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企業(yè)管理資本風(fēng)險(xiǎn)控制分析
企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)資本的實(shí)體，以盈利為目的，資本作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心，做好資本風(fēng)險(xiǎn)管理工作成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的中心任務(wù)。本文首先分析了資本風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的內(nèi)容，進(jìn)而以海爾集團(tuán)為例，深度剖析了資本風(fēng)險(xiǎn)，最后提出了相關(guān)改革建議。
一、企業(yè)管理中的資本風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
(一)人力資本風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，人才成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，人力資本主要是以人為載體，通過(guò)組織并安排其勞動(dòng)，發(fā)揮其價(jià)值職能，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)財(cái)富與人才儲(chǔ)備。人力資本風(fēng)險(xiǎn)具有自發(fā)性、擴(kuò)展性、關(guān)聯(lián)性、損失巨大性，一旦發(fā)生，將不僅僅影響公司的短期收益，更關(guān)系到公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
(二)資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)即是企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資金的預(yù)期收益與實(shí)際收益之間的背離，往往受企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益負(fù)債比率及一些其他因素影響，直接影響企業(yè)回籠資金的狀況，關(guān)系到企業(yè)下一階段生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)施。
(三)知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)
21世紀(jì)作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)資本在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。知識(shí)資本一方面作為企業(yè)快速崛起的資源，創(chuàng)造企業(yè)財(cái)富，為企業(yè)帶來(lái)豐厚的利潤(rùn);另一方面，其高投入、高回報(bào)、高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，又極容易為公司帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)即知識(shí)資本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生預(yù)期收益與實(shí)際收益的嚴(yán)重背離，巨大的投入未能為企業(yè)帶來(lái)回報(bào)，使企業(yè)受到重創(chuàng)。其風(fēng)險(xiǎn)的不確定性具體體現(xiàn)在公司新技術(shù)戰(zhàn)略的失敗、知識(shí)資源及信息的泄露等，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展帶來(lái)巨大阻礙。風(fēng)險(xiǎn)也存在具有一定的客觀性，只有積極采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，才能使得知識(shí)資本為公司帶來(lái)豐厚利潤(rùn)。
(四)實(shí)物資本的風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，最容易被直接發(fā)現(xiàn)的就是實(shí)物資本的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)物資本作為支撐企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)，其經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。其中包括存貨風(fēng)險(xiǎn)，即由于產(chǎn)品滯銷，造成企業(yè)存貨積壓嚴(yán)重，給企業(yè)造成直接損失，另外應(yīng)收賬款的違約風(fēng)險(xiǎn)，給公司形成一定的壞賬，使得公司的收益丟失，均不利于企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展，此外還有公司生產(chǎn)從原材料的采購(gòu)及運(yùn)輸，到產(chǎn)品的生產(chǎn)，每一步都可能產(chǎn)生損失及風(fēng)險(xiǎn)。由于實(shí)務(wù)資本的風(fēng)險(xiǎn)在公司財(cái)務(wù)賬本上或日常生活中較易察覺(jué)，有利于公司提前做好防御措施，穩(wěn)定公司發(fā)展。
二、海爾集團(tuán)資本風(fēng)險(xiǎn)管理措施
(一)海爾集團(tuán)的人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理
海爾的人力資本管理是推動(dòng)其成功的重要因素。首先，其合理規(guī)劃了人力資源管理，成立了人力資源管理的服務(wù)公司，并將人力管理改為動(dòng)態(tài)管理，以扁平式、網(wǎng)絡(luò)式的結(jié)構(gòu)服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部;其次，海爾為員工提供良好的提升及激勵(lì)機(jī)制，不僅對(duì)一些發(fā)明創(chuàng)造者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)企業(yè)能夠?yàn)榭蛻籼峁M意服務(wù)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，為提高員工素質(zhì)，開(kāi)展定期培訓(xùn)，并建立了一套公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)的職工發(fā)展模式;最后，海爾作為一個(gè)學(xué)習(xí)型的組織，為內(nèi)部員工設(shè)定了三種發(fā)展模式，并把教育與培訓(xùn)作為人力管理的關(guān)鍵，其中除了技能培訓(xùn)外，海爾還特意為職工安排了公司文化培訓(xùn)，為公司儲(chǔ)備及培養(yǎng)了一批精英分子，也正是海爾集團(tuán)處于對(duì)員工的充分考慮，為員工設(shè)身處地地謀福利，才使得員工對(duì)海爾兢兢業(yè)業(yè)，為海爾創(chuàng)造利潤(rùn)，推動(dòng)了海爾集團(tuán)的跨國(guó)發(fā)展之路。
(二)海爾集團(tuán)的資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理
資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可謂是關(guān)乎企業(yè)存亡的關(guān)鍵因素，尤其隨著兼并重組的增多，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加劇，由于信息的不完全性，不僅受到內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響，更受到兼并公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的制約，使得公司面臨的資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇。隨著1993年海爾冰箱業(yè)務(wù)的不斷拓展并成功上市，為海爾籌集了發(fā)展所需的資金，也推動(dòng)了海爾接下來(lái)的一系列成功的并購(gòu)及重組，例如兼并青島紅星電器公司等，成功推動(dòng)了海爾的跨越式發(fā)展及迅速壯大，并成為國(guó)內(nèi)家電行業(yè)的領(lǐng)頭羊。海爾的成功之處在于其將海爾優(yōu)秀的內(nèi)部文化與管理模式成功植入被兼并公司，并從根本上改變員工思想，使其樹(shù)立敬業(yè)工作的良好氛圍，改變?cè)泄韭浜蟮捏w制，進(jìn)行全方位的改造，訓(xùn)練成一個(gè)聯(lián)合艦隊(duì)。
(三)海爾集團(tuán)的知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)管理
海爾集團(tuán)的知識(shí)資本是推動(dòng)其持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵因素，也由于其技術(shù)先進(jìn)，成功打入國(guó)際市場(chǎng)，并成為世界家電行業(yè)家喻戶曉的名牌。尤其原因很重要的一點(diǎn)就是其對(duì)知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)的控制，不僅通過(guò)人力資本管理成功為企業(yè)儲(chǔ)備及培養(yǎng)了一批優(yōu)秀的高技術(shù)人員，而且通過(guò)公司文化及品牌戰(zhàn)略，不斷推進(jìn)了海爾集團(tuán)的跨越式發(fā)展。海爾集團(tuán)注重產(chǎn)品質(zhì)量，并成功通過(guò)了IS○9000系列標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，冰箱在實(shí)現(xiàn)全無(wú)氟的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)超節(jié)能，達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先水平。海爾集團(tuán)為保障技術(shù)的先進(jìn)性，注意引進(jìn)國(guó)際化人才，并與國(guó)際相關(guān)企業(yè)合作開(kāi)發(fā)家電項(xiàng)目，保障了海爾集團(tuán)的技術(shù)的先進(jìn)性，也奠定了它在國(guó)際市場(chǎng)上的地位。
三、加強(qiáng)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施
(一)人力資本風(fēng)險(xiǎn)防范措施
人力資本風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)注重人力引進(jìn)及生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不確定性的防范，從員工的招聘階段到員工的任用階段，要事先確定招聘人數(shù)及招聘方案，做到選擇引進(jìn)適合公司并認(rèn)同公司文化的優(yōu)秀人才，以備后期使用。并在后期培訓(xùn)中，將提升員工技能與宣傳公司文化結(jié)合起來(lái)，既培養(yǎng)員工的責(zé)任意識(shí)及認(rèn)同意識(shí)，又提升員工的綜合素質(zhì)，從而有利于員工順利完成公司布置的任務(wù)，并忠心留在公司內(nèi)部，為公司謀福利，并積極培訓(xùn)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好提前的預(yù)防措施，以減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。最后一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，要立即采取相關(guān)措施，制定人才留用制度，對(duì)有心悔改并端正態(tài)度者，應(yīng)積極留用，建立完備的留用制度體系。此外為減少人力資本風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取股權(quán)或紅利激勵(lì)方式，在員工內(nèi)部養(yǎng)成公平、公正及競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。
(二)資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理
資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要產(chǎn)生在負(fù)債管理和權(quán)益管理兩方面，負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)管理首先要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將防患于未然，做到對(duì)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)的實(shí)時(shí)掌握，并做好充分的預(yù)防措施。其次，對(duì)于公司負(fù)債狀況要確定合適的資產(chǎn)負(fù)債比率，降低風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)機(jī)制，根據(jù)自身情況制定適合的負(fù)債資金路線，并優(yōu)化負(fù)債組合，將長(zhǎng)期與短期、浮動(dòng)與固定的借款結(jié)合起來(lái)，防止資金鏈的斷裂。權(quán)益方面風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)權(quán)益資金進(jìn)行數(shù)量及質(zhì)量控制，優(yōu)化權(quán)益組合，控制權(quán)益負(fù)債比，從而利于公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
(三)知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施
傳統(tǒng)的知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)不同于知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)，知識(shí)資本的高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)特點(diǎn)，要求企業(yè)加強(qiáng)對(duì)知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。首先要樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀的意識(shí)，尊重知識(shí)、尊重科學(xué)，積極運(yùn)用科學(xué)武器武裝自己，發(fā)展自己。其次，制定知識(shí)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資本發(fā)展環(huán)境，將知識(shí)資本上升為企業(yè)發(fā)展的有力武器，從戰(zhàn)略層面上積極引導(dǎo)企業(yè)的知識(shí)資本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，發(fā)揮知識(shí)資本引導(dǎo)企業(yè)改革的重要性。最后，要努力形成學(xué)習(xí)型的環(huán)境，使得企業(yè)員工不斷更新自己的知識(shí)庫(kù)，運(yùn)用新興技術(shù)推進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。
(四)實(shí)物資本風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施
實(shí)物資本風(fēng)險(xiǎn)具有的易預(yù)防、可操作的特點(diǎn)，通過(guò)采取有用的預(yù)防措施，可以有效地控制實(shí)物資本風(fēng)險(xiǎn)。首先針對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，要事先做好客戶信用調(diào)查，并積極做好資金的回籠工作，預(yù)防應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，并做好時(shí)候客戶信用監(jiān)督機(jī)制，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。其次，要做好存貨風(fēng)險(xiǎn)的管理，及時(shí)清理存貨，減少存貨管理成本，也方便及時(shí)回籠，可以完善生產(chǎn)線系統(tǒng)及內(nèi)部管理系統(tǒng)，合理規(guī)劃企業(yè)的產(chǎn)供銷一體化系統(tǒng)，減少庫(kù)存，減少浪費(fèi)，從而保障企業(yè)的健康發(fā)展。另外，要及時(shí)更新公司設(shè)備，淘汰落后的生產(chǎn)技術(shù)，保證生產(chǎn)產(chǎn)品的現(xiàn)代化，性能的優(yōu)良性，推進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
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