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關(guān)于中小企業(yè)融資難的實(shí)例分析
導(dǎo)語：根據(jù)法律規(guī)定，作為企業(yè)的承包人只有承包經(jīng)營的權(quán)利，無權(quán)處理企業(yè)投融資之類的重大事項(xiàng)。既然該企業(yè)是縣辦的，很有可能是國有企業(yè)，國有企業(yè)是否需要融資是由企業(yè)或者企業(yè)的股東決定的，也就是由當(dāng)?shù)氐膰匈Y產(chǎn)管理部門決定的。
中小企業(yè)融資難的原因
中小企業(yè)融資難是一個(gè)長期存在的系統(tǒng)性問題，原因是多方面的。從企業(yè)的角度來看有三個(gè)關(guān)鍵的制約因素：一是規(guī)模小，積累少，較難提供有效的抵質(zhì)押擔(dān)保;二是財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信息透明度差，信用狀況較難給予客觀評(píng)判;三是普遍缺乏核心競爭力，業(yè)績不夠穩(wěn)定，發(fā)展前景較難評(píng)估。從銀行的角度為中小企業(yè)提供融資也存在現(xiàn)實(shí)性困難：一是由于直接融資渠道不暢，多元化融資平臺(tái)還未全面向中小企業(yè)開放，導(dǎo)致中小企業(yè)大部分的資金需求依賴于銀行信貸，融資壓力集中于銀行體系;二是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，中小企業(yè)貸款經(jīng)營成本高，風(fēng)險(xiǎn)大，由銀行獨(dú)自承擔(dān)，加重銀行謹(jǐn)慎放貸;三是不良貸款的稅前核銷政策比較嚴(yán)格，加之嚴(yán)格的經(jīng)營問責(zé)和績效考核，面對(duì)投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)壓力，銀行開展中小企業(yè)金融服務(wù)的積極性受到影響。
中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀
第一，中小企業(yè)貸款覆蓋率和融資規(guī)模比重較低。中小企業(yè)在資本市場上公開發(fā)行股票及債券融資的門檻較高。
第二，中小企業(yè)的融資成本較高。小企業(yè)綜合融資成本一般是基準(zhǔn)利率的23倍。民間融資成本更高。據(jù)一些大的擔(dān)保公司反映，目前年息一般在20%30%。而且中小企業(yè)的融資手續(xù)繁瑣，時(shí)間長。
第三，不同地區(qū)、不同行業(yè)中小企業(yè)融資很不平衡。如中西部地區(qū)比不上東部地區(qū)，制造、飲食、零售等傳統(tǒng)企業(yè)比不上科技型企業(yè)。
第四，中小企業(yè)融資難的問題比較復(fù)雜。小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高，資本實(shí)力弱，受經(jīng)濟(jì)周期和行業(yè)政策影響波動(dòng)大;小企業(yè)貸款具有“短、小、頻、急”等特點(diǎn)，傳統(tǒng)的大企業(yè)模式很難適應(yīng)小企業(yè)需求;小企業(yè)單筆融資金額小，難以從資本市場融資。
中小企業(yè)融資難的實(shí)例分析
尷尬的小額貸款公司
案例背景：
溫州鹿城捷信小額貸款公司成立于2004年，資金10000萬元，公司成立至今，已成功為小企業(yè)及個(gè)人貸款融資約8億元人民幣。公司主要經(jīng)營個(gè)人貸款、企業(yè)貸款、民間貸款、創(chuàng)業(yè)貸款、無抵押貸款、經(jīng)營貸款、短期借款、到期還款、循環(huán)貸款、信用貸款、資金拆借，與各大銀行長期合作，并建立了牢固的合作關(guān)系，通過不斷的業(yè)務(wù)往來，形成了良好的信譽(yù)基礎(chǔ)。公司致力于為企業(yè)和個(gè)人提供全面的貸款咨詢及貸款服務(wù)，包括貸款方案的設(shè)計(jì)、還款方式的對(duì)比分析、貸款申請(qǐng)以及與貸款相關(guān)手續(xù)的辦理，通過專業(yè)的、個(gè)性化的、一對(duì)一顧問式服務(wù)，創(chuàng)造企業(yè)個(gè)人貸款的服務(wù)平臺(tái)。
借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
一、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)�，已�?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。
二、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。
三、已開立基本帳戶或一般存款帳戶。
四、除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
五、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。
六、申請(qǐng)中期、長期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。
借款人的權(quán)利：
一、可以自主向主辦的銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款;
二、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;
三、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;
四、有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況;
五、在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。
貸款的流程也比較簡單：提出申請(qǐng)(附申請(qǐng)書：需注明貸款用途、金額、聯(lián)系地址、姓名固定電話及手機(jī))→準(zhǔn)備資料→資料審核→對(duì)提交材料進(jìn)行核實(shí)(對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估)→審批→簽定合同→發(fā)放貸款→按季還息→到期還貸。
案例背景：
紅星公司系商品流通企業(yè)，為增值稅一般納稅人，兼營中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)(未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn))。2004年6月份，紅星公司按照中南公司所要求的規(guī)格、型號(hào)、性能等條件購入一件大型設(shè)備，取得稅控收款機(jī)開具的增值稅發(fā)票上注明的價(jià)款是500萬元，增值稅額85萬元，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年(城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%、教育附加3%)。紅星公司根據(jù)情況，擬將該設(shè)備用中小企業(yè)融資租賃方式租給中南公司，紅星公司財(cái)務(wù)人員為公司制定了以下兩套租賃方案：
【方案一】租賃10年，期滿后設(shè)備所有權(quán)歸中南公司所有，租賃金額1000萬元，中南公司每年年初支付租金100萬元。
【方案二】租賃8年，租金總額800萬元，中南公司每年年初支付100萬元，期滿后紅星公司將設(shè)備收回，設(shè)備殘值200萬元。
紅星公司對(duì)方案的分析及選擇：在方案一的情況下，紅星公司應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1000÷(1+17%)*17%-85=60.3萬元。應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加=60.3*(7%+3%)=6.03萬元。應(yīng)納印花稅=1000*3÷10000=0.3萬元。紅星公司獲利=1000÷(1+17%)-500-6.03-0.3=348.37萬元。
在方案二的情況下，營業(yè)額=800+200-585=415萬元(出租方收取的全部價(jià)款和殘值-出租方承擔(dān)的實(shí)際成本)。應(yīng)納營業(yè)稅=415*5%=20.75萬元。應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加=20.75*(7%+3%)=2.08萬元。紅星公司獲利=415-20.75-2.08=392.17萬元。
因此紅星公司選擇了方案二來開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)。
但是稅務(wù)部門經(jīng)過檢查卻認(rèn)定紅星公司涉嫌偷稅，要求補(bǔ)繳稅款和相應(yīng)數(shù)額的滯納金。其依據(jù)是：對(duì)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的單位所從事的中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)，不論標(biāo)的物所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移給承租人，均應(yīng)按《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定征收營業(yè)稅，是按“金融業(yè)—中小企業(yè)融資租賃業(yè)”征收的營業(yè)稅。而其他單位如果標(biāo)的物所有權(quán)未轉(zhuǎn)移征收營業(yè)稅，是按“服務(wù)業(yè)—租賃業(yè)”征收的營業(yè)稅。則營業(yè)額=800萬元;應(yīng)納營業(yè)稅=800*5%=4萬元;應(yīng)納印花稅=800÷1000=0.8萬元;應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加=40*(7%+3%)=4萬元。紅星公司獲利=800-44-0.8-585+200=370.2萬元。偷逃營業(yè)稅19.25(40-20.75)，偷逃城市建設(shè)及教育附加1.92(4-2.08)，并按天數(shù)加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
分析：
在本案例中，由于紅星公司財(cái)務(wù)人員對(duì)相應(yīng)融資租賃方面的稅收法規(guī)的錯(cuò)用(是否經(jīng)過中國人民銀行的許可而開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的稅收處理情況是不一樣的，前者是按“金融業(yè)—中小企業(yè)融資租賃業(yè)”征收的營業(yè)稅，后者是按“服務(wù)業(yè)—租賃業(yè)”征收的營業(yè)稅)，導(dǎo)致該業(yè)務(wù)籌劃失敗。對(duì)營業(yè)稅及印花稅的處理失誤，使企業(yè)不但陷入偷稅的處境，喪失的誠信和公關(guān)形象，而且還要繳納遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行活期存款利息的滯納金。
中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)中占有特殊的地位，扮演著特別的角色，很多中小企業(yè)的融資渠道還沒有被納入金融行業(yè)的監(jiān)管中來，各種關(guān)于中小企業(yè)的政策法規(guī)也不完善，在這樣一個(gè)尷尬的過渡期里，開展各種中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)都需要特別謹(jǐn)慎，融資雙方都應(yīng)該了解自己的企業(yè)性質(zhì)和整體資金狀況，另外在大的方面，要符合國家特定的法律法規(guī)。另外，從該案例稅收籌劃失敗中還可以得到以下啟示：
一是要準(zhǔn)確掌握稅收法律規(guī)定的先決性。稅收籌劃的目的在于合理合法減輕稅賦，然而在實(shí)踐中又2容易與偷稅、避稅混淆，因此在籌劃過程中必須要嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。
二是企業(yè)要注重培養(yǎng)稅務(wù)人才。稅收法律法規(guī)是綜合性和復(fù)雜性都很強(qiáng)的，而且中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)本身也更繁瑣和復(fù)雜，所以需要企業(yè)培養(yǎng)專門的稅務(wù)人才。
成長中的創(chuàng)投
案例背景：
軟銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司(SBCVC)日前與恒惠科技有限公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，完成對(duì)其首輪投資。軟銀中國第一階段已斥資數(shù)千萬元入股恒惠科技，助其在中國隱性矯治市場進(jìn)一步擴(kuò)張。
軟銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司(SBCVC)是國際知名的風(fēng)險(xiǎn)投資基金。軟銀中國致力于在中國(包括香港、澳門和臺(tái)灣)協(xié)助優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)者共同創(chuàng)建世界級(jí)的領(lǐng)先企業(yè)。投資領(lǐng)域涉及廣義IT、清潔能源、醫(yī)療、新材料、消費(fèi)與零售等行業(yè)中具有高成長潛質(zhì)的企業(yè)。投資階段包括早期、成長期和后期。軟銀在中國成功投資的公司包括阿里巴巴、淘寶網(wǎng)、分眾傳媒、杭州迪安、好醫(yī)生、科美生物、蘇州納通等。
恒惠科技致力于數(shù)字化口腔技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化，在新材料、超精密加工、大規(guī)模個(gè)性化自動(dòng)生產(chǎn)、計(jì)算機(jī)圖形圖像技術(shù)等諸多領(lǐng)域處于國際領(lǐng)先地位。恒惠科技首創(chuàng)的第三代無托槽隱形正畸技術(shù)，是目前世界上最先進(jìn)、臨床效果最好的無托槽隱形正畸系統(tǒng)。其核心產(chǎn)品(iRok)隱形矯治擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)及多項(xiàng)應(yīng)用專利，通過在美國、亞洲國家、港澳地區(qū)及中國大陸5年的臨床使用后，得到了各國牙齒矯正醫(yī)生的廣泛好評(píng)。
軟銀中國主管合伙人宋安瀾認(rèn)為，數(shù)字技術(shù)是齒科醫(yī)療行業(yè)未來的發(fā)展方向，有廣闊的市場前景。恒惠科技目前已經(jīng)擁有世界領(lǐng)先的技術(shù)，多樣化的產(chǎn)品線，專業(yè)靈活的軟件系統(tǒng)，強(qiáng)大的研發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)換能力，以及在隱形矯治市場豐富的生產(chǎn)、服務(wù)及營銷經(jīng)驗(yàn)。通過軟銀中國的資本助力，恒惠科技非常有機(jī)會(huì)成為牙科醫(yī)療設(shè)備的一個(gè)新星。
恒慧科技總裁劉震寰表示，公司通過多年的努力，已經(jīng)打造了行業(yè)領(lǐng)先的數(shù)字口腔技術(shù)。憑借軟銀在全球資本市場的資源，結(jié)合恒惠的數(shù)字齒科技術(shù)與齒科營銷網(wǎng)絡(luò)，恒惠科技將啟動(dòng)潛力巨大的數(shù)字口腔醫(yī)療市場，為國內(nèi)外客戶提供更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，把健康和更迷人的微笑帶給中國人民。
分析：
從材料中可以看到，獲得融資的企業(yè)恒慧科技公司擁有行業(yè)領(lǐng)先的數(shù)字口腔技術(shù)，多樣化的產(chǎn)品線，專業(yè)靈活的軟件系統(tǒng)，強(qiáng)大的研發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)換能力，以及在隱形矯治市場豐富的生產(chǎn)、服務(wù)及營銷經(jīng)驗(yàn)，有自己強(qiáng)有力的發(fā)展優(yōu)勢，軟銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司也正是看中了該公司在該領(lǐng)域的發(fā)展?jié)摿Σ艣Q定投資的。也就是說，創(chuàng)投企業(yè)(不僅僅是軟銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司)都是致力于幫助有強(qiáng)大發(fā)展?jié)摿Φ膭?chuàng)新型企業(yè)更上一層樓，而不是簡單的“濟(jì)貧”，因?yàn)樗惨非罄麧欁畲蠡瓌t。在中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期,企業(yè)尚未形成規(guī)模,面對(duì)缺乏資金、技術(shù)、信息等諸多困難,這個(gè)階段企業(yè)最需要的是包括資金支持、優(yōu)化商業(yè)模式和盈利模式、吸納優(yōu)秀人才、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、尋找戰(zhàn)略合作伙伴、資本運(yùn)營(包括上市、并購重組等)等方面的系統(tǒng)的專業(yè)支持、經(jīng)驗(yàn)和資源,也就是以創(chuàng)業(yè)投資為主體的服務(wù)。但是由于利益驅(qū)動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)考慮，創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)目前注重對(duì)成熟期企業(yè)、而且是極具潛力的企業(yè)投資，很少投資于創(chuàng)業(yè)期中小企業(yè)。
其實(shí)在企業(yè)成長初期，企業(yè)獲得的資金往往是天使基金，這也符合企業(yè)不同成長階段對(duì)不同融資方式的需求模式。但是天使基金也同樣的更青睞具有高成長性的科技型項(xiàng)目企業(yè)，他們主要是對(duì)萌生中的中小企業(yè)提供“種子資金”，是面目最慈祥的風(fēng)險(xiǎn)資金。
另外，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所支持的中小企業(yè)屬于典型的弱勢群體，公司的自身權(quán)益往往難以得到保護(hù)，因此政府有必要用一定的政策扶持。首先政府要通過一定的金融扶持政策，鼓勵(lì)用社會(huì)資金按市場原則運(yùn)作的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè);其次要解決創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)雙重征稅的問題，并完善一系列優(yōu)惠扶持政策。同時(shí)，辦法還將提高創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的公司化水平。最后，應(yīng)該制定具體的法律法規(guī)以解決各種形式創(chuàng)投公司的法律保護(hù)和法律規(guī)范問題。
解決中小企業(yè)融資難的措施
利用民間資本解決民間問題
在溫州有一種叫作 “民間互助會(huì)”的協(xié)會(huì)，一般由一名會(huì)首和十名會(huì)員組成，以每名會(huì)員出資5000元為例，就能籌集到五萬元資金，這些錢將按約定時(shí)間在各個(gè)會(huì)員間流動(dòng)使用，先使用資金的會(huì)員要按約定支付給其他會(huì)員利息,一旦中間哪個(gè)會(huì)員還不上錢，會(huì)首就要承擔(dān)責(zé)任為他墊付，相應(yīng)地會(huì)長也可以享受到最先無息使用這筆錢的權(quán)利。在蒼南縣的金鄉(xiāng)鎮(zhèn)記者了解到另一種民間集資的方式，那就是互助會(huì)的升級(jí)版——標(biāo)會(huì)(：“我們不按順序使用這筆錢，而是每個(gè)人出標(biāo)，每個(gè)人把自己愿意出的利息寫在一張小紙條上，然后打開，看誰出的利息最多誰就最先用這筆錢�！�)。
民間互助會(huì)相當(dāng)于一個(gè)零存整取的概念，會(huì)員可在急需用錢的時(shí)候短時(shí)間內(nèi)籌到資金。對(duì)于會(huì)主來說，相當(dāng)于分期付款而沒有利息;對(duì)于最后一個(gè)提錢的會(huì)員來說，相當(dāng)于存錢拿利息，當(dāng)然，利息根據(jù)之前其他會(huì)員每周期提前數(shù)目不同而變化。而這整個(gè)活動(dòng)的正常運(yùn)作，還是以互助會(huì)的會(huì)主及會(huì)員的信譽(yù)為基礎(chǔ)，如果這期間，有人攜款潛逃，那么其他會(huì)員也將會(huì)遭受損失。
另外，如前面所說的小額貸款公司也是利用民間資本解決中小企業(yè)融資問題，雖然都有一定的缺陷，但是它們都走在不斷完善的路上。
中小企業(yè)的自我提高和完善
中小企業(yè)業(yè)務(wù)自身也具有一些獨(dú)特的優(yōu)勢：一、中小企業(yè)市場資源豐富、發(fā)展?jié)摿Υ?二、地域和行業(yè)分布比較分散，可以有效降低集中性風(fēng)險(xiǎn);三、融資需求以短期信貸產(chǎn)品為主，利于銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金流動(dòng)性;四、銀行更容易實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，可以通過合理的貸款定價(jià)取得較高回報(bào)。中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中最具生機(jī)和活力的經(jīng)濟(jì)體，往往率先從經(jīng)濟(jì)危機(jī)中復(fù)蘇，并會(huì)有更大的發(fā)展。
中小企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)該充分利用各種機(jī)會(huì)和優(yōu)勢，努力完善自己，熟話說得好：最不會(huì)拋棄自己的人就是自己。企業(yè)自身的能力提高了，獲得的融資機(jī)會(huì)也更多、條件也更便利，當(dāng)然也更能使自己變得更強(qiáng)，這樣才是一個(gè)良性循環(huán)，也才算是真正解決了中小企業(yè)融資難的問題。
中小企業(yè)融資存在問題及原因
中小企業(yè)融資存在的主要問題就是融資困難，從銀行貸款難，直接融資對(duì)于中小企業(yè)來說門檻太高，從民間吸收資本，成本高，風(fēng)險(xiǎn)大，還有我國的法律法規(guī)不完善，也有潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。造成如此狀況的原因主要有以下幾點(diǎn)。
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身發(fā)展的局限性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國的中小企業(yè)壽命較短，目前平均壽命僅僅有3.7年，而且80%的中小企業(yè)都是家族企業(yè)，只有不到15%的發(fā)展較好家族企業(yè)在在第三代還能生存下去。中小企業(yè)如此短暫的曇花一現(xiàn)，讓銀行惜貸也在情理之中，銀行也要為了自身的利益，降低風(fēng)險(xiǎn)。中小型企業(yè)大多不注重企業(yè)管理，財(cái)務(wù)制度也不健全，企業(yè)的發(fā)展方向和財(cái)務(wù)控制往往操控在個(gè)人手里，企業(yè)的透明度較低。
（二）沒有健全的服務(wù)體系，缺乏政府職能部門的支持。中小企業(yè)管理局是負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和服務(wù)中小企業(yè)，提出促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，指導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，為中小企業(yè)發(fā)展提供融資擔(dān)保等服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。在一些發(fā)達(dá)國家，中小企業(yè)管理局為中小企業(yè)的發(fā)展提供了很大的幫助，促進(jìn)了中小企業(yè)的快速發(fā)展。
�。ㄈ┿y行方面的原因。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國的國有企業(yè)占工業(yè)生產(chǎn)總值不到30%，GNP不到15%，卻占有銀行貸款的70%，而中小企業(yè)很難從銀行貸款，這主要是由于我國的體制造成的。如果貸款給國有企業(yè)，資產(chǎn)收不回來，可以通過政策剝離，將不良貸款交給資產(chǎn)管理公司，但是如果給中小企業(yè)的貸款不能收回，就要追究當(dāng)事人的責(zé)任。并且我國大多數(shù)的中小企業(yè)屬于家族企業(yè)，管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度、產(chǎn)權(quán)制度不健全，能夠抵押的資產(chǎn)不多，經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)加大，信用擔(dān)保缺乏，金融機(jī)構(gòu)為了自身的利益，對(duì)中小企業(yè)的貸款審核嚴(yán)格，常常達(dá)不到要求的條件，很難貸款成功。
（四）法律體系不健全。中小企業(yè)融資困難，發(fā)展受限，政府為了扶持中小企業(yè)，相繼出臺(tái)了一系列的法律、法規(guī)來保障中小企業(yè)的發(fā)展，如《中小企業(yè)投資法》、《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》、《中小企業(yè)發(fā)展基金設(shè)立與管理方法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理方法》等，這些雖然從法律上為中小企業(yè)的發(fā)展、融資提供了有利的條件，但是有些制度還是不健全，也沒有提供給實(shí)質(zhì)性的措施，尤其對(duì)于直接融資沒有給出符合我國國情的模式。
對(duì)策
（一）建立健全法律法規(guī)，確保中小企業(yè)順利融資。為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，國家要出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)確保中小企業(yè)順利融資。首先，國家要出臺(tái)有關(guān)的法規(guī)，改善和優(yōu)化資本市場結(jié)構(gòu)，有建立多層次的市場體系，尤其是針對(duì)中小型企業(yè)直接融資的市場，要確實(shí)降低中小企業(yè)發(fā)行上市的門檻，程序要簡化，服務(wù)要到位，提高辦事效率。其次，政府要健全社會(huì)信用體系，在為中小型企業(yè)提供好服務(wù)的同時(shí)，也要抵制逃債行為，消除中小型企業(yè)和銀行之間的借貸障礙，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。在一些發(fā)達(dá)國家，為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，都先后建立了各種各樣的法律法規(guī)確保中小企業(yè)順利融資，如在韓國，頒布實(shí)施了《中小企業(yè)支援法》，還建立了“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)振興基金”和“中小企業(yè)共濟(jì)事業(yè)基金”扶持中小型企業(yè)的發(fā)展。我國對(duì)中小型企業(yè)的扶持起步較晚，要借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，完善法律法規(guī)建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。
�。ǘ└髀毮懿块T要加強(qiáng)分工協(xié)作。對(duì)于中小型企業(yè)進(jìn)行管理的職能部門有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商行政管理局、科委、中小企業(yè)司還有中小企業(yè)辦公室等，這些部門分別有不同的職能，都對(duì)企業(yè)進(jìn)行干預(yù)，這種多頭的領(lǐng)導(dǎo)模式，不僅辦事效率低、職能之間有沖突，還會(huì)造成資源浪費(fèi)，相互推諉扯皮，影響企業(yè)的發(fā)展。政府要對(duì)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行梳理調(diào)整，使他們之間相互協(xié)調(diào)，共同促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
�。ㄈ┙档豌y行借貸門檻。為了促進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展，國家政策性金融機(jī)構(gòu)要盡可能的采用多種形式為企業(yè)提供服務(wù)。2006年，為了提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)施信貸支持的可操作性，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，規(guī)定對(duì)中小型企業(yè)要有別于大客戶的管理，尤其是對(duì)小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可以根據(jù)實(shí)際情況，簡化手續(xù)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)，這就使中小企業(yè)在銀行貸款的時(shí)候有了更大的操作空間。2008年，發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，增加了服務(wù)的覆蓋面和客戶的數(shù)量。
�。ㄋ模┰黾尤谫Y渠道。為了籌集資金，可以廣開融資渠道。民間金融在我國有著悠久的歷史，也是一種比較方便的融資形式。例如浙江溫州的中小型企業(yè)的資金大多來源于民間金融。民間金融形式靈活、交易成本低、手續(xù)簡單，可以很快籌募到所需的資金，但是民間金融也有風(fēng)險(xiǎn)，國家要制定法律、法規(guī)規(guī)范民間金融市場、鼓勵(lì)民間金融機(jī)構(gòu)多層次發(fā)展，積極利用民間金融資源促進(jìn)中小企業(yè)快速發(fā)展。
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