股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)

　　導(dǎo)語：《公司法》規(guī)定，股份公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員所持有的本公司的股份在任職期間內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五。投資人在受讓非上市股份公司股權(quán)時(shí)，必須對擬出讓股權(quán)的相關(guān)情況了解清楚。

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效不同于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效是指轉(zhuǎn)讓方與受讓方的合同約定對雙方產(chǎn)生法律約束力的問題，一般來說，如無特殊約定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽字蓋章后生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效是指股權(quán)何時(shí)發(fā)生實(shí)際轉(zhuǎn)移的問題，也就是受讓方何時(shí)取得股東身份的問題，即從工商行政部門登記備案時(shí)起生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，還要合同雙方的適當(dāng)履行，股權(quán)轉(zhuǎn)讓才能實(shí)現(xiàn)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效或不生效，股權(quán)轉(zhuǎn)讓肯定不生效。

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效只是確定了轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間的權(quán)利和義務(wù)，股權(quán)的實(shí)際轉(zhuǎn)讓還有賴于對合同的實(shí)際履行。股權(quán)的實(shí)際轉(zhuǎn)讓就是股權(quán)的交付，合同生效后，轉(zhuǎn)讓方可能依約履行，將股權(quán)交付受讓方，也可能一方或雙方違反合同而拒不交付股權(quán)、拒絕接受或拒絕付款，這就是股權(quán)的轉(zhuǎn)讓合同生效而未實(shí)際履行的狀態(tài)。受讓方享有股權(quán)交付和違約賠償?shù)恼埱髾?quán)，轉(zhuǎn)讓方享有協(xié)助履行和違約賠償?shù)恼埱髾?quán)。股權(quán)是權(quán)利、義務(wù)的綜合體，對于財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營效果都不錯(cuò)的公司，股權(quán)受讓意味著可以獲得更多的利益，反之，則意味著要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，特別是股東出資不到位和/或公司資不抵債時(shí)。

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的履行，轉(zhuǎn)讓方的主要義務(wù)是向受讓方移交股權(quán)，具體體現(xiàn)為將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)及請求公司辦理變更登記手續(xù)的意思正式以書面方式通知公司的行為。轉(zhuǎn)讓方與受讓方權(quán)利的交接點(diǎn)是從該通知行為完成之時(shí)起。公司股東名冊變更登記前，受讓股份的新股東對其股權(quán)的處分權(quán)受到一定的限制，新股東對外宣稱其為公司股東，則應(yīng)以公司向其換發(fā)的股票或出資證明或者股東名冊的登記為其證據(jù)。而受讓方的主要義務(wù)則是按照約定向轉(zhuǎn)讓方支付轉(zhuǎn)讓款。

　　新《公司法》第33條、有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)：

　　一、股東的姓名或者名稱及住所;

　　二、股東的出資額;

　　三、出資證明書編號。

　　記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。 新《公司法》第140條、記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。 記名股票的轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。 股東大會召開前三十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，不得進(jìn)行前款規(guī)定的股東名冊的變更登記。 根據(jù)《公司法》第33條和第140條的規(guī)定，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓結(jié)果記載于股東名冊、公司章程修改、變更工商登記等事項(xiàng)是公司的義務(wù)。公司董事負(fù)有及時(shí)辦理的義務(wù)，公司的其他股東負(fù)有配合、協(xié)助的義務(wù)。公司未及時(shí)履行義務(wù)的，受讓人可以起訴公司，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。但公司沒有義務(wù)去監(jiān)督或判定轉(zhuǎn)讓合同約定的其他義務(wù)的履行情況。轉(zhuǎn)讓方在履行通知義務(wù)后，除有特別約定外，轉(zhuǎn)讓方的主要義務(wù)履行完畢，至于公司及其他股東采取什么樣的態(tài)度和行動，往往不在轉(zhuǎn)讓方的控制之中。受讓方不能正常取得股東身份或行使股東的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓方對此沒有過錯(cuò)的，就不用承擔(dān)因此而產(chǎn)生的后果，法院也不應(yīng)支持受讓方以上述原因要求解除合同的請求。公司怠于或拒絕履行義務(wù)使受讓方不能正常取得股東身份或行使股東權(quán)利的，受讓方的權(quán)利可以通過起訴公司和/或董事得到法律救濟(jì)。法院可判令公司和/或董事履行法律規(guī)定的義務(wù)，排除對股東行使權(quán)利的妨礙。

　　股權(quán)交付包括股權(quán)權(quán)屬變更和股權(quán)權(quán)能移轉(zhuǎn)。有限公司的出資證明書以及股份有限公司的股票都是股東權(quán)屬證明形式，這是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效并得到履行的一個(gè)記載。權(quán)能的移轉(zhuǎn)是指股東對參與公司管理的共益權(quán)和分配公司盈利的自益權(quán)等各種權(quán)利的實(shí)際行使。權(quán)屬變更的價(jià)值在于法律對股權(quán)的認(rèn)定和法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。權(quán)能移轉(zhuǎn)的價(jià)值則在于股東投資的財(cái)產(chǎn)利益和其它權(quán)益的實(shí)際行使。權(quán)屬變更比權(quán)能移轉(zhuǎn)更重要，因?yàn)闄?quán)能的行使若無權(quán)屬的支持，則沒有正當(dāng)性。實(shí)踐中，權(quán)屬變更而未移轉(zhuǎn)權(quán)能或移轉(zhuǎn)了權(quán)能而未辦理權(quán)屬變更的情況常常發(fā)生，這就給股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的產(chǎn)生埋下了禍種。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)對權(quán)屬變更和權(quán)能移轉(zhuǎn)做出明確約定。受讓方在交易的過程中可能不履行或不完全履行支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)的義務(wù)，為了防范受讓方不履行支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確約定定金罰則或違約賠償?shù)姆秶�、違約賠償?shù)挠?jì)算方法，轉(zhuǎn)讓方可要求受讓方做出或提供擔(dān)保。

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