- 相關推薦
上市公司現(xiàn)金流量表怎么看
引導語：現(xiàn)金流量表是反映上市公司現(xiàn)金流入與流出信息的報表。現(xiàn)金指公司在財會部門保險柜里的現(xiàn)鈔，還包括銀行存款、短期證券投資、其他貨幣資金。
用途：
現(xiàn)金流量表可以告訴我們公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產生的現(xiàn)金收支活動，以及現(xiàn)金流量凈增加額，從而有助于我們分析公司的變現(xiàn)能力和支付能力，進而把握公司的生存能力、發(fā)展能力和適應市場變化的能力。
現(xiàn)金流量具體可以分為以下3個方面：
1. 來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：反映公司為開展正常業(yè)務而引起的現(xiàn)金流入，流出量和凈流量，如商品銷售收入、接受勞務等增加現(xiàn)金流入量，購買原材料、支付稅款和人員工資增加現(xiàn)金流出量等。
2. 來自投資活動的現(xiàn)金流量：反映公司長期資產的購建和對外投資活動的現(xiàn)金流入和流出量。如變賣廠房取得現(xiàn)金收入，購入股票和債券等對外投資引起現(xiàn)金流出等。
3. 來自籌資活動的現(xiàn)金流量：是指公司接受投資和借入資金導致的現(xiàn)金流入和流出量。在籌集資金過程中所引起的現(xiàn)金收支活動及結果，如吸收股本、分配股利、發(fā)行債券、取得借款和歸還借款等。
分析：
現(xiàn)金凈流量與短期償債能力的變化：
如果本期現(xiàn)金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善。如果公司的現(xiàn)金凈流量過大，則表明公司未能有效利用這部分資金，造成資源浪費。
現(xiàn)金流入量的結構與公司的長期穩(wěn)定：
經(jīng)營活動是公司的主營業(yè)務，這種活動提供的現(xiàn)金流量，可以不斷用于投資，再生出新的現(xiàn)金來，來自主營業(yè)務的現(xiàn)金流量越多，表明公司發(fā)展的穩(wěn)定性也就越強。
投資活動與籌資活動產生的現(xiàn)金流量與公司的未來發(fā)展：
在分析投資活動時，一定要注意分析是對內投資還是對外投資。對內投資的現(xiàn)金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明公司正在擴張，這樣的公司成長性較好。
現(xiàn)金流也可用來進行股利/紅利分紅：
如果公司增加股東的紅利就可以更利于股東權益，但同時也會限制用于投資的現(xiàn)金，限制公司的成長潛力。如何平衡好這兩者之間的關系對公司來說是個考驗。
【上市公司現(xiàn)金流量表怎么看】相關文章：
上市公司現(xiàn)金流分析06-20
上市公司如何進行現(xiàn)金分紅06-29
金蝶軟件現(xiàn)金流量表計算公式06-19