總賬會(huì)計(jì)崗位說明

　　公司的總賬會(huì)計(jì)職責(zé)十分重要，今天yjbys小編為大家整理了幾份會(huì)計(jì)崗位說明書，以供參考!

　　總賬會(huì)計(jì)崗位說明書一

　　1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。

　　2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

　　3.負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　4.負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。

　　5.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。

　　6.負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。

　　7.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的'登記、核對，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺(tái)賬。

　　8.負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

　　9.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。

　　10.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

　　11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。

　　12.負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。
 

　　總賬會(huì)計(jì)崗位說明書二

　　一、對成本會(huì)計(jì)、收入會(huì)計(jì)填制的記賬憑證進(jìn)行審核，在所附原始憑證符合規(guī)定且金額無誤后，簽章負(fù)責(zé)–屬于支出類憑證，流轉(zhuǎn)到出納處，出納據(jù)以支付現(xiàn)金或銀行存款;

　　二、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理工作，登記總賬;

　　三、根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內(nèi)賬實(shí)、賬賬、帳表相符的情況，要保證總賬數(shù)據(jù)與各相關(guān)明細(xì)賬數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系完全相符。銀行存款必須通過《未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》進(jìn)行核對;現(xiàn)金總賬和明細(xì)賬必須完全相符。

　　出 納人員向總賬會(huì)計(jì)移交記賬憑證時(shí)，必須隨附“現(xiàn)金、銀行存款日報(bào)表”，表上除記載相關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收、支、余信息外，還應(yīng)該有：《現(xiàn)金、銀行存款日報(bào) 表》的編號(hào)、期間;所附記賬憑證張起止號(hào)碼、隨附原始憑證張數(shù)�！冬F(xiàn)金、銀行存款日報(bào)表》必須在總賬會(huì)計(jì)對賬相符后，隨《總賬科目匯總表》與會(huì)計(jì)憑證一起 裝訂成冊。

　　成本會(huì)計(jì)向總賬會(huì)計(jì)移交憑證時(shí)，必須隨附《原材輔料成本日報(bào)表》、《工資及工資成本分配表》、《其他生產(chǎn)費(fèi)用及其分配表》、《應(yīng)付賬款日報(bào)表》、《成本預(yù)算執(zhí)行情況日報(bào)表》。各種表格均應(yīng)注明編號(hào)、期間、所附記賬憑證起止號(hào)碼及其隨附原始憑證張數(shù)。

　　收入會(huì)計(jì)向總賬會(huì)計(jì)移交憑證時(shí)，必須隨附《營業(yè)收入日報(bào)表》、《應(yīng)收賬款日報(bào)表》、《收入預(yù)算執(zhí)行情況表》。各種表格均應(yīng)注明編號(hào)、期間、所附記賬憑證起止號(hào)碼及其隨附原始憑證張數(shù)�？傎~會(huì)計(jì)一旦在各日報(bào)上簽字，即表明憑證和工作正常轉(zhuǎn)移。

　　四、按照規(guī)定時(shí)限和審核合格的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　五、編寫會(huì)計(jì)報(bào)表說明。每月6號(hào)以前，必須編報(bào)上月的會(huì)計(jì)報(bào)表;6號(hào)，必須將編好的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)表簽批當(dāng)日，報(bào)送餐飲總監(jiān)、行政總廚、銷售總監(jiān)。

　　對于重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的變動(dòng)(包括核算方法、核算期間、核算層級(jí)、核算人員的變動(dòng)，必須事前報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)比準(zhǔn)后方能執(zhí)行，并必須在當(dāng)月的“會(huì)計(jì)報(bào)表說明”及“年報(bào)說明”中加以說明。)

　　六、會(huì)計(jì)報(bào)表月報(bào)后邊，應(yīng)隨附

　　1、審核準(zhǔn)確、簽章齊全的各債權(quán)賬戶的明細(xì)表---對于債權(quán)發(fā)生的日期、事項(xiàng)、金額應(yīng)指代清楚、明確;并與報(bào)表所報(bào)金額完全相等;

　　2、 《銀行存款、現(xiàn)金月報(bào)表》及其《未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》–其調(diào)節(jié)額必須與報(bào)表相關(guān)欄目所報(bào)金額相符或具有相應(yīng)的勾稽關(guān)系�！躲y行存款、現(xiàn)金日報(bào)表》、《銀行存款、 現(xiàn)金月報(bào)表》、銀行存款未達(dá)賬調(diào)節(jié)表》上必須有出納人員、會(huì)計(jì)人員共同簽字(表示雙方對表中所載內(nèi)容均已認(rèn)可，對賬相符)方為有效;

　　3、報(bào)表“存貨”余額應(yīng)與隨附的《存貨盤點(diǎn)表》總余額完全相符;

　　4、報(bào)表“固定資產(chǎn)”原值應(yīng)與隨附的《固定資產(chǎn)原值》完全相符。

　　5、審核準(zhǔn)確、簽章齊全達(dá)的各債務(wù)賬戶的明細(xì)表–對于債務(wù)發(fā)生的日期、事項(xiàng)、金額等應(yīng)指代清楚、明確;總金額與報(bào)表所報(bào)金額完全相等;

　　6、《利潤表》后要隨附《利潤分配表》。利潤分配表，要根據(jù)已經(jīng)決定的成本核算原則與利潤分配原則，把公司的營業(yè)利潤具體、恰當(dāng)?shù)胤峙涞絻?nèi)部各個(gè)部門。要做到表表相符。

　　7、要求：總賬會(huì)計(jì)復(fù)核過的憑證準(zhǔn)確率達(dá)到100%;會(huì)計(jì)賬簿登記與會(huì)計(jì)憑證相符率達(dá)到100%;賬實(shí)相符、賬賬相符、帳表相符、表表相符準(zhǔn)確率達(dá)到100%;報(bào)表準(zhǔn)確率達(dá)到100%。

　　七、總賬會(huì)計(jì)要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的記賬憑證進(jìn)行或指定專人進(jìn)行管理;每年末，應(yīng)將全年總賬、明細(xì)賬全部打印出來，裝訂成冊，管理

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