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新辦企業(yè)常見(jiàn)的幾個(gè)稅務(wù)問(wèn)題
新辦企業(yè)常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題有哪些你知道嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的新辦企業(yè)常見(jiàn)的幾個(gè)稅務(wù)問(wèn)題，歡迎閱讀。
問(wèn)1：公司繳納有哪些稅種?
答：一般常見(jiàn)的稅種包括企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅(買賣)、營(yíng)業(yè)稅(服務(wù))、關(guān)稅(出口)、房產(chǎn)稅(租住房產(chǎn))、城建稅、印花稅等，還有其它多項(xiàng)稅種，視公司的具體業(yè)務(wù)范圍而定，具體的稅種及稅率在辦理稅務(wù)登記時(shí)由稅局核定。
問(wèn)2：公司沒(méi)有收入，可以不報(bào)稅嗎?
答：一些企業(yè)在稅務(wù)登記之后，暫沒(méi)發(fā)生營(yíng)業(yè)收入，也暫無(wú)需購(gòu)買發(fā)票，就誤以為無(wú)需報(bào)稅。但實(shí)際上不報(bào)到、不設(shè)賬、不申報(bào)，都會(huì)被稅務(wù)部門處罰!根據(jù)稅收征管法的規(guī)定，從稅務(wù)登記之日起，企業(yè)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(登記之日起30天內(nèi))建立賬冊(cè)并進(jìn)行每月納稅申報(bào)，沒(méi)有收入也需要零申報(bào)。
問(wèn)3：公司一些費(fèi)用支出，不能取得發(fā)票，收據(jù)可以報(bào)銷入賬嗎?
答：在稅務(wù)上，是不允許用收據(jù)來(lái)報(bào)銷費(fèi)用的，而必須是正規(guī)合法的發(fā)票。如果使用收據(jù)報(bào)銷入賬，稅務(wù)稽查時(shí)稅局有權(quán)要求貴公司為開出收據(jù)的單位補(bǔ)交稅款，所得稅匯算清繳時(shí)也有可能調(diào)增企業(yè)利潤(rùn)而增加企業(yè)所得稅。
問(wèn)4：一般納稅人與小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別?怎么樣申請(qǐng)一般納稅人?
答：小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所稱會(huì)計(jì)核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。兩者區(qū)別在于：
1、稅率差異：小規(guī)模納稅人的征收率統(tǒng)一為3%;增值稅一般納稅人的稅率有17%、13%等。
2、計(jì)稅方法不同：一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即只對(duì)增值部分征稅;而小規(guī)模納稅人計(jì)稅辦法相對(duì)簡(jiǎn)單，直接以不含稅金額乘3%的征收率計(jì)征。
3、發(fā)票差異：小規(guī)模納稅人只能開具普通發(fā)票;一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票。(增值稅專用發(fā)票可做進(jìn)項(xiàng)抵扣)
申請(qǐng)一般納稅人的條件：從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人年銷售額50萬(wàn)元以上或從事貨物批發(fā)或零售的納稅人年銷售額在80萬(wàn)元以上，經(jīng)申請(qǐng)審批后認(rèn)定為一般納稅人。新企業(yè)申請(qǐng)一般納稅人需要在資金、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、人員等方面滿足一定條件方可申請(qǐng)。
問(wèn)5：股東向公司借款，要注意什么問(wèn)題?
答：股東可以向公司借款，但需要考慮稅收上的問(wèn)題。按照《財(cái)稅[2003]158號(hào)》文件規(guī)定，納稅年度內(nèi)個(gè)人投資者從其投資企業(yè)(個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。
問(wèn)6：我們經(jīng)常收到兜售發(fā)票的短信或電話，聲稱其提供的發(fā)票是真實(shí)的，可以驗(yàn)證真?zhèn)�。這是怎么回事?
答：其實(shí)，這些發(fā)票基本上都是假的發(fā)票。他們只是利用稅局網(wǎng)站查驗(yàn)信息不全的漏洞，制作克隆票蒙混過(guò)關(guān)。長(zhǎng)沙市國(guó)稅局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，近兩年來(lái)，查獲的假票中有約九成為克隆真票的假票。因?yàn)檫@些發(fā)票很多都是“克隆”出來(lái)的，因此驗(yàn)證時(shí)不容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
問(wèn)7：公司有很多招待費(fèi)用，如餐費(fèi)、差旅、住宿，這類發(fā)票是如何做賬的?
答：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%
扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。
例如，貴公司一年的銷售收入為50萬(wàn)元，那么，稅前可以列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多為2500元。如果實(shí)際上發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅為4000元，即稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅為2400元(業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額4000元X 60%);如果實(shí)際上發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為4萬(wàn)元，則可以稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為2500元(銷售收入50萬(wàn)元X 5‰
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