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企業(yè)資金管理的重要性論文（精選13篇）
無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家肯定對(duì)論文都不陌生吧，論文一般由題名、作者、摘要、關(guān)鍵詞、正文、參考文獻(xiàn)和附錄等部分組成。怎么寫(xiě)論文才能避免踩雷呢？以下是小編收集整理的企業(yè)資金管理的重要性論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇1
一、我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展概況
(一)我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展背景
在我國(guó)發(fā)展初期，國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比具有較大的差距，經(jīng)濟(jì)水平的落后導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展相對(duì)滯后。在以往的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的管理工作存在較多的問(wèn)題，尤其是企業(yè)資金管理。在企業(yè)資金管理工作中，國(guó)家對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)支持十分有限，企業(yè)在項(xiàng)目投資的過(guò)程中不能對(duì)資金進(jìn)行合理的管理，從而導(dǎo)致企業(yè)資金流向較為混亂。近些年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)家逐步重視起企業(yè)管理工作，企業(yè)資金管理工作是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中的重要內(nèi)容，在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展中起到積極的指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我國(guó)企業(yè)更好地發(fā)展與進(jìn)步。
(二)我國(guó)企業(yè)資金管理的發(fā)展現(xiàn)狀
現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)正在進(jìn)行積極的發(fā)展，資金管理與以往相比已經(jīng)取得了顯著的成效。企業(yè)資金管理是企業(yè)創(chuàng)新改革中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，只有合理地管理企業(yè)內(nèi)部資金，才能使企業(yè)更加高效地利用經(jīng)濟(jì)資源，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。目前，企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，首要的任務(wù)就是將企業(yè)在以往資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題作全面的了解，合理解決其存在的問(wèn)題。在企業(yè)資金管理中，需要有合理高效的管理方法來(lái)進(jìn)行規(guī)制，所以，想要使我國(guó)企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展中提高資金的管理水平，完善企業(yè)資金管理方法是重要的前提。[1]在企業(yè)管理部門(mén)的研究中可以發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)企業(yè)資金管理工作中，主要面臨資金監(jiān)管機(jī)制不夠嚴(yán)格、資金管理手段相對(duì)落后、資金使用效率低，以及資金流動(dòng)事后反應(yīng)等問(wèn)題，我們必須找出應(yīng)對(duì)措施來(lái)解決這些問(wèn)題，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。
(三)重視企業(yè)資金管理發(fā)展的重要性
我國(guó)企業(yè)的發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)水平的提高起到了重要的`帶動(dòng)作用，所以要想提高我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平，首先就要完善企業(yè)管理工作，使企業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊。重視企業(yè)資金管理是企業(yè)改革創(chuàng)新中的主要內(nèi)容，只有完善企業(yè)內(nèi)部的資金管理，才能促進(jìn)企業(yè)外部的發(fā)展。企業(yè)資金管理工作就是對(duì)企業(yè)中存在的流動(dòng)資金和固定資金進(jìn)行合理的管理，使企業(yè)資金合理地應(yīng)用于投資以及發(fā)展中，從而得到最大化的經(jīng)濟(jì)效益，這樣才能加快我國(guó)企業(yè)的發(fā)展步伐，促進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)。
二、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題
(一)企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不夠嚴(yán)格
在我國(guó)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題是監(jiān)管機(jī)制不完善。在以往的監(jiān)管機(jī)制中，對(duì)于資金管理所作出的規(guī)定不夠完善，容易造成資金異常流動(dòng)又缺乏必要管理措施的情況出現(xiàn)。企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制不夠完善，使企業(yè)在投資過(guò)程中存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，在投資過(guò)程中會(huì)造成企業(yè)資金混亂的情況，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展十分不利，容易造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重的將導(dǎo)致企業(yè)資金流斷裂，使企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。
(二)企業(yè)資金管理手段相對(duì)落后
目前，我國(guó)企業(yè)資金管理工作中還存在一些亟待解決的問(wèn)題，其中資金管理手段相對(duì)落后，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到較大的制約。我國(guó)企業(yè)在資金管理的過(guò)程中所采用的方法手段較為落后，無(wú)法進(jìn)行有效的資金管理。傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理手段已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展。合理分配企業(yè)資金是保證企業(yè)更好發(fā)展的前提，提高企業(yè)資金管理手段是我國(guó)企業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)。
(三)企業(yè)資金使用效率較差
企業(yè)資金管理，主要就是對(duì)企業(yè)中的資金進(jìn)行合理的分配，資金使用效率較差是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的主要問(wèn)題。[2]企業(yè)對(duì)于資金的利用，主要就是進(jìn)行投資以及新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)。合理分配資金就成為影響企業(yè)發(fā)展前景的重要因素。目前，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行投資以及項(xiàng)目選擇的時(shí)候，不能很好地分配企業(yè)流動(dòng)資金，導(dǎo)致一些重點(diǎn)投資項(xiàng)目因缺少資金而得不到發(fā)展，而另一些發(fā)展前景較差的項(xiàng)目存在資金浪費(fèi)的情況。
(四)企業(yè)資金流動(dòng)事后反應(yīng)現(xiàn)象嚴(yán)重
在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，對(duì)于資金的流動(dòng)需要進(jìn)行準(zhǔn)確合理的記錄，但是目前我國(guó)企業(yè)存在資金流動(dòng)事后反應(yīng)現(xiàn)象較為嚴(yán)重的情況。資金流動(dòng)事后反應(yīng)，就是在未得到管理部門(mén)的許可就進(jìn)行資金動(dòng)用，這種做法不僅不符合企業(yè)的規(guī)章制度，還會(huì)對(duì)企業(yè)資金的流動(dòng)造成不良的影響，不利于企業(yè)資金管理的有效進(jìn)行。
三、提高企業(yè)資金管理水平的主要措施
(一)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制的制定
要想提升企業(yè)資金管理水平，首先就要制定合理的監(jiān)管機(jī)制。對(duì)企業(yè)以往的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行研究，找出存在的不足，進(jìn)而完善相應(yīng)資金管理的規(guī)章制度。保證企業(yè)資金管理機(jī)制的制定，能夠從根本上解決資金管理不嚴(yán)格的問(wèn)題，使得企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中更好地利用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，為未來(lái)的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)提高企業(yè)資金管理手段
F階段，我國(guó)正在快速穩(wěn)定地發(fā)展，我國(guó)企業(yè)也在不斷創(chuàng)新與改革，新型的企業(yè)發(fā)展模式需要有更完善的資金管理手段進(jìn)行支撐，所以，提高企業(yè)資金管理手段是十分緊迫的事情。在以往的基礎(chǔ)上合理地調(diào)整資金管理方法，使新的企業(yè)管理方法更加有利于我國(guó)企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。
(三)重視企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和企業(yè)效益的提高
在企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的合理分配是保證經(jīng)濟(jì)效益增加的重要前提。重視企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的分配，首先就要合理地選擇合適的發(fā)展項(xiàng)目�，F(xiàn)階段企業(yè)投資項(xiàng)目的種類(lèi)多種多樣，在投資之前應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的了解，進(jìn)而合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金，使得經(jīng)濟(jì)效益最大化。
(四)嚴(yán)格管理企業(yè)資金流動(dòng)的記錄
企業(yè)對(duì)資金的使用，首先需要經(jīng)過(guò)相關(guān)管理部門(mén)的審核，這項(xiàng)工作對(duì)于企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)十分重要。管理部門(mén)要根據(jù)資金使用情況進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的記錄，使得所有的資金流動(dòng)狀況有詳細(xì)的備份，保證在資金核對(duì)中有較好的根據(jù)，利于企業(yè)更好的發(fā)展。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇2
一、我國(guó)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。
（一）企業(yè)對(duì)資金管理意識(shí)薄弱，使用效率低下。
1、一些企業(yè)的管理層對(duì)資金管理認(rèn)識(shí)不到位，片面性追求企業(yè)規(guī)模，一味的以擴(kuò)大銷(xiāo)售收入為導(dǎo)向，缺乏對(duì)現(xiàn)金流重要性和資金時(shí)間價(jià)值的認(rèn)識(shí)。尤其是在當(dāng)前金融危機(jī)背景下，企業(yè)應(yīng)對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估和日常監(jiān)控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。
2、資金管理意識(shí)淡薄，企業(yè)有錢(qián)時(shí)，不知如何規(guī)劃使用，沒(méi)有錢(qián)時(shí)就發(fā)愁，沒(méi)有一種長(zhǎng)期預(yù)算資金管理意識(shí)。
（二）企業(yè)的資金管理手段落后不適應(yīng)企業(yè)實(shí)際。
資金管理手段落后，不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要，許多企業(yè)缺乏資金管理手段資金使用率低的大型集團(tuán)公司不在少數(shù)。其突出表現(xiàn)是：
1、企業(yè)集團(tuán)缺少統(tǒng)一集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)子公司、各種業(yè)務(wù)出現(xiàn)富余，由于未形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難以有效監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)較大。
2、部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富余，但由于管理分散而無(wú)法利用，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的資金成本上升，資源浪費(fèi)極大。
（三）監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管不力，企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不健全。
由于企業(yè)各種關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，所以形成各種各樣的關(guān)系網(wǎng)和個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)不重視，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力度不夠，使企業(yè)管理弱化、數(shù)字失真、防范不利，不能達(dá)到真正的監(jiān)督。另外，由于監(jiān)督工作不是即時(shí)的而是滯后的，很多企業(yè)的財(cái)會(huì)人員都是從屬的，意志完全受領(lǐng)導(dǎo)者的支配，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式，財(cái)務(wù)監(jiān)督乏力、滯后，資金跑冒滴漏依然嚴(yán)重，由于片面追求利潤(rùn)指標(biāo)，往往年度考核時(shí)經(jīng)營(yíng)績(jī)效好似正常，但一經(jīng)調(diào)查才漏洞百出。
二、如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理
�。ㄒ唬┮髽I(yè)對(duì)資金管理意識(shí)，增強(qiáng)效率。
首先，企業(yè)需要加強(qiáng)員工的資金管理意識(shí)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)就是人的管理，而樹(shù)立全員的資金管理意識(shí)是由于企業(yè)的.資金管理工作自上而下的有效運(yùn)行。因此，企業(yè)應(yīng)提升員工對(duì)于資金管理的認(rèn)識(shí)，將資金工作責(zé)任分解到相關(guān)部門(mén)和個(gè)體，從而有效的保證了企業(yè)資金管理工作的運(yùn)行。另外企業(yè)應(yīng)樹(shù)立現(xiàn)金流量的觀(guān)念。在財(cái)務(wù)管理的具體工作中根據(jù)不同情況，編制現(xiàn)金流且計(jì)劃，以及短期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)報(bào)告和長(zhǎng)期現(xiàn)金流量報(bào)告。
�。ǘ┮訌�(qiáng)資金協(xié)同的管理。
現(xiàn)代協(xié)同理論認(rèn)為，協(xié)同將導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定和有序，從而放大系統(tǒng)的功效。主要做到以下幾點(diǎn):一是戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金之間要有合理的比例關(guān)系；二是各部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金有統(tǒng)—、合理的規(guī)劃’三是對(duì)不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系，對(duì)不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系’四是企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的資金要進(jìn)行相互調(diào)劑、相互融通’五是企業(yè)內(nèi)外部資金利用和投放要保持一定的比例’六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金，達(dá)到成果共享，利益均沾的雙贏局面。特別是與競(jìng)爭(zhēng)者的協(xié)調(diào)，會(huì)起到單純競(jìng)爭(zhēng)起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用，因而，每一個(gè)要素的貢獻(xiàn)大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。
（三）完善企業(yè)資金管理的制度。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)必須在管理體制方面實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，彌補(bǔ)法人治理結(jié)構(gòu)的漏洞，建立健全監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部要有高度組織性和嚴(yán)格的紀(jì)律性。企業(yè)應(yīng)建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度，以規(guī)范資金管理的制度，以規(guī)范資金管理工作、加強(qiáng)資金管理的監(jiān)督，確保資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律及規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，提高資金管理信息質(zhì)量、保證資金管理的真實(shí)性和完整性，以維護(hù)企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展，使其適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
�。ㄋ模├孟冗M(jìn)的信息管理技術(shù)。
隨著計(jì)算機(jī)的普及和信息化建設(shè)的推進(jìn)，各企業(yè)的信息化建設(shè)的推進(jìn)，各企業(yè)的信息化管理取代傳統(tǒng)的管理方式已經(jīng)成為必然。要提高企業(yè)的資金集中管理水平，必須以信息化管理技術(shù)為手段，各企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的條件和需要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的軟件公司為其開(kāi)發(fā)資金集中管理軟件，打造資金管理信息系統(tǒng)。
�。ㄎ澹┨岣呷藛T素質(zhì)。
1、終身學(xué)習(xí)的意識(shí)。企業(yè)員工只有具備終身學(xué)習(xí)的意識(shí)，才能夠跟上社會(huì)的發(fā)展變化，滿(mǎn)足工作的需求。
2、強(qiáng)烈的法律意識(shí)。近幾年來(lái)，財(cái)務(wù)人員虧空公款，擅自挪用公款的犯罪情況屢見(jiàn)不鮮，并逐年遞增。一些財(cái)務(wù)人員在工作中沒(méi)有熟悉法律的相關(guān)權(quán)利和責(zé)任，在處理有關(guān)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候，在沒(méi)有意識(shí)下就觸犯了法律規(guī)章制度，給企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)了嚴(yán)重的損失。
3、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。當(dāng)前社會(huì)，由于競(jìng)爭(zhēng)不斷滲透到社會(huì)的每一個(gè)領(lǐng)域，使得企業(yè)之間，單位職工之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大。因此，在企業(yè)中，財(cái)務(wù)人員更應(yīng)該具備緊迫感和強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，只有增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，激勵(lì)他們不斷的完善自己，選拔人才，在能力上強(qiáng)中求強(qiáng)，這樣才能適應(yīng)新時(shí)代的社會(huì)發(fā)展，使企業(yè)能夠在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳步。
三、結(jié)論
資金是保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)作的關(guān)鍵，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的生命線(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)的資金管理水平，改善資金管理效率對(duì)于企業(yè)意義重大。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是我國(guó)加入WTO以后，意味著我國(guó)企業(yè)需要要按照國(guó)際慣例開(kāi)展貿(mào)易活動(dòng)。企業(yè)的發(fā)展也必將為繁榮我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)做出重要貢獻(xiàn)，為改善人民生活水平、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈、增強(qiáng)國(guó)家綜合實(shí)力掀開(kāi)新的篇章。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇3
摘要：
鐵路企業(yè)加強(qiáng)資金管理意義重大。本文首先簡(jiǎn)要介紹了加強(qiáng)鐵路企業(yè)資金管理的重要性，接著分析了鐵路企業(yè)在資金管理中存在的具體問(wèn)題，最后提出了鐵路企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理的策略。
關(guān)鍵詞：
鐵路企業(yè)；資金管理；策略
近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷快速發(fā)展，各行各業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得尤為劇烈，對(duì)于運(yùn)輸行業(yè)也不例外。而在紛繁復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，資金管理的重要性得到了越來(lái)越顯著的凸顯。在運(yùn)輸業(yè)中，鐵路運(yùn)輸占據(jù)的地位不容忽視，傳統(tǒng)模式下，鐵路企業(yè)都始終以“鐵老大”的身份存在著，多年來(lái)未有動(dòng)搖。在新形勢(shì)下，各類(lèi)運(yùn)輸企業(yè)百花齊放，鐵路企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理，全面提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力成為了每個(gè)業(yè)界人士廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題之一。
一、加強(qiáng)鐵路企業(yè)資金管理的重要性分析
由于我國(guó)多年以來(lái)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響和制約，鐵路企業(yè)一直以來(lái)在市場(chǎng)中都保持著絕對(duì)的主導(dǎo)位置，多年來(lái)未見(jiàn)任何競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。但是隨著改革浪潮的不斷襲來(lái)，鐵路企業(yè)的改革也變得箭在弦上不得不發(fā)。加強(qiáng)鐵路企業(yè)資金管理既順應(yīng)了時(shí)代發(fā)展的需求，又與激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不謀而合�，F(xiàn)如今，縱使各種運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展均呈現(xiàn)“井噴”模式，但是鐵路的地位依然十分強(qiáng)硬，競(jìng)爭(zhēng)力依然存在。同時(shí)，除了運(yùn)輸功能之外，鐵路企業(yè)在其諸如鐵路建設(shè)等方面都有著越來(lái)越巨大的投資。在這樣的時(shí)代背景之下，鐵路企業(yè)如何進(jìn)行良性的資金管理，讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化變成了時(shí)代之音。與其他企業(yè)相比，鐵路企業(yè)資金賬戶(hù)眾多，資金余額數(shù)量巨大，貸款和存款居高不下。在這樣復(fù)雜的資金形勢(shì)下，只有不斷加強(qiáng)資金管理方能最大限度的發(fā)揮資金的效用，降低資金成本，防止市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，讓資金的安全性得到進(jìn)一步的保障。
二、鐵路企業(yè)在資金管理中存在的具體問(wèn)題
(一)企業(yè)內(nèi)部制度尚未建立健全，制度的執(zhí)行力大打折扣
多年以來(lái)，鐵路企業(yè)在資金管理中存在著諸多的問(wèn)題，其中各項(xiàng)規(guī)章制度的缺失成為了“罪魁禍?zhǔn)住�。鐵路企業(yè)規(guī)模巨大，涉及到資金管理方面的內(nèi)容數(shù)量眾多，形式多樣。不管是在內(nèi)部控制上、預(yù)算管理上、賬戶(hù)管理上等都需要強(qiáng)有力的規(guī)章制度予以規(guī)范和約束。但是長(zhǎng)久以來(lái)，企業(yè)內(nèi)部與資金管理相關(guān)的規(guī)章制度要么就是一直以來(lái)未有更新?lián)Q代，要么就是制定出來(lái)的規(guī)章制度最終流于形式，變成了僅僅只是看上去很美的“海市蜃樓”而已。換言之，制度的缺失和制度的執(zhí)行力低造成了鐵路企業(yè)資金管理亂象頻出的一大癥結(jié)。例如，在鐵路企業(yè)中，內(nèi)部控制制度細(xì)則不夠規(guī)范、大額資金聯(lián)簽制度不夠詳實(shí)等問(wèn)題比比皆是。這些問(wèn)題表面看上去似乎不傷大雅，但是長(zhǎng)期積累下來(lái)對(duì)于企業(yè)的影響是不可估量的。
(二)對(duì)于大型投資極少考慮時(shí)間成本
在鐵路企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，對(duì)于大型投資的熱衷程度可謂是多年來(lái)未有退溫現(xiàn)象。大投資對(duì)于鐵路企業(yè)的資金管理來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一把“雙刃劍”，如果運(yùn)作的好的話(huà)，對(duì)鐵路企業(yè)而言可謂是有百益而無(wú)一害。但是如果管理不恰當(dāng)?shù)脑?huà)，給資金帶來(lái)的影響是十分巨大的。目前，鐵路企業(yè)在進(jìn)行大型投資的過(guò)程中對(duì)于資金流量的預(yù)測(cè)工作不足，又缺乏相應(yīng)的資金投入產(chǎn)出效益分析，這種完全沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)測(cè)分析和資金投入產(chǎn)出分析的項(xiàng)目投資可謂是十分盲目，由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)自然十分巨大。在這樣的時(shí)代背景之下，鐵路企業(yè)不少的大型投資都存在著投資多、見(jiàn)效少的尷尬局面，更有甚者直接出現(xiàn)血本無(wú)歸的痛心案例。這是現(xiàn)如今鐵路企業(yè)在資金管理中常常遇到的一個(gè)問(wèn)題，應(yīng)該給予高度重視。
(三)企業(yè)的資金管理意識(shí)淡薄，人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)參差不齊
在我國(guó)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的影響依然沒(méi)有徹底根除，在像鐵路企業(yè)這類(lèi)型的企業(yè)中更是屢見(jiàn)不鮮。雖然改革的號(hào)角已經(jīng)吹響多年，但是企業(yè)仍然沉浸在自己的“春秋大夢(mèng)”中久久不愿自拔。企業(yè)對(duì)待資金管理仍然采取老舊的眼光，將其看作一項(xiàng)普通的財(cái)務(wù)管理工作。更有甚者，不少的鐵路企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)待資金管理的態(tài)度更是敷衍了事，其認(rèn)為之所以要進(jìn)行資金管理不過(guò)就是為了應(yīng)付各種上級(jí)檢查和規(guī)章制度條例而已。換言之，資金管理工作是做給別人看的，對(duì)自己而言根本沒(méi)有任何意義。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也十分單薄，這就是造成各種賬目亂象的根源之一。
這些方方面面的缺失都直接或者是間接的反映鐵路企業(yè)在資金管理上的不成熟。鐵路企業(yè)在成本管理控制方面存在的問(wèn)題也是比比皆是，其中表現(xiàn)最為突出的費(fèi)用就是人工費(fèi)用和各種消費(fèi)性費(fèi)用。雖然改革的`號(hào)角已經(jīng)吹響了多年，但是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的痕跡依然十分明顯，各種人浮于事的現(xiàn)象造成了大量的人力成本浪費(fèi)，也給企業(yè)資金管理帶來(lái)了無(wú)形的壓力。而其他消費(fèi)性支出的數(shù)量也是十分巨大，諸如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用等支出數(shù)量也很巨大。這些由于資金成本控制不力造成的亂象，應(yīng)該在以后的資金管理工作中全面杜絕。此外，人員素質(zhì)問(wèn)題也是鐵路企業(yè)進(jìn)行資金管理中面對(duì)的又一難題。
近年來(lái)，鐵路企業(yè)的人事變革巨大，各單位的財(cái)務(wù)人員普遍冗員，但是在冗員的背景下又隱藏著高級(jí)專(zhuān)業(yè)人員缺乏的尷尬。現(xiàn)如今大部分的財(cái)務(wù)管理人員都僅僅只懂得粗淺的財(cái)務(wù)知識(shí)，工作層次低，工作平臺(tái)小。這樣素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基本的財(cái)務(wù)管理尚可，但是要其站在一個(gè)更高更戰(zhàn)略的層面上進(jìn)行資金管理無(wú)疑就十分的差強(qiáng)人意。沒(méi)有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)做支撐，資金管理僅僅淪為了一句口號(hào)，在實(shí)踐中根本沒(méi)有任何的體現(xiàn)和推行。
三、鐵路企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理的措施
(一)強(qiáng)化制度建設(shè)，提升規(guī)章制度的可行性和執(zhí)行性
對(duì)于任何一項(xiàng)管理工作而言，制度先行都是硬道理，正所謂“無(wú)規(guī)矩不成方圓”，對(duì)于鐵路企業(yè)的資金管理工作亦是如此。首先，鐵路企業(yè)應(yīng)該從內(nèi)部出發(fā)，進(jìn)一步建立和完善和內(nèi)部控制相關(guān)的各種規(guī)章制度和管理細(xì)則。具備了強(qiáng)有力的內(nèi)部控制，資金管理的第一道關(guān)口才算是真正守好了。例如，在鐵路企業(yè)中，各項(xiàng)大額資金的使用十分常見(jiàn)。因此，企業(yè)的大額資金聯(lián)合簽字制度應(yīng)該緊密跟上。在該制度中，應(yīng)該明確規(guī)定聯(lián)合簽字的各個(gè)責(zé)任人，并將各項(xiàng)權(quán)責(zé)落實(shí)到具體，細(xì)化到個(gè)人。只有如此，才能讓大額資金管理在內(nèi)部安全合理運(yùn)行，避免資金的不合理支出。其次，鐵路企業(yè)還應(yīng)該組織專(zhuān)人成立專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組。該專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)就是認(rèn)真細(xì)分和梳理企業(yè)的資金管理制度。在該工作中，挑出與時(shí)代不相符的內(nèi)容，按照時(shí)代的要求進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的更新?lián)Q代，讓資金管理制度常換常新，緊跟時(shí)代步伐。
(二)強(qiáng)化企業(yè)的資金管理意識(shí)
首先，鐵路企業(yè)應(yīng)該加大宣傳力度，讓資金管理意識(shí)真正深入人心，人盡皆知。資金管理看上去似乎只是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，但是卻與企業(yè)的每個(gè)員工息息相關(guān)，只有全員上下團(tuán)結(jié)一心，集體努力才能讓資金管理真正落到實(shí)處，產(chǎn)生實(shí)效。其次，鐵路企業(yè)還應(yīng)該引導(dǎo)員工積極參與到資金管理與資金風(fēng)險(xiǎn)防控的工作中去，每個(gè)員工都應(yīng)該樹(shù)立強(qiáng)有力的主人翁意識(shí)，在自己身處的部門(mén)之中發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，就算不能直接提升資金管理的能效，但是也能從間接層面上助力鐵路企業(yè)資金管理的良性運(yùn)作。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司管理力度，提升財(cái)務(wù)公司資金管理能力
鐵路企業(yè)規(guī)模巨大，資金涉及面十分廣泛，資金濫用的現(xiàn)象勢(shì)必會(huì)屢禁不止。鑒于此，目前鐵路企業(yè)正在從自身出發(fā)，組建一個(gè)專(zhuān)業(yè)且具有對(duì)口性的財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況了如指掌，對(duì)企業(yè)的資金管理更會(huì)提出具有指導(dǎo)性和前瞻性的意見(jiàn)和建議。此外，借助財(cái)務(wù)公司這一良好平臺(tái)，鐵路企業(yè)應(yīng)該在資金管理中加強(qiáng)融資管理，最終讓企業(yè)的資金管理走在正確的軌道之上，為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
四、結(jié)束語(yǔ)
鐵路企業(yè)進(jìn)行資金管理，促進(jìn)資金良性運(yùn)作的過(guò)程可謂是任重而道遠(yuǎn)。鐵路企業(yè)應(yīng)該立足市場(chǎng)，結(jié)合自身實(shí)際情況制定一系列與市場(chǎng)和與自身相符合的資金管理體系。在各種規(guī)章制度的約束和規(guī)范之下，鐵路企業(yè)的資金運(yùn)作既滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，又能與企業(yè)的持續(xù)發(fā)展不謀而合。
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇4
一、施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀
1.資金沉淀量小
施工企業(yè)日均資金存量小，在收到工程款當(dāng)日即基本全額對(duì)外支付。以某大型施工企業(yè)為例，其近五年年報(bào)顯示，在歷年無(wú)利潤(rùn)分配的情況下，期末凈資產(chǎn)基本無(wú)增長(zhǎng)，貨幣資金存量均維持在1.5億元左右，這相對(duì)于其年幾十億元的產(chǎn)值和幾十億元的資產(chǎn)總額來(lái)說(shuō)，沉淀量顯得非常小。
2.資金外部滯留量大
施工企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款項(xiàng)目金額一般較大，在一定程度上滯留了大量資金，影響了企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報(bào)顯示，應(yīng)收賬款金額6億元，其他應(yīng)收款金額4.2億元。
3.資金日常消耗量大
工程項(xiàng)目投資金額大，表現(xiàn)在施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量上尤為突出，以某大型施工企業(yè)為例，2014年，其產(chǎn)值59億元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出達(dá)40億元。
4.資金分散難以歸集
施工企業(yè)在做大做強(qiáng)的過(guò)程中，工程項(xiàng)目必定越來(lái)越多。根據(jù)慣例和業(yè)主單位要求，每中標(biāo)一個(gè)項(xiàng)目，施工企業(yè)就會(huì)在銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立對(duì)應(yīng)銀行賬戶(hù)，造成資金全部分散在各個(gè)銀行賬戶(hù)，難以歸集至總部。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年末在用銀行賬戶(hù)共60余個(gè)，期末2億元的資金總量，基本平均分布在這些賬戶(hù)中。
5.資金固化程度高
施工企業(yè)的資金固化程度高，其中包括存貨（主要指完工未結(jié)算工程）、固定資產(chǎn)投資等主要內(nèi)容。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報(bào)顯示，其存貨中完工未結(jié)算工程總額達(dá)11億元，其固定資產(chǎn)總額達(dá)6億元，分別占資產(chǎn)總額的41%、22%。施工企業(yè)資金表現(xiàn)出的這些現(xiàn)狀，都有背后的原因，以下對(duì)應(yīng)進(jìn)行分析。
二、施工企業(yè)資金緊張的原因分析
（一）資金積累能力有限，難以沉淀。
1.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序建立多年以來(lái)，一方面，中央施工企業(yè)逐漸進(jìn)入各省市市場(chǎng)，各省市施工企業(yè)也逐漸打破地域限制，滲透到其他省市，全國(guó)高速公路施工行業(yè)逐漸形成完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)；另一方面，施工生產(chǎn)技術(shù)逐漸成熟化、公開(kāi)化，行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻低，導(dǎo)致施工企業(yè)數(shù)量不斷增多。在這樣的行業(yè)環(huán)境下，高速公路施工行業(yè)利潤(rùn)空間在相互競(jìng)爭(zhēng)中逐漸被壓縮到最低點(diǎn)。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局制訂的《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》，全國(guó)建筑安裝全行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率平均值常年維持在5%左右。
2.由于高速公路施工行業(yè)機(jī)械設(shè)備、技術(shù)
人員的專(zhuān)業(yè)化，難以跨行業(yè)發(fā)展，施工企業(yè)基本以單一產(chǎn)業(yè)為主，資金累積來(lái)源受到限制。以筆者所在的省為例，三家省屬大型施工企業(yè)均以高速公路施工為主，未能形成其他支柱產(chǎn)業(yè)。受以上兩個(gè)原因限制，施工企業(yè)積累資金的能力非常有限。
�。ǘ┙痤~大、周期長(zhǎng)的保證金，導(dǎo)致滯留外部資金量巨大。
施工企業(yè)在一個(gè)完整的項(xiàng)目周期中，將面對(duì)名目繁多的保證金，主要包括：
1.投標(biāo)保證金及履約保證金
在高速公路招投標(biāo)市場(chǎng)，業(yè)主單位在招投標(biāo)前均要求投標(biāo)單位繳納一定的投標(biāo)保證金，以證明施工企業(yè)的實(shí)力和規(guī)避施工企業(yè)放棄中標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。以某省為例，一個(gè)高速公路標(biāo)段的投標(biāo)保證金基本為200萬(wàn)元，滯留在業(yè)主單位的時(shí)間一般為3個(gè)月。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預(yù)計(jì)投標(biāo)項(xiàng)目35個(gè)，累計(jì)需先后投入投標(biāo)保證金7000萬(wàn)元。另外，施工企業(yè)中標(biāo)后，部分項(xiàng)目還需繳納一定金額的履約保證金，且履約保證金的周期一般和項(xiàng)目施工周期相同，需交工驗(yàn)收后方可退回。即使部分業(yè)主將投標(biāo)保證金和履約保證金改為保函的形式，施工企業(yè)仍需在銀行機(jī)構(gòu)繳納一定的保函保證金。
2.質(zhì)量保證金
施工項(xiàng)目正常的每期結(jié)算和最終結(jié)算，業(yè)主均扣留一定比例的工程質(zhì)量保證金，直至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，工程無(wú)缺陷責(zé)任。以某省為例，質(zhì)量保證金的比例為10%，如前文所述，行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率平均值僅5%，與項(xiàng)目利潤(rùn)兩倍相當(dāng)?shù)馁Y金滯留在業(yè)主單位。以某大型施工企業(yè)為例，2014年末，其完工項(xiàng)目工程質(zhì)量保證金余額達(dá)1.5億元。
�。ㄈ┐罅砍杀拘杓磿r(shí)付現(xiàn)，導(dǎo)致日常資金消耗巨大。
施工企業(yè)的成本，主要由甲供材、地材、燃油、折舊、設(shè)備租金、勞務(wù)成本、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)等組成，其中地材、燃油、勞務(wù)成本等占成本總額比重較大，且均需在材料到場(chǎng)或勞務(wù)提供后即時(shí)付現(xiàn)。項(xiàng)目部在收到業(yè)主資金后，在第一時(shí)間分解支付至各供應(yīng)商、勞務(wù)隊(duì)伍等。資金支付總量大，資金停留時(shí)間短。
�。ㄋ模﹥�(nèi)外原因干涉，分散資金難以集中管理。
施工企業(yè)資金分散，難以歸集的原因有內(nèi)外兩個(gè)方面，一方面，受業(yè)主單位的資金監(jiān)管，業(yè)主單位為保證工程質(zhì)量、進(jìn)度，強(qiáng)行對(duì)施工企業(yè)項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)管，包括用途限制和額度限制，造成施工企業(yè)資金內(nèi)部流動(dòng)性極差。以某大型施工企業(yè)為例，2014年，業(yè)主單位對(duì)其一路基項(xiàng)目5萬(wàn)元以上的資金支付執(zhí)行審批制，嚴(yán)重影響了項(xiàng)目的資金效率和內(nèi)部調(diào)度。另一方面，內(nèi)部各有所需，項(xiàng)目部開(kāi)立銀行賬戶(hù)后，都直接形成了獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人更希望施工企業(yè)總部不調(diào)集其資金，不干涉其支付。以上兩個(gè)方面，都嚴(yán)重影響施工企業(yè)資金的迅速歸集，導(dǎo)致難以形成規(guī)模效應(yīng)，難以產(chǎn)生資金效率。
�。ㄎ澹┕こ探Y(jié)算周期長(zhǎng)和機(jī)械設(shè)備投資巨大，導(dǎo)致資金固化程度高。
1、工程結(jié)算周期長(zhǎng)施工企業(yè)工程結(jié)算一般分為中期結(jié)算、完工結(jié)算、變更結(jié)算、竣工結(jié)算和審計(jì)核減等幾個(gè)階段。一般情況下，中期結(jié)算和完工結(jié)算周期為1～2個(gè)月，變更結(jié)算周期則視業(yè)主單位的情況而定，竣工結(jié)算和審計(jì)核減一般在工程完工兩年后。在中期結(jié)算、完工結(jié)算獲得業(yè)主批復(fù)前，變更結(jié)算和竣工結(jié)算在獲得業(yè)主上級(jí)單位批復(fù)前，施工企業(yè)投入的工程成本形成完工未結(jié)算工程，前期投入的資金固化，回收周期短則1～2個(gè)月，長(zhǎng)則兩年甚至更長(zhǎng)時(shí)間。另在政府審計(jì)部門(mén)或造價(jià)部門(mén)審計(jì)后，還有部分工程結(jié)算或變更工程被核減，固化的資金將無(wú)法收回。
2、機(jī)械設(shè)備投資巨大目前，施工行業(yè)機(jī)械化水平較高，路基、路面、橋梁及隧道等工程的施工，均需投入中大型機(jī)械設(shè)備，如為瀝青混凝土攪拌生產(chǎn)購(gòu)置的5000型瀝青拌和樓，購(gòu)置成本在1000萬(wàn)元以上，其他中型設(shè)備也需動(dòng)輒幾百萬(wàn)元。為購(gòu)置設(shè)備投入的資金將固化三至五年，才能收回投資。另外，因施工行業(yè)受?chē)?guó)家投資政策影響巨大，在施工任務(wù)低谷期，企業(yè)千方百計(jì)尋找出路，跨行業(yè)投資也固化了一定程度的資金。如某省施工行業(yè)在近十余年時(shí)間內(nèi)，就經(jīng)歷了通山區(qū)高速建設(shè)高峰、通地級(jí)市高速建設(shè)高峰和國(guó)家十二五基建投資高峰，在期間的低谷時(shí)期，不斷做出嘗試性跨行業(yè)投資，在短期內(nèi)資金均以固化。面對(duì)以上原因，施工企業(yè)需對(duì)應(yīng)采取措施，以下試做分析。
三、解決資金緊張的應(yīng)對(duì)措施
1.提升盈利能力，擴(kuò)大資金積累。
企業(yè)資金的最終來(lái)源，只有凈利潤(rùn)。要提高凈利潤(rùn)，只有提升盈利能力。在市場(chǎng)份額、中標(biāo)單價(jià)等既定的前提下，提高管理水平是提升盈利能力的唯一途徑。
2.合理協(xié)調(diào)，變更模式，盤(pán)活滯留資金。
施工企業(yè)在投標(biāo)和施工過(guò)程中，繳納的投標(biāo)保證金、履約保證金及被扣留的質(zhì)量保證金都是為應(yīng)盡某項(xiàng)義務(wù)而履行的擔(dān)保。第一，在條件允許的情況下，一方面，施工企業(yè)應(yīng)合理協(xié)調(diào)，盡量變更擔(dān)保方式。如使用銀行保函替代投標(biāo)保證金和履約保證金，盡可能的減少擔(dān)保義務(wù)占用的資金總額；另一方面，合理規(guī)劃，充分利用不同投標(biāo)項(xiàng)目的時(shí)間差，加快投標(biāo)保證金的周轉(zhuǎn)速度。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預(yù)計(jì)在35個(gè)項(xiàng)目先后投入的`投標(biāo)保證金7000萬(wàn)元，支付時(shí)間分布在3月至10月，以3個(gè)月為一個(gè)周期計(jì)算，其3～5月付出的投標(biāo)保證金，可在3個(gè)月后即6～8月再次周轉(zhuǎn)。經(jīng)合理安排，滯留在業(yè)主單位的投標(biāo)保證金總額減少至1400萬(wàn)元。第二，合理運(yùn)用金融工具，盤(pán)活滯留資金。如運(yùn)用應(yīng)收賬款保理方式，在銀行機(jī)構(gòu)取得流動(dòng)資金貸款，雖付出財(cái)務(wù)費(fèi)用，但補(bǔ)充一定量的資金到施工生產(chǎn)中。
3.加強(qiáng)資金計(jì)劃，提高資金周轉(zhuǎn)速度，緩沖消耗量大的影響。
為緩解資金消耗量巨大的壓力，一方面，施工企業(yè)應(yīng)周密安排資金收支計(jì)劃，以收定支，提高周轉(zhuǎn)速度；另一方面，應(yīng)按結(jié)算情況支付各項(xiàng)工程款、材料款，避免提前支付，虛增消耗量。
4.善用技術(shù)手段，加強(qiáng)集中管理。
第一，內(nèi)部注重統(tǒng)一思想，樹(shù)立“一盤(pán)棋”的資金理念，明確企業(yè)整體資金重要性高于項(xiàng)目的思想。在條件允許的前提下，合理選擇統(tǒng)收統(tǒng)支法、收支兩條線(xiàn)法、集中監(jiān)控法或余額控制法等有效調(diào)度資金。第二，外部積極協(xié)調(diào)業(yè)主關(guān)系，減輕監(jiān)管壓力，促進(jìn)資金流動(dòng)的靈活性。第三，與銀行機(jī)構(gòu)溝通協(xié)作，運(yùn)用技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)資金物理或虛擬集中。如某大型施工企業(yè)，積極建立“現(xiàn)金池”體制，將在同一銀行機(jī)構(gòu)、不同地市開(kāi)戶(hù)的項(xiàng)目賬戶(hù)匯總在一個(gè)虛擬總賬戶(hù)，一方面，不影響項(xiàng)目正常資金使用，另一方面，總部利用各項(xiàng)目資金收支的時(shí)間差，充分發(fā)揮資金即時(shí)流動(dòng)性和集中效應(yīng)。
5.合理運(yùn)用金融工具，提前使用固化資金。
完工未結(jié)算工程、固定資產(chǎn)和對(duì)外投資，表面看來(lái)均已將資金固化，且回收時(shí)間均在幾年以上，如合理運(yùn)用金融工具或金融產(chǎn)品，均能一定程度上盤(pán)活固化資產(chǎn)或提前使用固化資金。第一，合理運(yùn)用銀行票據(jù)支付工程成本、機(jī)械設(shè)備投資，有效縮短工程成本、機(jī)械設(shè)備投資回收時(shí)間差；第二，推行固定資產(chǎn)售后回租賃，盤(pán)活已經(jīng)固化的機(jī)械設(shè)備，提前使用固化資金。如某大型施工企業(yè)，在在建項(xiàng)目大力推行承兌匯票支付工程款、材料款，有效將實(shí)際付款時(shí)間推后半年到一年，并將部分設(shè)備組合取得某國(guó)際租賃公司售后回租賃額度1億元，提前使用設(shè)備投資回收資金。
四、結(jié)語(yǔ)
總之，施工企業(yè)資金管理中的問(wèn)題均能找到癥結(jié)所在，也都能找到合適的方法，在一定程度上予以解決。資金猶如生命體的血液，要加快資金的流動(dòng)性，減少資金占用量；要加強(qiáng)固化資金變現(xiàn)，增加資金的流通量；要重視資金的時(shí)間價(jià)值，降低使用成本；要加強(qiáng)資金的計(jì)劃調(diào)度，提高資金的使用效率。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇5
一、企業(yè)在資金管理方面存在的不足
1．1籌資的盲目性大，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加
現(xiàn)今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務(wù)籌資；其二，權(quán)益籌資。目前很多企業(yè)片面的認(rèn)為債務(wù)籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會(huì)如權(quán)益籌資那般致使企業(yè)的管理權(quán)流失，故而很多企業(yè)都采用債務(wù)籌資，這種認(rèn)識(shí)是很不理性的。因?yàn)槿狈?duì)資本結(jié)構(gòu)的全面分析，使企業(yè)的負(fù)債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中還必須要償還債務(wù)，這就需要一筆流動(dòng)資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產(chǎn)成本，長(zhǎng)此以往就會(huì)致使企業(yè)破產(chǎn)。另外，在企業(yè)籌措資金的過(guò)程中，還存在著一定的盲目性，未對(duì)企業(yè)自身對(duì)資金的實(shí)際需求進(jìn)行全面的分析，導(dǎo)致資金籌集過(guò)量或是籌資過(guò)少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行。
1．2資金分配不合理以及對(duì)資金使用的監(jiān)控力度不足
財(cái)務(wù)管理部門(mén)在分配資金時(shí)，因?yàn)閷?duì)資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長(zhǎng)期資金以及日常流動(dòng)資金無(wú)法有效的均衡起來(lái)，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力變?nèi)�。另外，因�(yàn)槠髽I(yè)在資金監(jiān)控方面的制度不健全或是機(jī)制不完善，導(dǎo)致在資金分配的過(guò)程中，未對(duì)資金的使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，資金挪用、資金利用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象不能得到有效的遏制，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資金利用率降低，風(fēng)險(xiǎn)防范能力變?nèi)酢?/p>
1．3盲目投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，致使企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加
很多企業(yè)為了獲取高額回報(bào)，在投資時(shí)故意選擇期貨、理財(cái)產(chǎn)品、股票、衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)，或是投資高風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)設(shè)備以及一些回收期無(wú)法確定的投資項(xiàng)目。這些金融業(yè)務(wù)存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不能及時(shí)回收資金，就可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的借貸資金無(wú)法準(zhǔn)時(shí)償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來(lái)了極大的風(fēng)險(xiǎn)。
1．4財(cái)務(wù)人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，人才已經(jīng)成為獲取競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質(zhì)的人才，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)能力、管理能力、創(chuàng)新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)高低直接影響著財(cái)務(wù)管理工作中的質(zhì)量，優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人才對(duì)提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，不對(duì)其職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行全面的審查，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，內(nèi)控能力不足，營(yíng)私舞弊現(xiàn)象嚴(yán)重，這給企業(yè)的`發(fā)展埋下了嚴(yán)重的安全隱患，致使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。
二、如何通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力
2．1合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，選擇正確的籌資方式
現(xiàn)今企業(yè)在籌資時(shí)，主要需考慮兩項(xiàng)內(nèi)容：籌資方式和籌資規(guī)模。
（1）籌資方式的確定。企業(yè)在籌資時(shí)，不應(yīng)該僅僅只是考慮如何降低成本，而應(yīng)該對(duì)債務(wù)資金與權(quán)益資金的綜合成本進(jìn)行分析。若僅僅偏向于成本低的債務(wù)籌資，就會(huì)出現(xiàn)上文所述的一系列風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，企業(yè)應(yīng)該以最佳的資本結(jié)構(gòu)為出發(fā)點(diǎn)分析和計(jì)算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負(fù)債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
�。�2）籌資規(guī)模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行科學(xué)的分析，適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過(guò)多就會(huì)形成嚴(yán)重的資金浪費(fèi)，進(jìn)而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規(guī)模過(guò)小，就會(huì)使得企業(yè)沒(méi)有足夠的資金進(jìn)行正常的生產(chǎn)和投資，進(jìn)而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規(guī)模時(shí)，必須要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求而定。
2．2強(qiáng)化企業(yè)對(duì)資金的監(jiān)管意識(shí)，完善相應(yīng)的監(jiān)管制度
對(duì)于現(xiàn)今企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動(dòng)性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進(jìn)行適度集中再統(tǒng)籌管理，這對(duì)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對(duì)于此，企業(yè)可以在內(nèi)部組建起相應(yīng)的資金調(diào)度中心，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理和監(jiān)控企業(yè)資金的流通。同時(shí)，還要培養(yǎng)管理人員的資金監(jiān)管意識(shí)，并完善相應(yīng)的資金監(jiān)管制度。通過(guò)對(duì)資金利用過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保不會(huì)有員工或是部門(mén)私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的資金分配機(jī)制，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、金融投資資金、長(zhǎng)期資金等，防止因?yàn)橘Y金過(guò)于分散而無(wú)法進(jìn)行合理的分配。
2．3從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，確定科學(xué)的投資范圍
現(xiàn)今市場(chǎng)充滿(mǎn)了機(jī)遇，同時(shí)也潛伏著很多風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)的研究和分析，在投資的時(shí)候不合理選擇投資比例以及投資項(xiàng)目，就會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)，其投資范圍主要是自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)有閑置資金時(shí)就會(huì)用于金融投資。而面對(duì)市場(chǎng)的不確定性，企業(yè)是無(wú)法確定其潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)的。因此，企業(yè)在投資時(shí)必須從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)投資回收期進(jìn)行周詳?shù)姆治觯x擇合理的投資項(xiàng)目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，切忌盲目投資。
2．4加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，而財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量又源自于財(cái)務(wù)管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)，必須要對(duì)其專(zhuān)業(yè)能力以及潛力進(jìn)行仔細(xì)的審查，錄用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員。在進(jìn)入企業(yè)后，還必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，還需要制定嚴(yán)格的管理制度，防止內(nèi)部財(cái)務(wù)人員營(yíng)私舞弊，減少人力資源方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。
三、結(jié)束語(yǔ)
總而言之，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新時(shí)期，企業(yè)面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，必須要加強(qiáng)對(duì)自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇6
一、施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題
施工企業(yè)的任何工程都是以巨額資金為依托的，企業(yè)對(duì)資金的依賴(lài)更為突出，因此資金短缺的情況更為嚴(yán)重，導(dǎo)致一系列的問(wèn)題。具體表現(xiàn)在：
1、資金管理制度不健全。目前，許多的施工企業(yè)還沒(méi)建立健全的預(yù)算管理制度，盡管有些企業(yè)制定了詳細(xì)的施工預(yù)算，但預(yù)算并沒(méi)有成為企業(yè)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，沒(méi)有威懾力。另外，許多企業(yè)在施工過(guò)程中完全不按照預(yù)算制度執(zhí)行，隨意更改，使得預(yù)算不能達(dá)到預(yù)期效果。
2、資金分散，使用效率低下。資金是企業(yè)生存命脈中“血液”，是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵因素。足夠的資金可以維持施工企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，從而提高使用效率。然而，施工企業(yè)的資金來(lái)源于各個(gè)方面，資金分散，無(wú)法提高使用效率。
3、資金管理監(jiān)督和控制不足。施工企業(yè)在資金使用方面，缺乏有力的事前規(guī)范、事中控制和事后監(jiān)督工作。在事前規(guī)范上，企業(yè)對(duì)下屬的管理不到位；在事中控制上，企業(yè)控制不足；在事后監(jiān)督上，缺乏可行的考核辦法。從而，資金管理監(jiān)督和控制不足就會(huì)缺少一套有效的制度。
4、工程款拖欠現(xiàn)象普遍。工程墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)的兩大問(wèn)題，由于在建筑市場(chǎng)長(zhǎng)期供大于求的不平衡狀態(tài)，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈的情況下，施工企業(yè)就會(huì)存心拖延工程結(jié)算的時(shí)間。另外，相關(guān)的法律法規(guī)制度不健全，都會(huì)使施工企業(yè)的工程拖欠款問(wèn)題不能及時(shí)得到解決，從而影響員工的團(tuán)結(jié)和企業(yè)的發(fā)展。所以，要對(duì)施工企業(yè)自身進(jìn)行完全的控制，對(duì)資金的實(shí)用進(jìn)行計(jì)劃性管理。
5、管理方式和手段落后。根據(jù)施工企業(yè)的現(xiàn)狀，從管理方式和手段來(lái)看，企業(yè)資金管理方式陳舊。相當(dāng)一些企業(yè)還在沿用過(guò)去的靠上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和口頭匯報(bào)的方式來(lái)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，由于會(huì)計(jì)核算隨意性大，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制不真實(shí)，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真。由此可見(jiàn)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表形式已經(jīng)不能再滿(mǎn)足企業(yè)資金管理工作的全部需要。隨著現(xiàn)代科技的快速發(fā)展，企業(yè)尚未利用較好的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，在資金管理工作方法上陳舊，手段缺乏創(chuàng)新，因此，要改進(jìn)管理方式和手段適應(yīng)當(dāng)代的發(fā)展情況。
二、施工企業(yè)資金管理相應(yīng)對(duì)策
施工企業(yè)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境，想要生存發(fā)展，就應(yīng)找出應(yīng)對(duì)措施，不斷強(qiáng)化資金管理工作，集中力量提高資金的使用效益。具體表現(xiàn)在：
1、完善資金管理制度。隨著企業(yè)自主權(quán)的不斷擴(kuò)大，企業(yè)所要承擔(dān)的責(zé)任也相應(yīng)增加，企業(yè)資金管理活動(dòng)的地位日益突出，在這種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，如何建立好完善、健全、規(guī)范的資金管理制度，使企業(yè)在資金管理工作上有章可循，對(duì)施工企業(yè)有重要的作用。首先，應(yīng)該明確劃分企業(yè)資金管理的層級(jí)，規(guī)范財(cái)務(wù)員工的權(quán)利和責(zé)任，不能僅讓規(guī)章制度成為文件，還要落實(shí)到實(shí)際行動(dòng)；
其次，還應(yīng)該明確劃分企業(yè)各職能部門(mén)及其員工的權(quán)利與責(zé)任，做到資金管理人人重視，以配合財(cái)務(wù)人員的管理工作；最后，企業(yè)在建立了資金管理制度的基礎(chǔ)上，不可對(duì)制度進(jìn)行隨意修改，需要修改時(shí)要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審批同意，使該資金管理制度真正成為企業(yè)管理資金工作貫徹執(zhí)行的有力依據(jù)，強(qiáng)化資金管理工作的可操作性，提高資金的使用效率，使資金管理工作真正發(fā)揮效用。
2、加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)督和控制工作。在資金的使用方面，施工企業(yè)應(yīng)該盡力做好資金管理的事前規(guī)范、事中控制和事后監(jiān)督的工作，使企業(yè)資金流向與控制職能相掛鉤，積極設(shè)立完善的、科學(xué)合理的考核制度，加大監(jiān)督力度，使監(jiān)督職能得到有效發(fā)揮。其中，資金管理功能最主要的是對(duì)資金的事后核算，它是施工企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金使用的客觀(guān)反映。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該對(duì)企業(yè)的.財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入了解，以便能較好地和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行溝通，傳達(dá)信息要更為準(zhǔn)確，防止一些不良現(xiàn)象的發(fā)生，從而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
另外，還應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目的資金使用進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)的分析，這樣就可以較好地應(yīng)對(duì)類(lèi)似情況的發(fā)生，不能片面追求產(chǎn)值和經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)等指標(biāo)，應(yīng)進(jìn)行全盤(pán)統(tǒng)籌考慮，在資金支付方面，要對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)的支付風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際資金支出與預(yù)算差異等做好監(jiān)督、控制和考核工作，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可靠性，從而可以加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)督和控制工作。
3、重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的計(jì)劃管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，企業(yè)不可避免會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款和資金的安全性管理，要想重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)施工企業(yè)資金的計(jì)劃管理，應(yīng)從這兩個(gè)方面著手。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瞬息萬(wàn)變隨時(shí)都會(huì)有可能導(dǎo)致債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化因而無(wú)法償還到期的債務(wù)，所以應(yīng)該盡量減少發(fā)生壞賬的機(jī)會(huì)，這樣企業(yè)就可以避免應(yīng)收賬款的無(wú)法收回的情況。除此之外，企業(yè)資金安全性問(wèn)題也是在資金管理過(guò)程中不可忽視的一個(gè)事項(xiàng)，資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中是要建立在保證資金安全性基礎(chǔ)之上的。企業(yè)資金安全管理的關(guān)鍵是要建立安全的保障機(jī)制，即在企業(yè)資金的進(jìn)出、調(diào)動(dòng)、周轉(zhuǎn)等多方面都要建立在嚴(yán)格的控制之下，從而建立合理的結(jié)算制度、盤(pán)點(diǎn)制度、審核制度等相關(guān)的保障制度。只有堅(jiān)持這兩者，企業(yè)對(duì)資金的計(jì)劃管理才能有效實(shí)施，資金管理的各項(xiàng)活動(dòng)能夠有效運(yùn)行，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。
4、實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化和現(xiàn)代化。施工企業(yè)要找準(zhǔn)切入點(diǎn)，應(yīng)針對(duì)當(dāng)前資金管理中存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)措施。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理手段信息化和現(xiàn)代化可以考慮利用電子計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)，采用專(zhuān)業(yè)化和規(guī)范化的資金管理系統(tǒng)，在一個(gè)較大的數(shù)據(jù)平臺(tái)上充分發(fā)揮資金管理的作用，加強(qiáng)資金管理的控制效果。具體來(lái)說(shuō)，可以開(kāi)發(fā)或引進(jìn)一套完善的資金管理軟件，使資金管理程序化、信息化、一體化，避免了傳統(tǒng)方式下的人工行為，實(shí)行了規(guī)范操作，加大了信息的真實(shí)度，真正使資金管理融入到了整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)作中。
三、總結(jié)
綜上所述，資金管理作為企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的始終。面對(duì)復(fù)雜激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境，施工企業(yè)應(yīng)正確分析自身存在的問(wèn)題，從中總結(jié)出相應(yīng)的對(duì)策，才能增強(qiáng)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，保證企業(yè)資金的良性循環(huán)，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提升資金管理的水平。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇7
摘要：
企業(yè)的資金管理直接關(guān)系企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)，一個(gè)好的企業(yè)必須建立在良好的管理制度上。對(duì)于資金的管理，不僅要注重資金流動(dòng)的公開(kāi)透明性，更要建立一套完善的資金使用模式，使得企業(yè)資金能夠帶動(dòng)企業(yè)的整體發(fā)展。
關(guān)鍵詞：
資金管理；使用效率；管理制度
1、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的意義
在龐大的企業(yè)管理體系下，資金的管理非常重要，健康合理的資金鏈可以維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，而對(duì)于資金管理，尤其是對(duì)于企業(yè)資金的管理不僅僅在于維持運(yùn)營(yíng)，科學(xué)有效的投資可以擴(kuò)大企業(yè)的收益，增加企業(yè)的市場(chǎng)占有率。如今，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展迅猛，各企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)也愈加激烈，在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效益、行業(yè)知名度等方面都存在著競(jìng)爭(zhēng)和追趕的趨勢(shì)。面對(duì)這樣的大環(huán)境，各個(gè)企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存下來(lái)，就必須積極的發(fā)展企業(yè)的各個(gè)方面，同時(shí)也需要有強(qiáng)大資金體系的支持。在企業(yè)的資金體系建立中，最重要的就是對(duì)資金的監(jiān)管和分配，做好這兩個(gè)方面可以對(duì)內(nèi)健全企業(yè)管理體制，對(duì)外開(kāi)拓市場(chǎng)，打響知名度。所以，加強(qiáng)企業(yè)資金管理對(duì)于每一個(gè)企業(yè)都有著極其深遠(yuǎn)的意義。
2、關(guān)于企業(yè)資金管理中的問(wèn)題
2.1企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)管理缺陷
財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，一個(gè)健康的財(cái)務(wù)狀況可以為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。然而，企業(yè)財(cái)務(wù)管理大多存在著管理制度不規(guī)范的情況，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是很大的隱患。企業(yè)資金管理的不足主要是由于內(nèi)部管理不嚴(yán)造成的，不論從管理人員的設(shè)定、管理制度的制定、管理方式的選擇，還是對(duì)整個(gè)資金管理部門(mén)的監(jiān)督審查，都可能成為企業(yè)資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。許多財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)欠缺，企業(yè)對(duì)于資金管理體系的制定倉(cāng)促草率，最重要的是很多企業(yè)缺少專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督部門(mén)，這對(duì)財(cái)務(wù)的整體工作來(lái)說(shuō)都是隱患，會(huì)大大降低資金對(duì)企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。
2.2企業(yè)資金分配和投資不合理
資金是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，只有在強(qiáng)大資金的支持下，才能開(kāi)拓企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使企業(yè)的發(fā)展穩(wěn)步向前。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，盈利是衡量一個(gè)企業(yè)綜合方面能力的重要指標(biāo)，也是企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)目的。對(duì)于資金的分配，不同規(guī)模的企業(yè)往往有著不同的計(jì)劃，但是總地來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)有企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大投資能增加企業(yè)的效益，使得企業(yè)不斷的發(fā)展壯大。現(xiàn)存的企業(yè)，尤其是數(shù)量眾多的中小型企業(yè)，都處于發(fā)展瓶頸期，原因就在于對(duì)于資金的管理不夠?qū)I(yè)，不能對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)的投資，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的增加。這一問(wèn)題的出現(xiàn)，深層次地表明了企業(yè)資金管理的專(zhuān)業(yè)化還很欠缺，很多企業(yè)都需要在資金分配和投資擴(kuò)大方面進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)和研究。不合理的資金結(jié)構(gòu)會(huì)降低資金的使用效率，減緩企業(yè)的發(fā)展速度，甚至滯后行業(yè)的發(fā)展水平。
3、關(guān)于企業(yè)資金管理的具體策略
3.1完善企業(yè)資金管理體系
一個(gè)健康的企業(yè)需要有完善的資金管理體系，在這一體系的帶領(lǐng)下，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的完善，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資金的使用效率最大化。而如何將企業(yè)的資金體系進(jìn)行建立健全是擺在每個(gè)企業(yè)決策者面前的一大難題。眾所周知，管理的構(gòu)成組件為管理制度和管理人員，所以說(shuō)，要想做好企業(yè)的資金管理，就需要首先根據(jù)企業(yè)的具體情況做好資金管理制度。在制定具體制度時(shí)，要做到整體明確、細(xì)節(jié)兼顧，對(duì)于制度的合理性要進(jìn)行反復(fù)考察，并且在后期的實(shí)施過(guò)程中要對(duì)其不斷的做出調(diào)整。對(duì)于管理人員，要嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)業(yè)化，避免裙帶關(guān)系的介入，時(shí)時(shí)保證資金管理人員的純潔性，并且定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行技能考核和素質(zhì)考核，避免大的事故的發(fā)生。只有做好管理制度，并且培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)的管理人員對(duì)其執(zhí)行，才能逐步的建立起完善的企業(yè)資金管理體系，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展做好前期工作。
3.2加大對(duì)企業(yè)資金管理的`監(jiān)督力度
財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)的核心部門(mén)之一，對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督要從兩個(gè)方面執(zhí)行，不僅要做到內(nèi)部的工作監(jiān)督，從源頭上降低資金的不合理使用，還要在此基礎(chǔ)上加大對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系的監(jiān)督。財(cái)務(wù)管理的難點(diǎn)在于對(duì)不良財(cái)務(wù)情況不能及時(shí)的了解，從而導(dǎo)致后期出現(xiàn)大的資金短缺、資金非法流失、資金鏈斷裂等情況。所以說(shuō)，企業(yè)必須加大對(duì)企業(yè)資金管理的監(jiān)督力度，運(yùn)用不同的監(jiān)督手段，嚴(yán)厲打擊資金管理內(nèi)部不法行為，并制定相關(guān)的處罰制度。
3.3積極改進(jìn)資金的使用效率
資金的使用效率決定了企業(yè)的發(fā)展速度和未來(lái)發(fā)展水平，對(duì)于每一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益只是一個(gè)方面，學(xué)會(huì)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行投資擴(kuò)大，才是企業(yè)不斷走下去的關(guān)鍵。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，要建立資金管理體系，首先要對(duì)企業(yè)自身屬性進(jìn)行充分的認(rèn)識(shí)了解，明確現(xiàn)有發(fā)展水平，并且對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，結(jié)合每一階段的發(fā)展目標(biāo)制定相適應(yīng)的資金管理使用策略。
4、結(jié)語(yǔ)
經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加速，對(duì)企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，存在著機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如何合理把握是考驗(yàn)一個(gè)企業(yè)素質(zhì)的關(guān)鍵，而在這一過(guò)程中，企業(yè)資金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的資金管理體系下，才可以談企業(yè)的擴(kuò)大發(fā)展。在未來(lái)，企業(yè)資金管理會(huì)隨著企業(yè)發(fā)展不斷改進(jìn)和創(chuàng)新，而相關(guān)部門(mén)必須要做好準(zhǔn)備，積極的解決和應(yīng)對(duì)問(wèn)題的出現(xiàn)，迎難而上，為企業(yè)的明天不懈努力。
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇8
一、企業(yè)資金管理的概述
1.企業(yè)資金管理的定義。作為保障企業(yè)正常開(kāi)展的關(guān)鍵因素—資金，在企業(yè)生產(chǎn)的全過(guò)程中有著重要作用。企業(yè)資金的良好使用要靠企業(yè)資金管理來(lái)保障。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境對(duì)資金進(jìn)行重組和合理優(yōu)化，使企業(yè)資金處于企業(yè)可控的范圍，從而保障企業(yè)資金的良好運(yùn)行和資金鏈完整的過(guò)程稱(chēng)為企業(yè)資金管理。
2.企業(yè)資金管理的內(nèi)容。企業(yè)資金管理的內(nèi)容大致可以分為三個(gè)重要的部分，
第一，決定企業(yè)資金的運(yùn)用方向。
第二，管理企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，保證企業(yè)資金鏈的完整。
第三，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督，證企業(yè)資金的高效利用。
3.企業(yè)資金的管理目標(biāo)。作為企業(yè)管理的重要方面，企業(yè)資金管理的目的就是通過(guò)完善、健全的企業(yè)資金管理體系，達(dá)到企業(yè)資金的合理優(yōu)化和企業(yè)資金的高效利用，通過(guò)各種監(jiān)管手段，保證企業(yè)資金鏈的完整，從而保證企業(yè)資金的充足，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
4.企業(yè)資金管理的原則。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要保障，其管理中有著嚴(yán)格的規(guī)定。企業(yè)資金管理根據(jù)不同的企業(yè)有著不同的具體規(guī)定，但作為企業(yè)管理的原則基本相同。
第一，建立企業(yè)資金管理制度，監(jiān)督企業(yè)各部門(mén)對(duì)企業(yè)資金的利用，從而節(jié)約企業(yè)資金；
第二，建立完善的企業(yè)資金預(yù)算制度。根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目情況對(duì)資金應(yīng)用進(jìn)行提前預(yù)算，保證資金的合理調(diào)度。
第三，對(duì)不同性質(zhì)的資金進(jìn)行分類(lèi)管理，保證資金管理的精準(zhǔn)。
二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的途徑
1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)。在我國(guó)，很多企業(yè)的倒閉都是因企業(yè)資金管理意識(shí)薄弱，造成企業(yè)資金的流失和企業(yè)資金鏈的'斷裂，所以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)對(duì)企業(yè)資金管理有著重要的作用。首先作為企業(yè)資金的管理者要對(duì)企業(yè)資金管理的重要性有著充足的認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部要充分的認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金在不同的時(shí)刻對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著不同的價(jià)值，所以在資金管理方面要樹(shù)立資金管理的時(shí)間意識(shí)。其次，要加強(qiáng)企業(yè)資金管理利用的綜合意識(shí)，企業(yè)資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，同時(shí)也要求企業(yè)資金的使用者也有良好的企業(yè)資金管理意識(shí)，只有這樣才能節(jié)約企業(yè)資金，提高企業(yè)資金的利用率。
2.完善企業(yè)資金管理和監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，所以企業(yè)資金的管理要有良好的企業(yè)資金管理體系，同時(shí)也要有與之相適應(yīng)的資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理體系是企業(yè)管理體系中的一個(gè)特殊而重要的管理體系，有著自己特殊的特點(diǎn)。不同的企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)資金使用的特點(diǎn)，制定不同的企業(yè)資金管理體系，從而確保企業(yè)資金管的正常進(jìn)行。企業(yè)管理體系應(yīng)是一個(gè)嚴(yán)格、完善的體系，應(yīng)包括企業(yè)資金利用的各個(gè)方向。同時(shí)企業(yè)要有自己的企業(yè)資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)要根據(jù)企業(yè)資金管理的情況，制定嚴(yán)格完善的監(jiān)督制度，從而對(duì)企業(yè)資金的投資、流向和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的監(jiān)督，保證企業(yè)資金管理的及時(shí)和完善。同時(shí)也能通過(guò)監(jiān)督體系發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理體系的漏洞，從而完善企業(yè)資金管理體系。所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)資金管理體系和監(jiān)督體系的建設(shè)，提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量。
3.對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國(guó)企業(yè)資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門(mén)和項(xiàng)目分散的使用和聚集。這種傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式對(duì)企業(yè)資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業(yè)資金的過(guò)度分散，資金的利用沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部形成全局效應(yīng)。對(duì)現(xiàn)代企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)應(yīng)改分散的企業(yè)資金管理為集中管理。企業(yè)資金的集中管理模式可以使資金在企業(yè)內(nèi)部有形成資金鏈條，在企業(yè)不同部門(mén)之間實(shí)現(xiàn)資金的周轉(zhuǎn)和高效的利用。同時(shí)作為現(xiàn)代化的企業(yè)資金管理模式，要利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理技術(shù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行及時(shí)的數(shù)據(jù)分析，將企業(yè)的財(cái)務(wù)資金和業(yè)務(wù)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行整體分析，從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的利用率。對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的必須要求，只有資金的集中管理才能使企業(yè)的資金更容易的在不同項(xiàng)目之間進(jìn)行周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效率，保證企業(yè)資金鏈條的完整，提升企業(yè)資金的回籠效率。
三、結(jié)束語(yǔ)
作為新時(shí)期的企業(yè)，企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，是企業(yè)發(fā)展和壯大的重要保障。為了是企業(yè)適應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展要求，企業(yè)資金管理應(yīng)改變以前傳統(tǒng)的資金管理模式，完善企業(yè)而資金管理體系并加強(qiáng)企業(yè)資金管理的力度。對(duì)企業(yè)資金管理要有足夠的重視程度、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的制度建設(shè)，使企業(yè)之間管理形成制度化和規(guī)范化。同時(shí)要建立企業(yè)資金管理制度的監(jiān)督體系，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行全面的監(jiān)督，保證企業(yè)資金的正常使用。作為現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的一個(gè)重要內(nèi)容—企業(yè)資金的集中管理，對(duì)企業(yè)的發(fā)展也有著重要作用�？傊髽I(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，只有有良好的企業(yè)資金管理才能保證企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保持核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)的整體實(shí)力，使企業(yè)更好地發(fā)展。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇9
一、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問(wèn)題
1．1資金管理觀(guān)念落后
目前，我國(guó)在企業(yè)的資金管理中存在的主要問(wèn)題就是管理觀(guān)念的落后，這也是阻礙企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的根源。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為資金管理就等同于會(huì)計(jì)工作，只要做好賬目的記錄就算達(dá)成了目標(biāo)，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰(zhàn)略管理理念。
1．2缺乏健全完善的資金管理制度
健全完善的管理制度是保證企業(yè)實(shí)行資金管理的基礎(chǔ)，沒(méi)有一整套健全完善的制度體系作保障，就會(huì)造成工作人員在管理中的無(wú)序性，使得工作人員和管理者都沒(méi)有了工作依據(jù)，無(wú)法落實(shí)崗位責(zé)任制，導(dǎo)致工作混亂。例如，某汽車(chē)股份有限公司的資金管理部門(mén)就沒(méi)有健全完善一整套切實(shí)可行的管理對(duì)策，造成大量資金外流，影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
1．3為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益而導(dǎo)致盲目籌資，給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)如今，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于獲取更多的資金，在競(jìng)爭(zhēng)逐漸加劇的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，某些企業(yè)為了自身利益而盲目籌資，給企業(yè)造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務(wù)籌資，二是權(quán)益籌資，很多企業(yè)認(rèn)為債務(wù)籌資的方式相對(duì)比較安全，籌資的成本比較低，也不會(huì)使企業(yè)的所有權(quán)發(fā)生改變。其實(shí)，這種觀(guān)點(diǎn)是錯(cuò)誤的，一旦債務(wù)籌資的規(guī)模比較大，缺乏對(duì)資本結(jié)構(gòu)的科學(xué)分析，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債率上升，增大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響企業(yè)的信譽(yù)和形象。
1．4資金管理缺乏創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
現(xiàn)如今，企業(yè)正在以飛快的速度進(jìn)行發(fā)展，科學(xué)技術(shù)水平不斷提高，人們的要求也越來(lái)越高，這就要求企業(yè)具有良好的創(chuàng)新能力，能夠不斷適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的新要求。創(chuàng)新是企業(yè)進(jìn)步的源泉，缺乏創(chuàng)新的企業(yè)一定會(huì)被社會(huì)所淘汰。而目前的企業(yè)大多缺少創(chuàng)新意識(shí)，還在延續(xù)以往的老舊管理辦法，沒(méi)有堅(jiān)持新形勢(shì)下的創(chuàng)新管理，導(dǎo)致了企業(yè)文化的匱乏，也沒(méi)有自身的獨(dú)立特色。另外，現(xiàn)如今的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安，企業(yè)在資金管理中一定要樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)變化的預(yù)測(cè)能力，避免造成無(wú)法挽回的損失。
二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力的對(duì)策
從上述內(nèi)容中，我們已經(jīng)清晰直觀(guān)的看到了，新形勢(shì)下企業(yè)在實(shí)行資金管理模式以及風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問(wèn)題。想要保證我國(guó)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，保證立于不敗之地，企業(yè)就一定要提高對(duì)資金的管理能力，并加強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，具體來(lái)說(shuō)主要有以下幾點(diǎn)對(duì)策：
2．1提高企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)
想要從根本上保證企業(yè)資金管理的有效性，降低企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率，就一定要加強(qiáng)提高人員的資金管理意識(shí)，并樹(shù)立起有效防范風(fēng)險(xiǎn)的觀(guān)念，面對(duì)日益更新的時(shí)代，做到與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)新發(fā)展。對(duì)此，企業(yè)要逐步改善傳統(tǒng)的資金管理模式，創(chuàng)新管理手段和管理方法，實(shí)行精細(xì)化管理。在此基礎(chǔ)上，還要加大宣傳力度，讓企業(yè)全體人員都認(rèn)識(shí)到資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范與自身的重要關(guān)系，從而提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)適應(yīng)性，從而保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
2．2完善建立資金管理體系和風(fēng)險(xiǎn)防范措施
俗話(huà)說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規(guī)章制度作基礎(chǔ)，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作也是如此。沒(méi)有行之有效的制度體系，就會(huì)造成管理工作的混亂，影響企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提升，阻礙其進(jìn)一步發(fā)展。針對(duì)這樣的現(xiàn)象，企業(yè)一定要完善資金管理制度，并嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行，細(xì)化內(nèi)部工作細(xì)則，明確權(quán)責(zé)，確保崗位的'有效落實(shí)。在此基礎(chǔ)上，制度的建立還要保證與實(shí)際情況相結(jié)合，完善內(nèi)部的框架體系，體現(xiàn)出企業(yè)的特點(diǎn)，從而提高管理效率，保證經(jīng)濟(jì)效益。
2．3不斷提高企業(yè)員工的素質(zhì)能力
企業(yè)員工是資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的主導(dǎo)者，他們的技術(shù)能力和素質(zhì)高低直接影響著企業(yè)的管理水平，因此，加強(qiáng)對(duì)他們能力的培養(yǎng)就勢(shì)在必行。對(duì)此，企業(yè)在進(jìn)行資金管理人員選拔的時(shí)候，要認(rèn)真挑選，仔細(xì)考察，并對(duì)員工進(jìn)行上崗培訓(xùn)，定期進(jìn)行管理宣傳，適時(shí)地舉辦大型講座。此外，企業(yè)還要加強(qiáng)培養(yǎng)后備力量，堅(jiān)持實(shí)施“引進(jìn)來(lái)與走出去”并存的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業(yè)中來(lái)，并派遣有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工對(duì)外進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而提高企業(yè)的整體水平，加強(qiáng)管理力度。
2．4加強(qiáng)工作監(jiān)管
提高資金監(jiān)管力度是保證企業(yè)資金得以順利應(yīng)用的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要加大監(jiān)管力度，設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門(mén)，并定期派人對(duì)資金的使用情況進(jìn)行盤(pán)查，避免管理漏洞。
三、結(jié)束語(yǔ)
總而言之，隨著世界大市場(chǎng)的逐步形成以及社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，企業(yè)所面臨的困擾越來(lái)越多，為了保證其在發(fā)展中站穩(wěn)腳跟，不被社會(huì)所淘汰，就一定要堅(jiān)持資金的有效管理，并提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做到從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)新內(nèi)部管理形式，優(yōu)化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來(lái)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，形成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而促進(jìn)企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇10
眾所周知，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心就是對(duì)企業(yè)資金的管理。目前，在我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)資金管理的效率不高，還普遍存在資金浪費(fèi)、信用管理缺失、拖欠貨款、忽視現(xiàn)金折扣等多種資金管理問(wèn)題本文就實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)當(dāng)前企業(yè)資金管理過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出具體的改進(jìn)措施。
1、企業(yè)資金管理的內(nèi)涵及其重要性
資金管理是在企業(yè)中對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金來(lái)源及其使用情況進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、考核、控制的項(xiàng)目統(tǒng)稱(chēng)一般來(lái)說(shuō)，在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行:企業(yè)流動(dòng)資金管理、企業(yè)固定資金管理、企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理。資金管理從傳統(tǒng)意義上來(lái)說(shuō)主要是對(duì)流入、流出的資金進(jìn)行控制，保證企業(yè)的利潤(rùn)收入以及資金平衡在企業(yè)迅速發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)代企業(yè)越來(lái)越要求對(duì)資金的收入與支出進(jìn)行合理的控制，并評(píng)估企業(yè)資金支出的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高現(xiàn)代企業(yè)對(duì)資金的利用效率，提高對(duì)企業(yè)資金的最大限度的利用價(jià)值，這就是對(duì)企業(yè)資金管理的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)。
在現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)用科學(xué)合理的資金管理能夠有效地保障企業(yè)的快速發(fā)展，也是企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的前提所以，現(xiàn)代企業(yè)必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現(xiàn)代企業(yè)在激勵(lì)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高企業(yè)的利潤(rùn)。并且有效的資金管理還能避免企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金困難。
2、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題
從目前來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在缺乏資金管理意識(shí)、審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力、資金預(yù)算體系缺乏、資金利用率低、會(huì)計(jì)信息失真等一些問(wèn)題主要表現(xiàn)在:
第一，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往只重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，忽視對(duì)企業(yè)資金的管理，沒(méi)有意識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，所以很難擴(kuò)展企業(yè)的融資渠道，影響了企業(yè)資金的增值。因此在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)相協(xié)調(diào)，這就導(dǎo)致了企業(yè)中資金管理的混亂。
第二，企業(yè)中資金管理審批不嚴(yán)、監(jiān)管不力在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，由于審批不嚴(yán)很容易造成對(duì)企業(yè)資金的挪用和套取，這些舞弊行為會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展且不利于企業(yè)形成系統(tǒng)的資金管理制度。由于在資金管理上的.監(jiān)督不力，企業(yè)的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理中加重了資金流轉(zhuǎn)的困難，不能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者準(zhǔn)確掌握企業(yè)的資金流向和運(yùn)行狀況，所以不能有效地保障企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率。
第三，企業(yè)缺乏資金預(yù)算體系。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中由于沒(méi)有建立完整的預(yù)算體系，就不利于企業(yè)對(duì)其在資金收入、籌資等環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)分析。一般企業(yè)在籌資的過(guò)程中由于渠道、時(shí)間等因素的限制不能對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行控制，又缺乏科學(xué)完整的體系支撐，因此很難對(duì)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)以及投資環(huán)境中的不利影響及時(shí)做出反映，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)籌資、投資過(guò)于盲目，導(dǎo)致企業(yè)資源的浪費(fèi)。
第四，企業(yè)資金利用率低從以上幾個(gè)方面的問(wèn)題我們可以看出:一個(gè)企業(yè)的資金管理直接影響一個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及資金運(yùn)行的效率現(xiàn)代企業(yè)對(duì)于資金管理的要求就是要提高對(duì)資金的使用效率，目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中都面臨著庫(kù)存量大、賬款回收難等問(wèn)題這些都不利于企業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)的控制。因此企業(yè)管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項(xiàng)目中會(huì)造成企業(yè)的負(fù)債等危險(xiǎn)。
第五，會(huì)計(jì)信息失真我們知道，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息是為了如實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息才能提高企業(yè)管理者決策的準(zhǔn)確度，才能促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)逐步提高經(jīng)濟(jì)效益但是，由于目前企業(yè)不重視資金管理，所以企業(yè)的管理者往往盲目追求短時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益，不重視對(duì)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的要求，不能有效地杜絕企業(yè)會(huì)計(jì)舞弊等行為的發(fā)生所以失真的會(huì)計(jì)信息不利于企業(yè)的資金管理。
3、提高企業(yè)資金管理的主要措施
綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在著一些問(wèn)題這些問(wèn)題嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理的水平，也為企業(yè)資金管理帶來(lái)很多的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)資金是企業(yè)管理運(yùn)行的核心，所以必須改善企業(yè)控制措施來(lái)合理、有效地降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，克服營(yíng)運(yùn)中的困難。本文根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)從以下幾方面來(lái)說(shuō)明如何提高企業(yè)的資金管理水平。
第一，優(yōu)化企業(yè)自身的資本結(jié)構(gòu)我們知道，企業(yè)在融資的過(guò)程中要充分考慮企業(yè)的資本構(gòu)成，尤其要根據(jù)企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)對(duì)其的資本構(gòu)成進(jìn)行優(yōu)化。在企業(yè)的融資過(guò)程中，負(fù)債資金有財(cái)務(wù)杠桿的效益，通過(guò)適度的負(fù)債反而能提高企業(yè)的收益但是如果資產(chǎn)負(fù)債過(guò)高就會(huì)使企業(yè)陷入重大的財(cái)務(wù)危機(jī)中所以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要適度，要依據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)的擴(kuò)展來(lái)考慮，利用合理的資本機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，不斷滿(mǎn)足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
這就需要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者重視資金管理的重要性，注重通過(guò)科學(xué)的分析，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)自身行業(yè)以及整個(gè)投資項(xiàng)目的收益狀況，合理地比較企業(yè)投資的收益率和負(fù)債率之間的關(guān)系，從而發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿的作用，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)的資本構(gòu)成更加合理化。
第二，建立健全企業(yè)的資金管理體系，應(yīng)用企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，不斷提高企業(yè)的資金管理水平從企業(yè)資金的各個(gè)步驟一一提供、調(diào)撥以及周轉(zhuǎn)、回收等過(guò)程中可以看出建立一整套完整、科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)體系以及監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系的重要性有了完整的機(jī)制約束，就能按照企業(yè)資金安全系數(shù)、企業(yè)資金的使用狀況以及可能遇到的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而重點(diǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)的重要項(xiàng)目及領(lǐng)域快速采取措施及時(shí)有效地跟蹤和監(jiān)控企業(yè)的資金流向以及資產(chǎn)的負(fù)債水平，從而為企業(yè)決策者發(fā)出準(zhǔn)確的預(yù)警信息，減少企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
第三，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的監(jiān)督與考核，不斷完善企業(yè)資金使用績(jī)效的管理為了進(jìn)一步提高企業(yè)的資金使用效率，在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)審計(jì)工作勢(shì)在必行。只有通過(guò)內(nèi)部審計(jì)才能清晰地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在其資金管理上所存在的問(wèn)題。同時(shí)，明確企業(yè)在今后一段時(shí)間內(nèi)的資金管理方向保證企業(yè)的會(huì)計(jì)管理人員能夠自覺(jué)地遵守資金管理的相關(guān)規(guī)定。另外，通過(guò)企業(yè)對(duì)資金管理的績(jī)效考核，還能提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員的工作積極性和工作效率通過(guò)將員工的年終績(jī)效與企業(yè)的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)資金的管理。
第四，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的集中管理。目前，大多數(shù)企業(yè)對(duì)資金管理的模式較為分散，很多部門(mén)都各自為政，每一部門(mén)都有一定的資金使用權(quán)限，因此不利于整個(gè)企業(yè)資本的管理所以，現(xiàn)代企業(yè)尤其是中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權(quán)和審批權(quán)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)，并且由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行管理和分配。除此之外，企業(yè)還應(yīng)該做好全面預(yù)算管理，強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算的執(zhí)行力，保證企業(yè)資金能夠用到實(shí)處，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金的掌控能力，防止企業(yè)資金在各部門(mén)之間的隨意浪費(fèi)。
第五，提高企業(yè)資金管理的信息化水平，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金現(xiàn)金流的分析。企業(yè)要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)人員提出嚴(yán)格的要求，利用信息化工具對(duì)企業(yè)資金的出入，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資的各種活動(dòng)進(jìn)行高效的管理。因?yàn)槠髽I(yè)的現(xiàn)金流貫穿于整個(gè)企業(yè)管理過(guò)程中，在企業(yè)管理的過(guò)程中要通過(guò)各種方式減少應(yīng)收賬款、存貨等。圍繞企業(yè)的現(xiàn)金管理，做出周期判斷，提高企業(yè)對(duì)資金的管理水平。采用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)，改變?cè)诖诉^(guò)程中傳統(tǒng)的工作模式與方法，利用快捷的計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)提高企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)一步提高企業(yè)會(huì)計(jì)的工作效率有條件的企業(yè)可以采用ERP工作系統(tǒng)，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，簡(jiǎn)化企業(yè)的資金管理所以，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用計(jì)算能夠統(tǒng)計(jì)企業(yè)所有分散的業(yè)務(wù)部門(mén)的情況，綜合把握整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)行情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者提供詳細(xì)、科學(xué)的決策，發(fā)揮企業(yè)資金管理的功能。
第六，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的人才。企業(yè)的資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。因此，企業(yè)的資金管理人員必須具備較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)所以企業(yè)在招募人員時(shí)一定要引入財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)應(yīng)用能力較強(qiáng)的人員，提高整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的戰(zhàn)略意識(shí)，避免企業(yè)出現(xiàn)各種資金管理困境。同時(shí)，還要對(duì)現(xiàn)有的財(cái)各人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，加強(qiáng)指導(dǎo)、提高業(yè)務(wù)水平，不斷增強(qiáng)企業(yè)資金管理的人才隊(duì)伍建設(shè)。
4、結(jié)語(yǔ)
綜上，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資金作為一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作核心，發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用從全球性最大的次貨危機(jī)的影響中，我們也看出資金對(duì)一個(gè)企業(yè)存亡的重要影響所以只有注重企業(yè)的資金管理才能更好地解決我國(guó)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中存在的一系列問(wèn)題，才能強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金的管理，也才能提高企業(yè)資金管理的效率。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇11
摘要：
伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展, 城市化的進(jìn)程也在不斷地加快, 城市的快速發(fā)展必然與建筑是息息相關(guān)的。建筑工程的質(zhì)量問(wèn)題也必然成為討論的熱點(diǎn)和焦點(diǎn), 建筑工程對(duì)建筑質(zhì)量的管理和人員的施工素質(zhì)、成本、等一些列問(wèn)題要求都非常嚴(yán)格, 對(duì)建筑工程的資金進(jìn)行有效的管理有利于資金的合理分配, 將資金應(yīng)用到建筑的各個(gè)環(huán)節(jié), 有利于質(zhì)量的控制和提高建筑行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力與良性發(fā)展, 國(guó)家和政府為了保證工程施工的安全性以及成本控制, 亦是嚴(yán)格要求, 層層把關(guān), 在研究和處理問(wèn)題方面也加大了人力和物力的投入。文章將從施工企業(yè)進(jìn)行有效的資金管理措施方面進(jìn)行分析討論, 并著重分析資金管理在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性, 旨在減少建筑成本, 增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力, 促進(jìn)建筑行業(yè)又好又快地發(fā)展。
關(guān)鍵詞：
資金管理; 成本控制; 財(cái)務(wù)管理
伴隨著改革開(kāi)放的步伐, 我國(guó)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)下, 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以驚人的速度邁進(jìn)。城市化以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展導(dǎo)致了城市建筑逐漸增多, 包括住宅、商業(yè)用地等, 公共基礎(chǔ)設(shè)施的逐漸完善, 例如市政道路的修建、城市高架的架設(shè)、高速鐵路的拓寬等, 建筑行業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭越來(lái)越旺, 整個(gè)建筑行業(yè)都在為了提升自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而努力, 進(jìn)行成本的控制, 合理地利用和管理資金, 建筑市場(chǎng)出現(xiàn)了前所未有的激烈的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì), 朝著又好又快的方向發(fā)展。
一、資金管理概念
目前, 國(guó)內(nèi)關(guān)于資金管理的定義為, 社會(huì)主義國(guó)家對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)的資金來(lái)源以及資金使用進(jìn)行開(kāi)展一系列的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等工作, 同時(shí)它也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分, 其相關(guān)內(nèi)容還涉及固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專(zhuān)項(xiàng)資金管理。資金管理的原則是劃清固定資金、流動(dòng)資金、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用界限;統(tǒng)一集中與分口、分級(jí)管理相結(jié)合, 建立使用資金的責(zé)任制等。
二、施工企業(yè)做好資金管理的重要性
(一) 防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn), 提高資金使用效率
企業(yè)的資金活動(dòng)貫穿經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始末, 即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中脫離不開(kāi)資金的充分支持。對(duì)資金予以規(guī)范、科學(xué)、合理的管理, 有利于對(duì)資金流向的全程控制, 進(jìn)而能夠有效探查出資金使用是否被人為惡意支配, 有效降低企業(yè)部門(mén)單位或個(gè)人舞弊行為的發(fā)生, 保證了資金使用的規(guī)范性和有效性, 從而保證了資金的安全性, 避免企業(yè)因資金管理不善造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
(二) 有利于施工企業(yè)做出正確的經(jīng)濟(jì)選擇
現(xiàn)在的施工市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈, 各個(gè)施工企業(yè)不僅面臨著激烈的國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng), 還有很多國(guó)外的投資和施工企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng), 面臨著復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外環(huán)境。目前國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)中的信貸、基金以及抵押等金融活動(dòng)均存在一定風(fēng)險(xiǎn)性, 施工企業(yè)若想提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力, 做好企業(yè)的資金管理是必不可少的一步。科學(xué)合理的資金管理可以提高施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率, 提高施工企業(yè)的資金統(tǒng)籌計(jì)劃, 提高施工企業(yè)的資金抗險(xiǎn)能力。由于公路以及房建工程等施工, 施工周期長(zhǎng)、施工量大, 從施工原材料購(gòu)買(mǎi)、施工工人工資等方面均涉及到較大的.資金流量。因此, 建立有效的資金管理機(jī)制, 在財(cái)務(wù)管理中形成資金需求的計(jì)劃, 提高施工企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力, 幫助企業(yè)做出正確的經(jīng)濟(jì)選擇。
(三) 有利于減少企業(yè)發(fā)生壞賬的幾率, 減少由壞賬帶來(lái)的損失
由于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)壞賬準(zhǔn)備工作不完善, 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該將企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)和匯總, 針對(duì)那些可能存在回收困難或有疑問(wèn)的應(yīng)收賬款, 應(yīng)進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備。對(duì)對(duì)方承包商企業(yè)的真實(shí)的財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流量等實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行真實(shí)、公正的反饋, 對(duì)于可能出現(xiàn)壞賬的應(yīng)收賬款進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備, 這樣的操作模式有利于提供透明的財(cái)務(wù)信息制度和減少企業(yè)的應(yīng)收賬款壞賬帶來(lái)的損失。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)針對(duì)這些信息如果做不到及時(shí)整理和回報(bào), 就可能由于忽略導(dǎo)致壞賬損失的增大, 造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失。資金的有效管理能從監(jiān)督的角度層層把關(guān), 使發(fā)生壞賬的幾率減少, 減少企業(yè)的損失。
(四) 有利于應(yīng)收賬款能夠及時(shí)的收回, 增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力
應(yīng)收賬款關(guān)乎企業(yè)對(duì)于員工的工資以及施工能否繼續(xù)開(kāi)展下去的關(guān)鍵問(wèn)題。社會(huì)發(fā)展中的諸多因素的影響, 導(dǎo)致了應(yīng)收賬款不確定, 因此, 企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行有效的資金管理, 改善或者減少此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生, 維護(hù)自身的利益。無(wú)論是從施工前期的合同簽訂, 還是施工中出現(xiàn)的其他問(wèn)題的協(xié)調(diào)與協(xié)商, 以及在施工結(jié)束后進(jìn)行應(yīng)收賬款總結(jié)算的任何一個(gè)角度來(lái)講, 雙方在沒(méi)有大的突發(fā)事件發(fā)生的前提下, 都應(yīng)該按照法律生效的合同中的條文規(guī)定來(lái)履行, 不能憑借個(gè)人意愿等私自改變合同的規(guī)定。雙方應(yīng)該保持溝通的順暢, 發(fā)生的任何經(jīng)濟(jì)明細(xì)都應(yīng)該及時(shí)地解決, 避免推積, 避免雙方發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。為了保障施工方獲得應(yīng)收賬款與及時(shí)收回的權(quán)益, 需要建立相應(yīng)的管理機(jī)制, 促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展和進(jìn)步。
(五) 有利于適應(yīng)快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)的要求, 為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)
從建筑行業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看, 我國(guó)建筑行業(yè)在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上作出了突出貢獻(xiàn)。建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理有利于自身的發(fā)展, 建筑企業(yè)整體的繁榮能夠促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)在建筑行業(yè)的增長(zhǎng)。因此, 資金管理在建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中非常重要, 從資金管理著眼全局觀(guān)念, 可促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、施工企業(yè)提高資金管理的措施
(一) 實(shí)行統(tǒng)一防范資金風(fēng)險(xiǎn)
貫徹落實(shí)一個(gè)單位設(shè)置一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理機(jī)制, 對(duì)本單位賬薄實(shí)行統(tǒng)一管理, 將單位的全部收入以及支出進(jìn)行單位財(cái)務(wù)總賬管理系統(tǒng)的納入。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定程序進(jìn)行單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè), 杜絕出現(xiàn)賬外賬或“小金庫(kù)”等現(xiàn)象的發(fā)生。定期對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行收集分析, 確保單位經(jīng)濟(jì)信息全面、客觀(guān)。培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí), 從源頭上做好資金被擠占、挪用、盜竊等問(wèn)題的防范工作。
財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要工具為貨幣資金預(yù)算, 良好的貨幣資金預(yù)算, 不僅可以加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理, 還可以提高整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)組織的有效性。貨幣資金預(yù)算指的是對(duì)企業(yè)整個(gè)預(yù)算期內(nèi)的貨幣資金收入以及支出所進(jìn)行的估計(jì), 同時(shí)也是對(duì)整個(gè)企業(yè)預(yù)算資金收支結(jié)果所進(jìn)行的預(yù)算。企業(yè)貫徹落實(shí)貨幣資金預(yù)算制度, 不僅可以促進(jìn)企業(yè)貨幣資金管理制度的完善, 對(duì)于促進(jìn)企業(yè)資金管理的發(fā)展起到舉足輕重的作用。良好的貨幣資金預(yù)算制度, 可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)行透明化發(fā)展, 從制度上以及管理上解決好資金被擠占或挪用等問(wèn)題。
(二) 財(cái)務(wù)強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制
加強(qiáng)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證的管理, 根據(jù)相關(guān)規(guī)定建立系統(tǒng)的銀行賬目并定期根據(jù)對(duì)賬及報(bào)賬等制度進(jìn)行核對(duì), 與此同時(shí), 還需要制定定期的檢查制約機(jī)制, 切實(shí)做好貨幣資金的管理工作。對(duì)于不符合審核程序要求的賬目拒絕資金支付, 按規(guī)定進(jìn)行實(shí)事求是的報(bào)賬, 杜絕假賬事件發(fā)生。具體做法為1.貨幣資金收付安排專(zhuān)門(mén)的出納人員負(fù)責(zé), 其他任何人員 (包括單位負(fù)責(zé)人) 不得進(jìn)行貨幣資金的接觸;2.執(zhí)行嚴(yán)格的庫(kù)存現(xiàn)金限額制度;3.出納人員需要每日做現(xiàn)金日記確�，F(xiàn)金日記的賬面余額與所保管的現(xiàn)金核對(duì)相符;4.執(zhí)行嚴(yán)格的定期現(xiàn)金突擊盤(pán)點(diǎn)制度以及銀行賬核對(duì)制度。
(三) 實(shí)行不相容的職務(wù)分離制度
理順企業(yè)的財(cái)務(wù)管理關(guān)系, 在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的職務(wù)分工控制制度, 從企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上確保資金流通的安全性。在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建健全的監(jiān)督制約機(jī)制, 同時(shí)對(duì)企業(yè)的資金管理人員實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離制度, 對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)工作崗位進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)置, 確保各個(gè)崗位職責(zé)分明而又相互制約, 以此提高企業(yè)資金運(yùn)行的安全性。1.設(shè)置專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)收支原始單據(jù)復(fù)核、分類(lèi)賬登記以及收付記賬憑證的編制工作;2.由出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付及保管、簽發(fā)有關(guān)票據(jù)、收支原始憑證保管以及日記賬的登記工作;3.安排內(nèi)審人員負(fù)責(zé)賬目及現(xiàn)金的定期或突擊盤(pán)點(diǎn)、收支憑證及銀行賬的定期核對(duì)工作;4.由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)收支項(xiàng)目的審核、單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管單位的印章;5.單位安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)收支預(yù)算的審批、決算及各項(xiàng)支出工作。
四、結(jié)語(yǔ)
資金管理在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理中具有重要作用, 良好的資金管理不僅可以提高施工企業(yè)的資金運(yùn)作速度, 還對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展起到積極的影響作用, 需要從企業(yè)的角度、政府監(jiān)管部門(mén)的角度和人事資源的角度進(jìn)行管理和控制。對(duì)工程施工的每一個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)該進(jìn)行資金管理的核算, 任何一個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)該精準(zhǔn)地核算, 一旦發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的存在, 應(yīng)該及時(shí)探討和解決, 將資金合理利用在關(guān)鍵部位, 提高企業(yè)資金的利用率。
參考文獻(xiàn)
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇12
一、電力企業(yè)資金管理的特點(diǎn)分析
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)高
電力設(shè)備和裝置的數(shù)量、種類(lèi)較多，且分布范圍較廣，這些固定資產(chǎn)的存在，就會(huì)降低周轉(zhuǎn)資金金額，所以固定資產(chǎn)比例非常大。那么導(dǎo)致電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。
�。ǘ┵Y金投入集中
各個(gè)行業(yè)的發(fā)展都需要電力行業(yè)的支持，這就推動(dòng)縣級(jí)電力行業(yè)的大力發(fā)展。我國(guó)電力行業(yè)的發(fā)展大都集中在電網(wǎng)區(qū)域性的建設(shè)，遍布了各個(gè)縣城，但是相比一些發(fā)達(dá)地區(qū)，仍處于相對(duì)落后的狀態(tài)。但是為了迎合社會(huì)發(fā)展的需要，電力企業(yè)的大部分資金都集中在電力基礎(chǔ)設(shè)施的投入上，就形成了資金投入集中化的特點(diǎn)。如國(guó)網(wǎng)湖北省電力公司2013年和2014年分別投入12億和26億用于配電網(wǎng)建設(shè)，2015年將計(jì)劃投資46億。
�。ㄈ┦找媛薀o(wú)法預(yù)測(cè)
電力行業(yè)具有公益性，這是影響其投資于收益的比例時(shí)無(wú)法預(yù)測(cè)的。國(guó)家對(duì)電力企業(yè)的建設(shè)沒(méi)有明確的規(guī)定，但是電力的價(jià)格是受到國(guó)家的控制的，所以在電力企業(yè)建設(shè)和收益上是無(wú)法平衡的，很多情況下政府對(duì)電力企業(yè)的補(bǔ)貼資金不能及時(shí)到位，就會(huì)影響整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行，從而增大了電力企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。
二、電力企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題
（一）資金回收拖延，影響流動(dòng)和周轉(zhuǎn)
賬款回收問(wèn)題，是每個(gè)企業(yè)在資金管理上最容易遇到的難題，也是無(wú)法克服的，更是不容忽視的問(wèn)題。如果這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，將會(huì)連帶的影響其他環(huán)節(jié)的進(jìn)行，從而影響整個(gè)企業(yè)，如果資金回收不及時(shí)，將會(huì)很大程度上影響著整個(gè)電力企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)款回收不及時(shí)是很多行業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的情況，這會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)資金的流動(dòng)和周轉(zhuǎn)，影響企業(yè)的收益
（二）資金分散，使用效率低
電力企業(yè)的資金分布范圍較廣，用途種類(lèi)繁多，而企業(yè)資金的預(yù)測(cè)與運(yùn)用是整個(gè)企業(yè)管理工作的重中之重，而電力企業(yè)目前的發(fā)展，仍處在尚未建立健全管理制度的局面，導(dǎo)致資金的管理和預(yù)算無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)性。電網(wǎng)公司的組織結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，而各縣級(jí)的電力企業(yè)并不具備完善的統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)。電力企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條較長(zhǎng)且具有較多的分支管理部門(mén)，很多資金被忽略，使用率下降，直接導(dǎo)致資金管理上的隱患。從另一個(gè)角度講，電力企業(yè)的高層管理者是無(wú)法準(zhǔn)確獲取資金的準(zhǔn)確信息的，導(dǎo)致資金的匯總信息不完全，從而影響了資金的總體管理。
�。ㄈ┍O(jiān)管力度不到位，內(nèi)部管理不嚴(yán)謹(jǐn)
監(jiān)管力度是企業(yè)正常運(yùn)行的有力保障，貫穿著企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，也是整個(gè)行業(yè)正常發(fā)展的基本保障。而就現(xiàn)今我縣電力企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，大都或多或少的存在監(jiān)管力度不到位的現(xiàn)象，可能出現(xiàn)在不同方面。可能出現(xiàn)在資金的籌集上，也可能出現(xiàn)在自己的.審批上，更有可能出現(xiàn)在資金的分配上。無(wú)論資金的哪方面出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)影響企業(yè)資金的整體管理，從而造成很大的損失，資源利用不恰當(dāng)，出現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，影響了企業(yè)的運(yùn)行秩序。監(jiān)管力度不到位，是企業(yè)內(nèi)部管理的最大問(wèn)題，也是影響風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素。
三、有效加強(qiáng)電力企業(yè)資金管理的措施
�。ㄒ唬┘皶r(shí)更新電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理觀(guān)念
不僅僅是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員的觀(guān)念要改變，所有員工的觀(guān)念都要更新，這樣才能從各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，從而保障財(cái)務(wù)管理的效果。每個(gè)員工都要意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性和影響程度，從根本上重視這個(gè)問(wèn)題。要達(dá)到將資金的有效管理貫穿到每個(gè)環(huán)節(jié)，這樣才能從各個(gè)方面保障企業(yè)的有效運(yùn)行，優(yōu)化運(yùn)行過(guò)程。
�。ǘ┨岣哓�(cái)務(wù)預(yù)算能力
資金預(yù)算是財(cái)務(wù)管理的難點(diǎn)，也是重點(diǎn)。資金預(yù)算影響著企業(yè)財(cái)務(wù)的有效管理，更影響著企業(yè)的收益，根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容和目標(biāo)做好供電量的預(yù)算，從而預(yù)算收益。提高企業(yè)預(yù)算能力是提高資金收益的有效手段。嚴(yán)格做到成本控制，加強(qiáng)監(jiān)督力度，建立嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，從而提高資金預(yù)算的效果。
�。ㄈ┨岣哔Y金管理部門(mén)的綜合素質(zhì)
人才是發(fā)展的核心力量，同樣資金管理人員的能力是影響資金管理效果的主要因素。財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)會(huì)直接影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量，資金管理不僅要管理好企業(yè)內(nèi)部的，更要與國(guó)內(nèi)發(fā)展水平相結(jié)合，也要同世界的發(fā)展相結(jié)合，這就考察了財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。不僅要求財(cái)務(wù)人員具備資金管理的能力，更要具備國(guó)際財(cái)務(wù)知識(shí)和發(fā)展水平，懂得借鑒國(guó)際管理方式。所以電力企業(yè)要大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。要求財(cái)務(wù)人員需要具備以下能力：資金管理的基本能力；國(guó)際市場(chǎng)中財(cái)務(wù)管理的實(shí)時(shí)狀況；能及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的資金管理方式，并能夠恰當(dāng)引進(jìn)；有自我創(chuàng)新的意識(shí)和能力，做到發(fā)展前沿。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化資金管理組織，改善管理流程
隨著社會(huì)的發(fā)展，對(duì)信息集成化的需要程度越來(lái)越高，要想確保資金管理的有效預(yù)算、管理和分配，就要同過(guò)對(duì)資金管理部門(mén)的優(yōu)化，來(lái)實(shí)現(xiàn)管理全線(xiàn)和責(zé)任的具體分配，將資金的管理流程更加科學(xué)化，提高信息技術(shù)的應(yīng)用度。明確的資金管理責(zé)任分配、管理模式、組織結(jié)構(gòu)是資金有效管理的保障，也是電力行業(yè)的發(fā)展需要。這就需要通過(guò)有效的管理模式，明確各個(gè)級(jí)別、各個(gè)部門(mén)的資金管理權(quán)力，落實(shí)資金管理責(zé)任，對(duì)資金管理過(guò)程進(jìn)行科學(xué)化、嚴(yán)格化。也包含了財(cái)務(wù)各項(xiàng)變動(dòng)的明細(xì)記錄，這樣可以更好的對(duì)資金有效的管理和監(jiān)督，可以隨時(shí)進(jìn)行核實(shí)，以提高管理成效。這是電力行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是創(chuàng)新發(fā)展的體現(xiàn)，管理水平的標(biāo)志。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇13
一、外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的對(duì)應(yīng)措施
第一，多渠道融資，強(qiáng)化資金成本管理。在融資方面，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)遵循避其自身弱點(diǎn)，發(fā)揮自身特長(zhǎng)，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿(mào)企業(yè)傳統(tǒng)的融資方式，但不論是老牌的國(guó)有外貿(mào)企業(yè)還是新興的民營(yíng)外貿(mào)公司，均很難達(dá)到銀行要求的借款抵押和擔(dān)保條件。因此為了減少對(duì)銀行借款的依賴(lài)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)的各種金融服務(wù)產(chǎn)品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進(jìn)行融資。企業(yè)通過(guò)多渠道的靈活組合，緩解進(jìn)出口業(yè)務(wù)對(duì)資金需求的壓力。在融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)上，雖然外貿(mào)企業(yè)的負(fù)債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內(nèi)，否則，如果外債過(guò)高，資金無(wú)法及時(shí)回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。
第二，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率。在資金預(yù)算的編制過(guò)程中，各業(yè)務(wù)部門(mén)要充分運(yùn)用以往的歷史數(shù)據(jù)，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)的`國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，預(yù)測(cè)本部門(mén)下一年度的銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)狀況，編制相應(yīng)的資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門(mén)在綜合、平衡各部門(mén)預(yù)算的基礎(chǔ)上編制企業(yè)的資金預(yù)算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動(dòng)趨勢(shì)、出口退稅政策等多方面因素的基礎(chǔ)上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，避免資金的閑置與浪費(fèi)。外貿(mào)企業(yè)通過(guò)資金的預(yù)算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統(tǒng)地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。通過(guò)資金預(yù)算管理，使企業(yè)的管理、決策系統(tǒng)化、科學(xué)化，讓企業(yè)明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，增強(qiáng)管理水平，提高資金使用效率。
第三，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統(tǒng)的模式。在外貿(mào)企業(yè)內(nèi)建立一個(gè)內(nèi)部銀行系統(tǒng)，是一種統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分部管理相結(jié)合的資金管理制度。首先，公司對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度管理，資金管理權(quán)屬于公司，包括資金的籌集權(quán)和分配權(quán)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)劑資金余缺。其次，將公司流動(dòng)資金的一定比例以額度的形式下放到各個(gè)業(yè)務(wù)部，按業(yè)務(wù)部分別設(shè)置資金額度臺(tái)賬登記各部門(mén)的資金支出、回籠和結(jié)余。各部門(mén)在自己的資金額度內(nèi)使用資金，不得透支。再次，資金額度一經(jīng)分配，就作為各業(yè)務(wù)部門(mén)的貸款按日計(jì)算利息，若資金過(guò)剩，可向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)調(diào)低貸款額度。最后，允許各業(yè)務(wù)部門(mén)之間相互商量拆借資金。這樣一套內(nèi)部銀行系統(tǒng)將運(yùn)籌資金的壓力直接轉(zhuǎn)移到業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)為保證本部門(mén)資金的順利周轉(zhuǎn)，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達(dá)到加快公司整體資金周轉(zhuǎn)的目的。
第四，增強(qiáng)資金管理意識(shí)，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)在交易前應(yīng)對(duì)國(guó)外客戶(hù)進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶(hù)信用檔案，規(guī)范信用管理，根據(jù)客戶(hù)的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿(mào)易方式，從源頭控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，首先要選定合適的計(jì)價(jià)貨幣。在出口貿(mào)易時(shí)，盡量選擇匯價(jià)呈升值趨勢(shì)的硬貨幣計(jì)價(jià)，在進(jìn)口貿(mào)易時(shí)，則選擇匯價(jià)呈貶值趨勢(shì)的軟貨幣計(jì)價(jià)。另外，在簽訂外貿(mào)合同時(shí)可以增加貨幣保值條款以規(guī)避匯率變動(dòng)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。其次財(cái)務(wù)部門(mén)要密切關(guān)注匯率的波動(dòng)，通過(guò)咨詢(xún)專(zhuān)家，建立合適的財(cái)務(wù)分析模型，合理預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯期貨、外匯期權(quán)等。此外，外貿(mào)企業(yè)還可以通過(guò)合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結(jié)算等方式來(lái)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。
二、結(jié)語(yǔ)
一旦血液被病菌感染就會(huì)損害到整個(gè)企業(yè)的健康。因此，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，必須建立并完善企業(yè)的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿(mào)企業(yè)才能在紛紜復(fù)雜的國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟。
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