5、大力推廣現(xiàn)代化管理手段，實現(xiàn)公司財務(wù)管理信息化。在完善中心企業(yè)會計電算化工作的基礎(chǔ)上，逐步利用計算機實施網(wǎng)絡(luò)化管理，實現(xiàn)遠程報表匯總或合并、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等多種遠程處理功能。

　　6、繼續(xù)推行企業(yè)財務(wù)預算管理和成本管理。按中紡機集團總公司的要求，公司2007年度財務(wù)預算編制工作將于1月10前匯總編制完成。

　　7、強化公司企業(yè)經(jīng)濟活動分析工作，防范財務(wù)風險。及時發(fā)現(xiàn)問題，正確提供領(lǐng)導決策資料。

　　8、根據(jù)中紡機集團總公司的要求，通過開展會計學會工作，加強中心會計學會成員的工作經(jīng)驗、學習體會的交流，提高中心會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高整個中心的財務(wù)管理水平。

　　********************有限公司

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