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小規(guī)模轉一般納稅人報稅操作流程詳解
小規(guī)模納稅人在轉為一般納稅人后就需要按照一般納稅人的報稅流程來進行報稅，一般納稅人報稅的流程比小規(guī)模納稅人的流程要復雜一些，需要填寫的內容更多。所以大家在操作的時候容易出錯。下面是小編為大家?guī)淼男∫?guī)模轉一般納稅人報稅操作流程詳解，歡迎閱讀。
小規(guī)模轉一般納稅人報稅操作流程詳解
現(xiàn)在報稅基本都采用的是網(wǎng)上報稅方式，財務人員在家或者在公司就可以完成報稅，節(jié)省了不少的時間。下面就為大家介紹一般納稅人網(wǎng)上報稅的工作流程內容：
(1)每月月初進開票系統(tǒng)執(zhí)行IC卡抄稅(如果有機動車發(fā)票企業(yè)請先把機動車稅控盤抄稅帶到辦稅服務大廳進行報稅)
(2)IC卡抄稅成功后執(zhí)行IC卡遠程報稅
(3)填寫申報表
(4)使用稅務總局電子申報軟件對做好的申報表進行網(wǎng)上申報
(5)網(wǎng)上申報成功后可以執(zhí)行網(wǎng)上扣款(三方協(xié)議簽訂成功，不用再到稅務局進行稅票打印，可以直接去銀行領取回執(zhí)單做帳。)
(6)重新回到開票系統(tǒng)進行清卡操作
(7)本月所有涉稅事宜完成
具體操作如下：
登錄防偽稅控開票系統(tǒng)，點擊進入遠程抄報，注意在操作遠程報稅時須先在“報稅處理”中執(zhí)行“抄稅處理”，將發(fā)票明細和統(tǒng)計數(shù)據(jù)抄寫到IC卡上。單擊“遠程報稅”按鈕，向稅務機關提交報稅數(shù)據(jù)，查詢報稅結果，如果查詢報稅結果不成功(即錯誤號不為0000)，用戶可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行“錯誤描述”，點擊錯誤號下面的“…”可查看具體錯誤信息，根據(jù)錯誤信息進行不同處理。完成報稅后單擊“清卡操作”按鈕，清除IC卡上報稅數(shù)據(jù)并寫入報稅成功標志。
【IC卡遠程抄報稅注意事項：】
新納入防偽稅控企業(yè)首次必須在大廳進行IC卡抄報;
當月進行過金稅卡更換和重新發(fā)行的企業(yè)，次月進行IC卡報稅時須在大廳進行IC卡抄報;
主分機企業(yè)在進行IC卡抄報稅和清零解鎖時建議先分機再主機;
非征期IC卡抄報稅后，可直接進行清卡，征期IC卡抄報稅后必須是在一窗式申報比對通過后才能進行清零解鎖;
一般納稅人報稅最新基本流程
(1)每月1號抄稅。進入金稅系統(tǒng)，點“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單或導航圖中的“抄稅處理”，系統(tǒng)彈出請選擇抄稅期對話框，選本期資料，確定。系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到稅控IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”，點確定。
(2)抄完稅后打印銷項報表，點“報稅處理/抄報稅管理/發(fā)票資料查詢打印”系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢打印對話框”，選擇發(fā)票種類，選擇月份，所屬稅期，打印本月發(fā)生的發(fā)票匯總表及明細清單。
(3)遠程報稅。讀取金稅卡報稅狀態(tài)，打開“遠程報稅”點“報稅狀態(tài)”，系統(tǒng)提示，金稅卡狀態(tài)讀取成功，可進行遠程報稅，點確定，再點“遠程報稅”系統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，請稍后查詢報稅結果!點確定。稍等會點“報稅結果”，點確定。稍等會點“報稅結果”，系統(tǒng)彈出：報稅結果查詢窗口，右上角有相錯誤號，271D為正常，此狀態(tài)表明上傳數(shù)據(jù)成功，尚未進行一窗式比對，點關閉即可。
(4)進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，填寫申報表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負債表”，“損益表”，“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表”，“銷項稅(表一)”，“進項稅(表二)”，“增值稅納稅申報表”)。檢查報表無誤，上傳報表，統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如果納稅人已開通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，此時系統(tǒng)會提示是否扣款。請注意，現(xiàn)在不要點扣款，先進金稅系統(tǒng)，點“報稅結果”系統(tǒng)彈出“報稅結果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000表示比對成功，(如錯誤號仍為271D，就得在金稅系統(tǒng)內重新報稅;如一窗式比對不成功的狀態(tài)下點了扣款，將無法自動扣款，等報完稅后上辦稅服務大廳或銀行進行繳款，現(xiàn)在進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)點扣款，系統(tǒng)會顯示扣款成功。
(5)清卡。進入開票系統(tǒng)，打開遠程抄報稅，點報稅狀態(tài)，系統(tǒng)彈出”報稅結果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000一窗式比對成功。進入遠程抄報，點“清卡操作按鈕”，系統(tǒng)彈出“清卡操作成功，點確定。
一般納稅人網(wǎng)上報稅的優(yōu)點
隨著稅收征管改革的不斷深入和完善，采用信息化、現(xiàn)代化的管理方式已成為趨勢，遠程電子申報納稅是一種先進的申報方式。與其它幾種申報方式相比，網(wǎng)上電子申報納稅具有如下幾大優(yōu)點：
成本低：可減少辦稅服務廳內申報人員的數(shù)量，減輕征收工作壓力，有效提高服務質量. 而使用遠程電子申報納稅系 統(tǒng)的納稅人只需要向稅務機關交納一次性開通手續(xù)費。
高效：技術先進，操作簡便，實時性好，中間環(huán)節(jié)少。稅務部門可以減輕征收成本，提高辦事效率。
方便：納稅人不受時間和場地的限制，足不出戶即可完成申報納稅
快捷：納稅人可以全天24小時使用本系統(tǒng)，避免了到辦稅服務廳申報時的擁擠，減少等候時間，提高了工作效率
安全：減少了納稅人因攜帶現(xiàn)金申報納稅產(chǎn)生的不必要的風險。
一般納稅人報稅基本流程
大體流程：
取得原始憑證——制作會計憑證——月底匯總做科目匯總表——登記總賬——然后按制作的會計憑證登記明細賬——總賬和明細賬核對——制作會計報表——如納稅申報——報完后把留底報表存檔
具體分步：
一、填制記賬憑證
第一件事就是根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。這個沒什么好說的，遵循有借必有貸借貸必相等的原則即可，可以每發(fā)生一筆記一筆也可以月末一次記賬完畢。
二、對銀行賬單
企業(yè)每月至少要與銀行核對一次賬面余額，
三、編制會計報表
企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。
四、計算稅金及納稅申報
前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)進行稅款征收，
五、填制順序
六、開票
會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會停止填開發(fā)票。
七、認證發(fā)票(抵扣)
進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額，也就是我們說的認證。
八、結賬、裝訂賬本
結賬完畢我們就可以把他們裝訂成賬本啦，注意不要每筆業(yè)務的發(fā)生時間，順序不要亂了。
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