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審計(jì)管理制度2017
不同公司可以有不同的審計(jì)管理制度。你對審計(jì)管理制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼膶徲?jì)管理制度范文，歡迎閱讀。
審計(jì)管理制度
為了更好地落實(shí)集團(tuán)的各項(xiàng)管理制度，提升經(jīng)營公司的管理水平，做好第三方監(jiān)查管理工作，特制定以下管理制度。
一、本管理制度適用于集團(tuán)所有經(jīng)營公司、部門、員工。
二、審計(jì)內(nèi)容：
經(jīng)營情況
管理制度執(zhí)行情況
管理流程的監(jiān)督檢查
經(jīng)營管理人員的行為監(jiān)督檢查
三、審計(jì)形式
匯和集團(tuán)綜合部下設(shè)審計(jì)監(jiān)查室，由審計(jì)監(jiān)查按時(shí)間節(jié)點(diǎn)，根據(jù)審計(jì)方向抽調(diào)集團(tuán)公司相關(guān)人員或外聘專業(yè)人員組成審計(jì)小組，任命審計(jì)組長，按審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。
①審計(jì)小組發(fā)審計(jì)函，標(biāo)明審計(jì)內(nèi)容，各公司自查，總經(jīng)理簽字回復(fù)。
②審計(jì)小組發(fā)審計(jì)函，通知進(jìn)駐審計(jì)。
四、審計(jì)時(shí)間：
所有集團(tuán)經(jīng)營公司一季度審計(jì)一次，時(shí)間節(jié)點(diǎn)為每年4月，7月，11月和次年1月。每個(gè)公司每次審計(jì)時(shí)間原則上不超過48小時(shí)。
五、審計(jì)流程
1、匯和審計(jì)監(jiān)查室在時(shí)間節(jié)點(diǎn)內(nèi)首先發(fā)審計(jì)函，審計(jì)函包括以下內(nèi)容：
審計(jì)時(shí)間，審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)人員，審計(jì)方式(自查，第三方進(jìn)駐)
2、被審單位必須在24小時(shí)內(nèi)回執(zhí)，明確對接人員，同時(shí)按審計(jì)函要求，進(jìn)行相關(guān)資料的準(zhǔn)備，如進(jìn)駐審計(jì)，雙方約定時(shí)間。
3、審計(jì)組進(jìn)駐單位后，被審單位應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，無條件提供審計(jì)函所提內(nèi)容資料和審計(jì)組臨時(shí)抽查的相關(guān)資料。
4、審計(jì)組進(jìn)駐后，在時(shí)間節(jié)點(diǎn)內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳盡真實(shí)，并由被審單位確認(rèn)，由審計(jì)組長和總經(jīng)理共同確認(rèn)。審計(jì)報(bào)告共四份，被審單位留存一份，總經(jīng)理一份，審計(jì)小組一份，集團(tuán)總裁一份。
5、審計(jì)報(bào)告簽字完成后，審計(jì)小組應(yīng)與被審單位座談。座談內(nèi)容應(yīng)有記錄，對被審單位的問題提出整改。被審單位提出問題解決的時(shí)間和方法。
6、審計(jì)小組結(jié)束審計(jì)工作后應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司總裁匯報(bào)，提出對被審單位的管理經(jīng)營水平的評估，對總經(jīng)理任職能力進(jìn)行評估，并對其經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)措施。
六、審計(jì)紀(jì)律：
被審單位應(yīng)提供真實(shí)資料，不得以任何借口拒絕審計(jì)人員的資料文件要求。
審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)紀(jì)律開展工作，不得以權(quán)來謀私，不得弄虛作假。
審計(jì)人員進(jìn)駐審計(jì)，接送由被審單位安排，被審單位接待最多兩次，接送各一次，每次吃飯人均不得超過50元，其余吃飯自理或工作餐。如被審單位有辦事處原則上審計(jì)人員住在辦事處，如沒有，住宿費(fèi)由集團(tuán)報(bào)銷。審計(jì)人員外出，日均補(bǔ)助按100元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行
七、審計(jì)處理結(jié)果，審計(jì)結(jié)束后，匯和將對被審單位進(jìn)行評估考核，對總經(jīng)理個(gè)人的管理能力和績效進(jìn)行考核，對存在的問題發(fā)出書面通知，提出改進(jìn)意見，對工作績效準(zhǔn)確的公司和總經(jīng)理進(jìn)行表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
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