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中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問題及對(duì)策
無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都接觸過論文吧，通過論文寫作可以培養(yǎng)我們的科學(xué)研究能力。寫論文的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編收集整理的中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問題及對(duì)策，僅供參考，大家一起來看看吧。
中小企業(yè)是縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量，是構(gòu)造市場經(jīng)濟(jì)的主體，同時(shí)也是解決就業(yè)壓力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的基礎(chǔ)。中小企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)劣，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定息息相關(guān)。對(duì)此，就部分中小企業(yè)質(zhì)量管理的現(xiàn)狀從企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量檢驗(yàn)、計(jì)量檢測、特種設(shè)備使用、產(chǎn)品質(zhì)量安全等幾個(gè)方面入手進(jìn)行了調(diào)研和探討，從而探尋在質(zhì)量管理中存在的問題及對(duì)策。下面是yjbys小編為大家?guī)淼闹行∑髽I(yè)質(zhì)量管理存在的問題及對(duì)策，歡迎閱讀。
一、中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的主要問題
1、質(zhì)量管理能力滯后
大部分中小企業(yè)都是從小家庭作坊轉(zhuǎn)變而來的，經(jīng)營管理經(jīng)歷了一個(gè)從不規(guī)范到規(guī)范，不完善到完善的發(fā)展過程。質(zhì)量管理在很多企業(yè)中未能得到高度重視，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的控制還處于初期階段。比如，有些中小型企業(yè)對(duì)原材料無自檢能力，只能靠供貨方的“質(zhì)檢單”，至于原料是否與所附的“質(zhì)檢單”一致，根本無法核實(shí)。對(duì)于第三方的公正檢驗(yàn)，企業(yè)則認(rèn)為耗時(shí)耗力，增加成本。從而造成產(chǎn)品合格率低反而既增加了成本，又降低了市場競爭能力。
2、片面追求利益最大化
企業(yè)經(jīng)營是為了創(chuàng)造利潤，這本無可厚非，但是部分企業(yè)無檢驗(yàn)室及檢驗(yàn)人員，有檢驗(yàn)室的企業(yè)不開展檢驗(yàn)工作，不能保障所出廠的產(chǎn)品是合格的產(chǎn)品，個(gè)別企業(yè)為了及時(shí)供貨、滿足客戶，對(duì)存在瑕疵的、甚至不合格的產(chǎn)品隨意放行，可見個(gè)別中小企業(yè)對(duì)質(zhì)量問題認(rèn)識(shí)欠缺之一斑�！百|(zhì)量是企業(yè)的生命”，在某些企業(yè)只是一句空話。企業(yè)主受自身思想、文化、社會(huì)環(huán)境的影響嚴(yán)重，只重眼前利益，質(zhì)量管理意識(shí)淡薄直接導(dǎo)致了降低質(zhì)量和利潤下降的惡性循環(huán)。
3、質(zhì)量管理意識(shí)落后
從具體情況看，大部分中小企業(yè)都設(shè)有企業(yè)內(nèi)部檢驗(yàn)室，配備了必要的檢測設(shè)備，但很多設(shè)備使用率極低，大部分都處于“冬眠”狀態(tài)。設(shè)備的購置就是為了發(fā)證考核的需要，一旦過關(guān)就束之高閣。很多企業(yè)暴露出一種思想：“產(chǎn)品每批都要自檢，還要搞好各種記錄，這些都是大企業(yè)的事情，不如將這些精力投入到生產(chǎn)一線見效快�！敝行∑髽I(yè)因?yàn)榇蠖际莻�(gè)體私企，具有決策靈活機(jī)動(dòng)，市場反應(yīng)快的優(yōu)勢，但其負(fù)面效應(yīng)就是由于缺乏約束，一味迎合市場，卻忽視了內(nèi)部質(zhì)量管理。很多企業(yè)形式主義嚴(yán)重，比如，個(gè)別企業(yè)通過ISO9000質(zhì)量管理認(rèn)證目的是為了招標(biāo)銷售，提高知名度。然而，在質(zhì)量管理工作中不按ISO9000標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，這就使之陷入“青蛙效應(yīng)”的負(fù)向陷阱。質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量策劃、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)等質(zhì)量管理關(guān)鍵點(diǎn)，都得不到很好的質(zhì)量管理控制，既造成了資金的浪費(fèi)，也失去了企業(yè)的誠信和把握市場的良機(jī)。
4、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)存在誤區(qū)
很多企業(yè)認(rèn)為：顧客需要就是標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)的產(chǎn)品再好，沒有人購買也是廢品。這一觀點(diǎn)從一個(gè)側(cè)面反映了市場的巨大影響力，但卻混淆了市場需要和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的概念。片面認(rèn)為按市場需求組織生產(chǎn)就可以不執(zhí)行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，造成“有標(biāo)不依，無標(biāo)生產(chǎn)”的局面。一些中小企業(yè)總是跟在別人后面，簡單重復(fù)和模仿，缺乏創(chuàng)新。還有一些小型生產(chǎn)企業(yè)，采取買樣拆解，“照葫蘆畫瓢”的方式組織生產(chǎn)，技術(shù)含量極低，受市場沖擊極大。缺乏標(biāo)準(zhǔn)的自主創(chuàng)新。更有甚者，一些企業(yè)主對(duì)標(biāo)準(zhǔn)為何物都是一知半解，講起標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況更是不知所云，對(duì)無標(biāo)生產(chǎn)也是不以為然。
二、中小企業(yè)管理存在問題的原因
1、質(zhì)量控制能力差，不能實(shí)施有效管理
突出的表現(xiàn)形式為，質(zhì)量觀念淡薄，認(rèn)識(shí)不全面，以為低成本、快產(chǎn)出才能實(shí)現(xiàn)利潤最大化。產(chǎn)量第一、質(zhì)量第二，質(zhì)量管理上功夫下的淺，控制質(zhì)量水平低，用簡單的包退、包換解決質(zhì)量缺陷的問題。此外，一些中小企業(yè)的員工文化基礎(chǔ)較差、素質(zhì)較低，大多數(shù)沒有經(jīng)過專業(yè)技術(shù)的培訓(xùn)，這也直接導(dǎo)致質(zhì)量管理渠道不暢通，形成“中梗阻”，管理失效。
2、未能建立起行之有效的質(zhì)量管理及保證體系
所謂質(zhì)量管理體系是指企業(yè)內(nèi)部建立的、為保證產(chǎn)品質(zhì)量或質(zhì)量目標(biāo)所必需的、系統(tǒng)的質(zhì)量活動(dòng)，它根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)選用若干體系要素加以組合，加強(qiáng)從設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、銷售、使用全過程的質(zhì)量管理活動(dòng)，并予制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，成為企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量工作的要求和活動(dòng)程序。是企業(yè)為生產(chǎn)出符合合同要求的產(chǎn)品，滿足質(zhì)量監(jiān)督和認(rèn)證工作的要求，對(duì)外建立的質(zhì)量體系。
部分企業(yè)產(chǎn)品比較簡單，直接采用設(shè)計(jì)圖樣組織生產(chǎn)，技術(shù)含量較低，沒有質(zhì)量管理控制記錄，缺少制度、規(guī)程制約，質(zhì)量控制簡單，另外，企業(yè)主對(duì)質(zhì)量體系理解的巨大差異，也是導(dǎo)致體系無法運(yùn)行的重要原因。有組織，有目標(biāo)的質(zhì)量培訓(xùn)和指導(dǎo)迫在眉睫。
3、自檢能力差，硬件投入嚴(yán)重不足
很多企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)自檢的是因?yàn)椋瑳]有檢測或?qū)嶒?yàn)設(shè)備，或設(shè)備的量程或精度達(dá)不到檢測、實(shí)驗(yàn)的要求，這無疑是質(zhì)量管理的軟肋。更重要的是企業(yè)采用標(biāo)準(zhǔn)低品，不能采用國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)提升產(chǎn)品質(zhì)量檔次。即使擁有檢驗(yàn)檢測設(shè)備和采用相對(duì)較高標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，對(duì)運(yùn)用檢驗(yàn)檢測把控產(chǎn)品質(zhì)量的忽視程度也非常嚴(yán)重，使得設(shè)備和標(biāo)準(zhǔn)成為了“壯門面”的“擺設(shè)”，即便檢驗(yàn)也是多少局限于外觀、外型尺寸，甚至檢驗(yàn)檢測設(shè)備無人能夠正確操作。再有就是只重出廠把關(guān)，忽略過程控制，往往一個(gè)工序的瑕疵未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致整個(gè)產(chǎn)品的報(bào)廢，反而使成本大大增加。
三、提高中小企業(yè)質(zhì)量管理水平的思路和對(duì)策
1、提高質(zhì)量意識(shí)，加強(qiáng)引導(dǎo)和培訓(xùn)
首先，企業(yè)作為產(chǎn)品質(zhì)量第一責(zé)任人，要確保進(jìn)廠原料符合標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)加工符合法律法規(guī)和各項(xiàng)技術(shù)規(guī)范的要求，必須保證進(jìn)入市場的產(chǎn)品百分之百合格，符合標(biāo)準(zhǔn)，符合安全要求。企業(yè)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)鏈要以更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、更負(fù)責(zé)的態(tài)度來要求，生產(chǎn)出讓大家放心的產(chǎn)品，這既是企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任，也是企業(yè)發(fā)展的根本。
第二，質(zhì)量管理需要好的環(huán)境支持。沒有人能相信一個(gè)不注重質(zhì)量、生產(chǎn)設(shè)備落后的企業(yè)能生產(chǎn)出好的產(chǎn)品，建立強(qiáng)烈的責(zé)任管理機(jī)制和員工素質(zhì)的普遍提高是質(zhì)量管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
第三，注重培訓(xùn)必不可少。對(duì)員工進(jìn)行及時(shí)和有針對(duì)性的培訓(xùn)，把培訓(xùn)作為職工的福利而不是負(fù)擔(dān)。提高生產(chǎn)技能及質(zhì)量意識(shí)，質(zhì)量觀念深入人心。制定系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)員工不同階段采取不同的培訓(xùn)方式，循序漸進(jìn)，有的放矢，破解中小企業(yè)員工素質(zhì)偏低的難題。
2、加強(qiáng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，針對(duì)目前一些中小企業(yè)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化工作的模糊認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)引導(dǎo)，真正發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則作用，通過對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的制定、發(fā)布和實(shí)施的“標(biāo)準(zhǔn)化” 過程實(shí)現(xiàn)改進(jìn)產(chǎn)品、過程和服務(wù)的適用性。
“得標(biāo)準(zhǔn)者得天下”，把企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作是企業(yè)管理的基礎(chǔ)性工作來抓，鼓勵(lì)企業(yè)采用國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)于國家標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。只有掌握了標(biāo)準(zhǔn)的話語權(quán)，才能占得先機(jī)，拔得頭籌，利于不敗之地。一是主動(dòng)制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，規(guī)劃未來參與國家、國際標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的發(fā)展重點(diǎn)，為企業(yè)參與國家、國際標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)起到引領(lǐng)作用。二是主動(dòng)爭奪“話語權(quán)”，積極開展參與標(biāo)準(zhǔn)的制定，特別是在區(qū)域性產(chǎn)品上更要，掌握該領(lǐng)域地方、行業(yè)乃至國家標(biāo)準(zhǔn)制定的主導(dǎo)權(quán)。三是積極開展標(biāo)準(zhǔn)化人才隊(duì)伍的建設(shè)，通過標(biāo)準(zhǔn)化工作與技術(shù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化方面的領(lǐng)軍人才，提高我市標(biāo)準(zhǔn)化人才隊(duì)伍的整體水平。
3、結(jié)合實(shí)際，建立起適合自身特色的質(zhì)量管理體系
企業(yè)質(zhì)量管理的關(guān)鍵一是責(zé)任意識(shí)，二是有一個(gè)有生命力的質(zhì)量管理體系。作為一個(gè)科學(xué)有效的質(zhì)量管理方式，卓越績效管理和ISO9000質(zhì)量管理體系已經(jīng)被實(shí)踐證實(shí)其先進(jìn)性，但在執(zhí)行中卻是良莠不齊。甚至流于形式、“兩層皮”。這不僅不能提高企業(yè)質(zhì)量管理水平，反而成為一種負(fù)擔(dān)。因此，企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)開展質(zhì)量管理活動(dòng)，建立起有自身特色的質(zhì)量管理體系，并不是一味模仿別人的管理模式。只有建立起與自身情況相符的質(zhì)量管理模式，做到為我所用，從大量的質(zhì)量信息中獲得有價(jià)值的信息，從而從質(zhì)量的提高中獲得效益。
對(duì)建立起質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)，鼓勵(lì)其積極按體系要求開展工作，嚴(yán)格執(zhí)行各種程序，做到持續(xù)改進(jìn)。對(duì)于那些未建立質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)積極引導(dǎo)參照成功的模式求建立起適合自己的管理體系。將質(zhì)量管理融入企業(yè)整體管理之中，與其它管理手段有機(jī)結(jié)合，確保質(zhì)量管理體系的有效、高效和實(shí)效。沒有能力通過卓越績效管理和ISO9000認(rèn)證的，不必強(qiáng)求，重在簡單實(shí)用、切合實(shí)際。如：實(shí)施“5S管理”、開展“QC小組活動(dòng)”等，引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)員工增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，全員參與質(zhì)量管理。質(zhì)量管理和質(zhì)量改進(jìn)是沒有止境的，它是一次旅程，而非目的地。運(yùn)用PDCA循環(huán)(計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善管理方法，形成提高與改進(jìn)的良性循環(huán)。
4、嚴(yán)格過程控制，努力提高質(zhì)量保證能力
質(zhì)量管理中檢驗(yàn)是基礎(chǔ)，過程控制是核心，產(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注是窗口。過程控制貫穿于生產(chǎn)和技術(shù)的全過程，它包括了產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過程控制、制造過程的控制和使用過程的控制。其中，制造過程是產(chǎn)品形成的直接過程，對(duì)于大多數(shù)沒有設(shè)計(jì)能力的中小企業(yè)至關(guān)重要。產(chǎn)品合格與否直接取決于對(duì)生產(chǎn)過程的有效控制，必須做到三不放過，即：造成不合格品的責(zé)任人未受處理不放過;不合格原因分析不清不放過;未制定糾正、預(yù)防措施不放過。
另外，原材料及外協(xié)件的質(zhì)量，也起著決定性作用。因此，建立一整套的自檢和委托檢驗(yàn)體系是打破憑關(guān)系進(jìn)貨，靠經(jīng)驗(yàn)判別的傳統(tǒng)做法。只有科學(xué)的檢驗(yàn)和判定，才能規(guī)避人為失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn);才能做到產(chǎn)品合格出廠。同時(shí)，要規(guī)范產(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注，因?yàn)楫a(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注是企業(yè)向社會(huì)明示產(chǎn)品信息的基本載體;是企業(yè)公開承諾安全責(zé)任的一種形式;是企業(yè)落實(shí)主體責(zé)任的重要內(nèi)容;是企業(yè)必須履行的法定義務(wù);是消費(fèi)者獲知產(chǎn)品信息的有效途徑;是消費(fèi)者知情權(quán)的重要體現(xiàn)。
5、建立行業(yè)協(xié)會(huì)，發(fā)揮行業(yè)自律作用
近幾年，各地中小型企業(yè)不斷發(fā)展壯大，產(chǎn)品多種多樣，特色產(chǎn)品已形成區(qū)域化、行業(yè)化、規(guī)�；a(chǎn)。所以，充分發(fā)揮行業(yè)自律有著舉足輕重的作用。一是事前提示，從企業(yè)成立之初，就把涉及質(zhì)量管理的信息以《提示卡》的形式，一次性告知，使企業(yè)心中有數(shù);二是事中督促，通過《承諾書》、《質(zhì)量記錄》等形式對(duì)企業(yè)質(zhì)量活動(dòng)進(jìn)行約束;三是事后督查，通過巡查員、協(xié)管員、信息員監(jiān)督的合力，對(duì)企業(yè)行為全面掌控。針對(duì)小作坊，小、散、亂的特點(diǎn)，將其集中在一起，統(tǒng)一管理，建立了質(zhì)量放心園區(qū)，全過程管控，發(fā)揮部門監(jiān)管和行業(yè)自律的合力。
6、加強(qiáng)宏觀管理，建立靈活便捷的質(zhì)量控制平臺(tái)
當(dāng)今社會(huì)發(fā)展速度一日千里，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)的背景下，很多大型企業(yè)相繼傾覆，中小企業(yè)面臨的處境可想而知。改變中小企業(yè)在質(zhì)量競爭中單打獨(dú)斗的被動(dòng)局面，筆者認(rèn)為政府和相關(guān)職能部門必須承擔(dān)信息交換、微觀檢測和宏觀監(jiān)管三項(xiàng)職能。
首先，以貫徹落實(shí)《質(zhì)量發(fā)展綱要(2011-2020年)》為切入點(diǎn)，搭建資源共享的信息交換平臺(tái)。建立一個(gè)包括設(shè)計(jì)、制造、使用反饋在內(nèi)的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域信息總平臺(tái)，有專人收集、匯總、歸納、分析質(zhì)量信息，在分門別類的與各行業(yè)的子平臺(tái)對(duì)接，使全國乃至全世界的質(zhì)量信息為所有企業(yè)共享。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，提高質(zhì)量管理總體水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。
第二，加強(qiáng)微觀質(zhì)量的宏觀管理。充分發(fā)揮質(zhì)量監(jiān)督部門在檢驗(yàn)檢測資源優(yōu)勢，推廣進(jìn)廠檢驗(yàn)、環(huán)節(jié)控制、出廠檢驗(yàn)、型式試驗(yàn)，采取靈活多變的形式，將檢驗(yàn)檢測資源為社會(huì)服務(wù)，為企業(yè)服務(wù)。也可以鼓勵(lì)企業(yè)互助合作，在質(zhì)量監(jiān)督部門的指導(dǎo)下建立聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出和回報(bào)。
第三，用科學(xué)的監(jiān)管營造公平競爭的市場環(huán)境。一是及時(shí)發(fā)布質(zhì)量信息和監(jiān)測預(yù)警，變事后檢驗(yàn)為事前技術(shù)服務(wù);二是開展質(zhì)量調(diào)查和競爭力指數(shù)測評(píng)，編寫質(zhì)量狀況白皮書，為政府宏觀決策提供參考;三是，進(jìn)一步推行和實(shí)施“3+2”監(jiān)管模式，“3”即：事前、事中、事后的監(jiān)管。“2”即：嚴(yán)格原、輔料控制;嚴(yán)格抽查和不合格產(chǎn)品的處置。從而認(rèn)真做到：抓住“兩頭”，看好“兩點(diǎn)”。就是：原、輔料進(jìn)廠查驗(yàn)的索證索票;產(chǎn)品出廠前的批批檢驗(yàn)合格;生產(chǎn)過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn);每個(gè)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確�！鞍l(fā)現(xiàn)率”和“處置率”達(dá)到100%。同時(shí)，加大打擊力度，對(duì)人為質(zhì)量安全事件嚴(yán)厲查處，維護(hù)合法經(jīng)驗(yàn)者權(quán)益。四是，建立和完善質(zhì)量管理政府獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)建立較為完善的質(zhì)量管理體系和質(zhì)量管理體系有較大進(jìn)步和提高的給予經(jīng)濟(jì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，政策上的支持，特別是榮譽(yù)上的鼓勵(lì)�！鞍l(fā)展是硬道理”我們別無選擇，否則，隨著科技的進(jìn)步，社會(huì)的發(fā)展，改革的深入和市場的競爭，有些中小企業(yè)就會(huì)被淘汰。
中小企業(yè)股權(quán)融資研究
一、股權(quán)融資概述
�。ㄒ唬┕蓹�(quán)融資的概念及特點(diǎn)。
股權(quán)融資是指被投資者通過轉(zhuǎn)移一定比例的控制權(quán)進(jìn)行融資，以獲得企業(yè)外部的投資者注入資金的方法。其特點(diǎn)主要有：
1、不用償還利息。該方式獲得的資金不必到期支付利息，投資者的回報(bào)基本取決于企業(yè)的盈利狀況。
2、流動(dòng)性強(qiáng)。股東進(jìn)行投資，雖不能從公司抽回所投入資金，但股票可以在資本市場上進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、買賣、繼承、抵押等，因此發(fā)行股票可優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流狀況。
3、提升公司實(shí)力。發(fā)售股票能提升公司實(shí)力、信用等級(jí)和知名度，產(chǎn)生的資產(chǎn)儲(chǔ)備金可為更多的負(fù)債融資提供有力的支持與保障。
（二）股權(quán)融資的分類。
以融資渠道為標(biāo)準(zhǔn)可以將股權(quán)融資劃分為外源性股權(quán)融資和內(nèi)源性股權(quán)融資兩種融資方式。
1、外源性股權(quán)融資方式。外源性股權(quán)融資分為私募股權(quán)融資和公募股權(quán)融資兩種。私募股權(quán)融資是指通過投資者以私募形式對(duì)非上市公司進(jìn)行權(quán)益性投資，將來通過上市、并購或管理層回購等方式退出并獲利。公募股權(quán)融資方式包括公開直接上市和間接上市融資兩類。公開直接上市融資指的是在一板和二板市場上直接發(fā)售股票來進(jìn)行融資；間接上市包括買殼和借殼上市等途徑。
2、內(nèi)源性股權(quán)融資方式。內(nèi)源性股權(quán)融資多數(shù)來自稅后利潤，由初始投資的股本、資產(chǎn)折舊和留存收益構(gòu)成。該方式的特點(diǎn)是籌集成本較低，但融資速度較慢，獲得資金規(guī)模有限。
二、我國中小企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資的必要性
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權(quán)融資的可行性。
我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)，具有“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益”的經(jīng)營特點(diǎn)。投資者投資一旦成功，企業(yè)獲得高收益，債權(quán)人只能獲得固定比例的回報(bào)；投資一旦失敗，企業(yè)的損失很可能轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，因此風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)于債權(quán)人是不對(duì)稱的。投資者采用股權(quán)融資，可通過股權(quán)資本價(jià)格的提升來獲利，有效地解決債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱的問題。中小企業(yè)“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益”的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權(quán)融資的可行性。
�。ǘ┊�(dāng)前的金融體系迫使中小企業(yè)轉(zhuǎn)向股權(quán)融資的渠道。
我國金融體系中，商業(yè)銀行尤其是大規(guī)模商業(yè)銀行出于穩(wěn)定性、流動(dòng)性和獲利性等多方面因素，更傾向于與規(guī)模較大的公司進(jìn)行合作，并無過多關(guān)注中小企業(yè)獲得資金困難的問題。中小企業(yè)為了滿足其對(duì)資金的需求，不能單一依靠銀行信貸方式，需探索出適合自己的融資方式。股權(quán)融資就是一種有效的解決問題的方式與手段。
三、我國中小企業(yè)股權(quán)融資現(xiàn)狀
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)內(nèi)源性股權(quán)融資比例偏大。
世界銀行2013年的一份調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，美國中小企業(yè)內(nèi)源性股權(quán)融資金額約占融資總金額的18%，我國中小企業(yè)成長所需資金約50%～60%來自初始投資與企業(yè)留存收益，利用外部股權(quán)融資所募集到的資本僅占資本總額的10%。我國多數(shù)中小企業(yè)把留存收益作為融資的首要方式，以“滾雪球”的方法逐步發(fā)展。內(nèi)源性融資與外源性融資配比不恰當(dāng)，進(jìn)一步造成融資成本的增加。企業(yè)僅依靠內(nèi)源性融資方式獲得資金速度慢，規(guī)模受限，難以滿足企業(yè)對(duì)于資金的需求。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)私募股權(quán)融資渠道狹窄。
私募股權(quán)融資是指以私募形式對(duì)非上市公司進(jìn)行的權(quán)益性投資。在運(yùn)行的過程中考慮了以后的各種退出方式。但是我國的私募股權(quán)融資體制相比歐美國家很多方面并不成熟，融資渠道較狹窄。以天使投資為例，其總體規(guī)模較小，融資平臺(tái)和體系尚未構(gòu)建起來。投資者以個(gè)人為主，機(jī)構(gòu)投資者的數(shù)量還不夠。根據(jù)清科研究中心不完全統(tǒng)計(jì)，截至2012年，我國的天使投資個(gè)人占比70%，團(tuán)隊(duì)占比2%，社會(huì)閑散資金尚未充分作為天使投資基金以支持企業(yè)早期的發(fā)展。此外，投資行業(yè)集中在互聯(lián)網(wǎng)等高新技術(shù)企業(yè)，地域主要集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省市，一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)難以獲得天使投資幫助。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)發(fā)行股票融資市場容量有限。
2009年10月23日，深交所開啟創(chuàng)業(yè)板，為中小企業(yè)股權(quán)融資帶來新希望。自成立以來，其一直作為主板市場的有效補(bǔ)充，一定程度上減輕了中小企業(yè)融資難的問題。但其籌集資金的能力也是有限的，創(chuàng)業(yè)板的開啟并不代表全部企業(yè)都能進(jìn)入該平臺(tái)融資，更多的企業(yè)由于不符合上市條件被拒之門外，難以解決籌資問題。
四、我國中小企業(yè)股權(quán)融資困難原因分析
（一）中小企業(yè)自身原因。
我國中小企業(yè)尤其是民營中小企業(yè)，從經(jīng)營模式來說，多數(shù)從手工作坊開始發(fā)展，經(jīng)營粗放、技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、盈利水平不足；從管理方式來說，多數(shù)采用家族式的管理機(jī)制，管理效率較低，內(nèi)控制度不健全，信息披露意識(shí)較差，甚至存在隱瞞財(cái)務(wù)信息給投資者帶來巨大損失的問題。經(jīng)營及管理方面的不足，造成它們難以滿足股權(quán)融資的法律法規(guī)要求，對(duì)投資者缺乏吸引力，故中小企業(yè)更多的采用內(nèi)源性融資方式，以留存收益、未分配利潤等作為進(jìn)一步發(fā)展的資金。
�。ǘ┥形唇⒍鄬哟蔚馁Y本市場體系。
我國的私募股權(quán)發(fā)展時(shí)間為30多年，由于發(fā)展時(shí)間有限，造成了投資文化的缺失，投資者缺乏理性。目前，我國私募股權(quán)投資者主要是個(gè)人，機(jī)構(gòu)投資者不多。一般而言，私募股權(quán)投資應(yīng)該是一種個(gè)人或者基金公司在對(duì)企業(yè)進(jìn)行較長時(shí)間的考察之后，做出的長期投資決策。但目前在我國，多數(shù)基金公司沒有長期考察投資對(duì)象，只是在其上市前某個(gè)時(shí)期注入一項(xiàng)資金，經(jīng)過股票市場的炒作以謀取短期資本利得。由于缺少正確的投資意識(shí)，往往造成了投資跟風(fēng)現(xiàn)象，使得投資行業(yè)與地區(qū)過于集中。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)股權(quán)融資條件苛刻。
中小企業(yè)進(jìn)入資本市場進(jìn)行股權(quán)融資，無論是在法定門檻還是融資準(zhǔn)入與規(guī)模限制等方面的條件都較為苛刻。在《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》文件中表明，二板市場多數(shù)是為擁有自己核心技術(shù)的企業(yè)及某些成長速度較快、具有潛力的公司服務(wù)，這使得很大一部分暫時(shí)未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)但是成長速度較快的企業(yè)被拒之門外，難以解決融資問題。
五、完善中小企業(yè)股權(quán)融資的建議
由上述分析可以看出，中小企業(yè)在股權(quán)籌集資金方面產(chǎn)生困難主要由于中小企業(yè)自身經(jīng)營管理能力不足，本國的資本市場并不完善及我國的股權(quán)融資條件較為苛刻等，因此針對(duì)這幾方面提出了具體的解決措施，以期對(duì)于解決中小企業(yè)股權(quán)融資問題有所幫助。
�。ㄒ唬┨岣咧行∑髽I(yè)自身經(jīng)營管理能力。
中小企業(yè)應(yīng)利用自身經(jīng)營管理的靈活性，積極探尋成長空間和市場前景可觀的生產(chǎn)項(xiàng)目；加強(qiáng)技術(shù)水平創(chuàng)新，培育企業(yè)核心競爭力；對(duì)企業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，完善企業(yè)管理制度；不斷加強(qiáng)信用體系建設(shè)，嚴(yán)守誠信無欺準(zhǔn)則；建立完善的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制，定時(shí)公開財(cái)務(wù)狀況，減少因信息不對(duì)稱給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)對(duì)于投資者的吸引力，提前為上市融資做好準(zhǔn)備。
�。ǘ┩晟瀑Y本市場，拓寬私募股權(quán)融資渠道。
拓寬私募股權(quán)投資者范圍，大力培養(yǎng)機(jī)構(gòu)投資者；增加私募股權(quán)資金來源，在保證基金安全性的前提下允許一定比例的養(yǎng)老金和保險(xiǎn)基金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，這樣可以使得大量閑散養(yǎng)老金和保險(xiǎn)基金得到充分的利用；大膽引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者，不僅可以增加資本的供給，也可以引進(jìn)先進(jìn)理念和人才，促使國內(nèi)私募股權(quán)融資的良性發(fā)展。此外，政府需要制定相應(yīng)的政策扶持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)及傳統(tǒng)行業(yè)，如采取減免稅等稅收優(yōu)惠政策與激勵(lì)制度，吸引更投資者。
�。ㄈ┙档凸蓹�(quán)融資準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)對(duì)投資者的監(jiān)管
1、降低股權(quán)融資準(zhǔn)入門檻。政府有關(guān)部門可以適當(dāng)降低二板市場股權(quán)融資準(zhǔn)入門檻，使得一些資產(chǎn)總額不夠、信用條件不太高的中小企業(yè)獲得進(jìn)入該融資平臺(tái)進(jìn)行融資的機(jī)會(huì)。至于投資者是否愿意投資于這些企業(yè)，應(yīng)由市場上的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)和投資者自主進(jìn)行選擇。誠然，降低融資準(zhǔn)入門檻并不代表不需要法律的監(jiān)管，首先市場主體要進(jìn)行自律管理，其次監(jiān)管機(jī)構(gòu)要明確監(jiān)管責(zé)任，采用多手段共同管理，既有助于解決中小企業(yè)融資問題，又能保護(hù)投資者的利益。
2、加強(qiáng)對(duì)投資者的監(jiān)管。二板市場對(duì)于眾多的投資者要進(jìn)行資格審查，我們可以從美國的做法中得到經(jīng)驗(yàn)，美國創(chuàng)業(yè)板市場上活躍著專業(yè)投資團(tuán)隊(duì)，他們會(huì)把資本注入到那些具備高質(zhì)量技術(shù)水平但融資條件還不夠的中小企業(yè)。同時(shí)，我們也要從日本的實(shí)踐中獲得警示，日本批散戶進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板平臺(tái)過分炒作，但散戶多數(shù)僅追求短期的交易差額，很難進(jìn)行長時(shí)期穩(wěn)定投資，從而使企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻未能得到足夠的資金支持，造成眾多新興企業(yè)走向衰敗。我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用，但是由于其自身的諸多問題和本國資本市場還不夠完善等原因造成其面臨融資較為緊張的問題。化解這一難題的主要途徑在于提升企業(yè)自身經(jīng)營管理水平，持續(xù)完善本國的資本市場體制，持續(xù)建立健全相關(guān)法律法規(guī)。解決中小企業(yè)股權(quán)融資的問題需要從企業(yè)自身到社會(huì)再到國家全面的協(xié)調(diào)配合。我們需要深入了解其在實(shí)際中的應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)問題并且及時(shí)解決，在總結(jié)自身經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上吸收借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高中小企業(yè)股權(quán)融資的水平，進(jìn)一步促進(jìn)其對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。
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