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增值稅納稅申報操作流程

時間:2024-08-26 17:55:58 納稅籌劃師 我要投稿
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增值稅納稅申報操作流程2017

  增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅,也就是由消費者負擔,有增值才征稅沒增值不征稅。下面是yjbys小編為大家?guī)淼脑鲋刀惣{稅申報操作流程,歡迎閱讀。

  一、登陸申報平臺。目前山東省國稅系統(tǒng)網(wǎng)上申報統(tǒng)一使用《山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺》進行納稅申報。具體內容詳見“山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺”下載“用戶手冊”學習。(http://www.sd-n-tax.gov.cn/)

  (一)系統(tǒng)適用范圍:

  適用于增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人,消費稅納稅人,企業(yè)所得稅納稅申報。在國稅部門繳納的稅款、行政性收費等均可在平臺中打印作為財務記賬憑證,網(wǎng)上辦稅平臺實現(xiàn)了納稅人申報、繳稅、開票的“一條龍服務”。

  (二)系統(tǒng)登陸:

  納稅人登陸山東省國家稅務局門戶網(wǎng)站,左側“辦稅服務”下選擇“山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺”進入。如下圖所示:

  單擊“山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺”后,顯示選擇網(wǎng)通或電信寬帶接入線路,用戶根據(jù)單位寬帶連接方式,單擊網(wǎng)通線路或電信線路進入山東省國稅局網(wǎng)上辦稅平臺。

  按照以上方式系統(tǒng)即出現(xiàn)山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺登錄界面,如下圖所示:

  輸入本企業(yè)的納稅人識別號、初始密碼為8個8。

  二、納稅申報填寫

  1.財務報表申報

  增值稅申報表填報前需先申報財務報表,納稅人登錄申報平臺,

  (1)點擊“我的權限”—2005版財務報表—2005版損益表—保存

  (2)2005版資產負債表—保存

  (3)點擊財務報表確認申報—按按鈕申報。

  2.一般納稅人增值稅納稅申報

  (1)點擊“我的權限”—一般納稅人申報(營改增)—先填增值稅納稅申報表附列資料表1至8,增值稅納稅申報表自動生成。需注意稅控費用抵減需進行填寫在(23欄)

  (2)報表依次保存后點擊按鈕申報

  3.小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報

  (1)點擊“我的權限”—小規(guī)模納稅人增值稅申報—增值稅納稅申報表附列資料-減免稅申報表)—保存

  (2)增值稅納稅申報表(適用增值稅小規(guī)模納稅人)—保存

  (3)小規(guī)模納稅人增值稅確認申報—按按鈕申報

  三、申報時間

  1、增值稅納稅申報期為:納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起15日內申報納稅;并于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。

  2、納稅申報期限順延的規(guī)定:申報期限最后一日是法定休假日的,以休假日期滿的次日為申報期限的最后一日;在申報期限內有連續(xù)3日以上法定休假日的,按休假日天數(shù)順延。

  四、發(fā)票抄報稅

  每月初登錄開票系統(tǒng),連接網(wǎng)絡,新稅控系統(tǒng)具有自動報稅功能。

  申報表填寫過程中有疑問的可及時與主管稅務機關進行聯(lián)系。

  五、申報狀態(tài)查詢

  在網(wǎng)上辦稅平臺主頁顯示納稅人目前的申報狀態(tài),在申報完成后納稅人可關注主頁申報狀態(tài),如有一窗式比對失敗、抄報稅提示、扣款失敗等信息需按提示重新完成操作。

  六、技術熱線

  如遇到辦稅平臺技術故障可聯(lián)系維護熱線96005656。

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