崗位風險控制工作報告范文
近年以來，XX縣國稅局認真貫徹濟南市國家稅務(wù)局崗位風險控制思路，完善機構(gòu)設(shè)置，健全崗位風險控制制度，做好風險教育，加強布控巡查，嚴格風險考核，積極做好崗位風險控制工作，確保了全局各項工作的圓滿完成。
一、強化責任，加強國稅局崗位風險有效控制
�。ㄒ唬┏闪C構(gòu)，提供風險控制組織保障
為適應(yīng)崗位風險全過程、動態(tài)化、常態(tài)化、預(yù)案化的控制要求，成立了“崗位風險控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，出臺了《XX縣國家稅務(wù)局崗位風險控制工作實施方案》，分別由縣局領(lǐng)導(dǎo)兼任組長和副組長，各科室分局負責人為成員，辦公室、法規(guī)科、監(jiān)察室、征管科為工作牽頭科室，全面負責對崗位風險控制的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌管理和監(jiān)督落實工作，集體研究全局性的工作思路、意見和工作部署。
“崗位風險控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組”下設(shè)“崗位風險控制工作辦公室”，由分管局長擔任主任，各科室負責人為副主任，各科室分局分別確定一名具體負責人員擔任小組成員。為保證崗位風險控制工作的嚴肅性，保證各崗位人員職責清晰，根據(jù)崗位調(diào)整的需要，我局于初分別對“崗位風險控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組”和“崗位風險控制工作辦公室”成員及時進行調(diào)整。
�。ǘ┱陆ㄖ�，規(guī)范風險控制管理程序
為加強稅源管理和行政管理權(quán)的監(jiān)督，深化防范崗位風險，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)市局《關(guān)于深化崗位風險控制工作的意見》和《濟南市國家稅務(wù)局關(guān)于進一步深化稅務(wù)行政管理崗位風險控制工作的意見》，2014年，我局制定了《XX縣國家稅務(wù)局查考問一體化風險控制管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），同時嚴格確定了“收集風險信息—網(wǎng)上布控督辦—崗位人員自查—季度復(fù)審復(fù)查—發(fā)布風險通報—嚴格考核問責”的工作程序�！掇k法》主要通過“組織領(lǐng)導(dǎo)”、“控制方法和程序”、“防范結(jié)果的運用”對崗位風險控制工作的組織形式、考核范圍、考核標準及程序、考核問責等方面進行了進一步明確和細化。
同時，縣局成立崗位風險復(fù)審復(fù)查工作組，工作組成員由各職能科室、局相關(guān)人員組成，按季對各單位崗位風險控制工作的落實情況進行復(fù)審復(fù)查，并形成書面《崗位風險控制復(fù)審復(fù)查報告》，向崗位風險控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組進行報告。
二、標本兼治，構(gòu)筑風險防范控制堤壩，做實事先準備
�。ㄒ唬I造氛圍，增強全員風險管理的意識
“千里之堤，毀于蟻穴。”近年來，我局為了加強風險防范，密切結(jié)合國稅系統(tǒng)實際情況，從人員意識、案例宣講、建立廉政教育基地等多方面著手，加強風險教育，有效提升全員風險防范、管理和控制意識。
1、深入淺出，多形式開展崗位風險教育活動
堅持每年年初邀請縣紀檢部門的廉政教育培訓(xùn)專家，在全局開展“預(yù)防職務(wù)犯罪、防范職務(wù)風險”主題專題講座；多次舉辦風險警示活動，2015年，我局組織全體中層干部到XX縣看守所參觀，聽取犯人現(xiàn)身說法，用實際案例觸動干部職工心靈；通過“夜�！毙问接^看了“警示錄”。另外，廣泛發(fā)動全體人員，通過專題展座談會、演講比賽、有獎?wù)魑牡然顒樱d起全員識風險、全員避風險的良好風氣。
2、普及常識，組織編寫《崗位風險防控手冊》
我局組織專業(yè)人員，結(jié)合系統(tǒng)實際，認真編寫了《崗位風險防控手冊》一書。此手冊主要分為“稅務(wù)機關(guān)風險”和“企業(yè)風險”兩大部分內(nèi)容。在“稅務(wù)機關(guān)風險”篇中，主要圍繞歷年來發(fā)生在系統(tǒng)內(nèi)部的違法案件，詳細地闡述了“瀆職罪”等犯罪種類，對犯罪成因進行了深刻的剖析，并逐一提出了防范對策。在“企業(yè)風險”篇中，通過對具體案例的深入分析，從企業(yè)的角度明確了風險所在，對今后風險管理與控制起到了一定的指導(dǎo)意義。
3、征集素材，建立廉政教育基地
突出風險管理宣教的直觀性、形象性和警示性，創(chuàng)新教育載體。發(fā)動群眾，群策群力，在全局開展廉政風險格言和系統(tǒng)內(nèi)瀆職犯罪案例征集活動，在各個基層單位征集格言條，案例個。共制作格言警示12條，案例展板14個，全部放置和裝飾于教育基地，供本系統(tǒng)人員和社會各界群眾參觀。2015年6月，我縣孝直分局廉政教育基地被縣紀委評為全縣廉政教育示范點。我局組織全員分5批次到進行了參觀學習，有效提升了同志們的責任意識和風險意識。
（二）全員查找，大力開展風險點梳查活動
風險點查找是認識崗位風險的第一步，近年來，我局大力開展了全員崗位風險自查活動，先后梳理崗位123個，查找風險點217個，通過多種多樣的風險點查找，使活動不斷引向深入：
一是透視環(huán)節(jié)，通過案例查找。針對以前年度風險點查找上存在的不夠準確、不夠到位的情況，將引起崗位風險的一些稅務(wù)案例和典型進行解剖，逐一列出案件的風險點、風險源以及防范措施，作為全員風險查找教材。同時，制作風險查找模板，分環(huán)節(jié)、分節(jié)點，按照崗位職責、操作規(guī)程、所涉規(guī)章制度等標準，提出風險查找基本需求，指導(dǎo)全員查找崗位風險點。
二是反省重點，橫向結(jié)合查找。在個人自查定位自身風險基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)相關(guān)崗位和部門之間互查共同風險點。如稅務(wù)登記設(shè)立執(zhí)法項目，既涉及辦稅服務(wù)廳綜合管理崗，也涉及稅源管理部門的調(diào)查核實崗，兩個部門的兩個崗位共同查找在錄入信息、資料審核以及實地核實等環(huán)節(jié)的各個風險點，逐一明確到崗位。
三是集中初審，縱向反饋查找。全局按業(yè)務(wù)流程匯總評查崗位風險，組織科室負責人和業(yè)務(wù)骨干，對包括12個單位和146個崗位在內(nèi)的《崗位職責說明書》集中初審，按照稅收執(zhí)法、行政管理環(huán)節(jié)的節(jié)點分布，整理匯總同崗不同風險點，梳理不同崗位共同風險點，逐一確定各崗位的風險點，提出評價意見。將評價意見反饋各崗位人員，各崗位人員對照檢查后再反饋修改意見。
�。ㄈ┱鐒e信息，提升風險識別分析層次
1、千方百計，完善風險識別。由于風險往往處于潛在和深層狀態(tài)，掌握正確的風險識別方法非常重要。為此，我局完善了三種風險識別方法：一是附表分析識別法，利用增值稅申報附表監(jiān)控稅負率、利潤率、沖減收入、存貨奇大，貨幣資金、應(yīng)收應(yīng)付等異常風險點；二是物流偏差識別法，結(jié)合實地巡查，掌握企業(yè)的主要生產(chǎn)要素占比和主要原料的投入產(chǎn)出比，測算企業(yè)的實際生產(chǎn)能力于申報銷售情況的差異，查找風險點；三是外部信息比對識別法，通過外部信息比對系統(tǒng)、投資部門、社會傳言等信息，梳理有價值的風險點。
2、利用微機，全方位做好涉稅分析。充分調(diào)動信息化手段，從海量的數(shù)據(jù)中，挖掘出風險點。一是開展信息采集，我局采集了636戶企業(yè)的生產(chǎn)要素信息1280條、申報信息7632條、附表信息2544條、發(fā)票信息11448條，建立了縣級數(shù)據(jù)倉庫；二是確定風險分析項目，結(jié)合數(shù)據(jù)分析指標確定了稅負率、成本利潤里、物流偏差、電費與收入彈性、存貨異常等18類風險指標；三是建立風險輸出模型，將風險分析的內(nèi)容、指標、方法固化，借助數(shù)據(jù)庫的命令，并按月輸出。四是將“疑點信息庫”作為發(fā)現(xiàn)疑點和風險的渠道之一。疑點信息庫是稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)的子模塊，是稅收執(zhí)法督察決策支持平臺的前期項目。疑點信息庫的推行對加強執(zhí)法監(jiān)督，健全稅收執(zhí)法內(nèi)控機制，規(guī)范稅收執(zhí)法具有重要意義。疑點項包括稅務(wù)登記管理、發(fā)票管理、稅款核定、稅款征收、稅務(wù)稽查等多方面業(yè)務(wù)的13個疑點項。針對查出的問題，我們不斷完善內(nèi)部崗責體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，健全制約機制，充分發(fā)揮疑點信息庫防范風險的治本功能。
三、由內(nèi)及外，風險防控全面覆蓋，落實事中內(nèi)容
�。ㄒ唬⿵娀伎匮膊椋L險防控全面覆蓋
風險布控，是國稅局崗位風險控制中的最為重要的良策之一。為此，我們從稅收征收管理信息、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息、稅務(wù)機關(guān)監(jiān)控信息和第三方信息入手，進行企業(yè)風險采集整理和統(tǒng)計分析，內(nèi)容分行業(yè)特點、信用等級、納稅遵從度等進行稅收風險點梳理。在兩個試點企業(yè)中，共采集信息5類71條，確定風險點3大類8個。
1、全面采集風險信息，及時組織布控
布控工作人員在具體操作中，主要完成以下“四個結(jié)合”。一是結(jié)合本單位的預(yù)警系統(tǒng)、納稅評估系統(tǒng)、稅收執(zhí)法信息管理系統(tǒng)等，篩選發(fā)現(xiàn)的問題指標，和日常征管、稅收執(zhí)法督查發(fā)現(xiàn)的問題，并進行科學的分析，設(shè)計出合理的風險布控點；二是結(jié)合風險管理部門的`風險信息，建立起與風險管理部門的日常配合機制，集中收集風險信息以及反饋建議；三是結(jié)合風險信息的發(fā)布情況，提升布控人員的風險意識，并對現(xiàn)場布控人員的布控情況進行績效評估，提升風險識別以及布控的針對性；四是結(jié)合本單位的布控一體化應(yīng)用平臺，即“崗位風險控制模塊”的流程控制，積極開展縣局、分局“兩級風險布控”，實現(xiàn)上下聯(lián)動、聯(lián)防聯(lián)控。2014年以來，我局累計在一體化應(yīng)用平臺發(fā)起縣局層面的風險布控26條，分局層面的風險布控5條，內(nèi)容涉及征收管理、稅收政策、發(fā)票管理、公文處理等多個崗位，涉及工作人員275人次。
�。病⒄J真解除風險布控，確保布控質(zhì)量
對于本單位來說，確保布控質(zhì)量是非常重要的。首先，對于處在相關(guān)工作崗位的工作人員來說，結(jié)合所收到的布控通知里確定的時間、內(nèi)容、范圍以及布控解除的工作標準后的第一時間就開展調(diào)查，貫徹落實布控的反饋工作。其次，發(fā)起布控的工作人員結(jié)合自己的監(jiān)督職責，對下屬所反饋的情況進行核實，要求反饋的信息要有實際的數(shù)據(jù)，不能夠因為一句話或者是表面現(xiàn)象就下定論。再次，相關(guān)人員結(jié)合自己的工作責任，致力于強化對布控工作的巡查及其質(zhì)量的審核，確保所制定的每一項布控措施都能夠落到實處，促進其發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3、回頭看，堅持按季度開展復(fù)審復(fù)查
深入落實“查考問”管理辦法，我局崗位風險復(fù)審復(fù)查小組堅持于每年的1月份、4月份、7月份、10月份對稽查局和5個管理分局崗位風險控制工作開展情況進行了復(fù)審復(fù)查。復(fù)審復(fù)查的內(nèi)容主要為上季度崗位風險布控內(nèi)容以及日常工作中發(fā)現(xiàn)的疑點信息，通過復(fù)審復(fù)查，有效減少了執(zhí)法的隨意性，避免了亂作為和不作為。今年，我局稅收執(zhí)法正確率始終保持100%。
4、開展稅收風險疑點信息庫的核實工作
——領(lǐng)導(dǎo)重視，迅速部署。接市局文件通知后，局領(lǐng)導(dǎo)對疑點庫上線工作高度重視，為切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，立即成立以分管局長為組長、相關(guān)科室負責人為成員的推行工作領(lǐng)導(dǎo)小組，安排部署相關(guān)工作，為疑點庫上線運行和后續(xù)工作開展提供有力的組織保障。
——強化措施，全力推行。組織相關(guān)人員學習領(lǐng)會疑點信息庫上線運行的背景、意義、要求，參照稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)疑點信息庫V2.0版用戶手冊及初始化設(shè)置說明等資料，設(shè)置調(diào)查人員的權(quán)限角色，并在模擬環(huán)境實施基本操作演練。
——研究疑點，扎實做好稅收疑點信息庫調(diào)查核實工作。根據(jù)我局接收的11類指標，逐個研究疑點項設(shè)計說明，充分做好案頭分析，確保疑點庫信息核實工作的完成質(zhì)量，提高工作效率。
2015年，我局共承接市局下發(fā)的兩次疑點庫核實任務(wù)，共涉及11個問題的651條記錄，經(jīng)過核實，共發(fā)現(xiàn)存在問題記錄512條，占總問題總數(shù)的78.65%，問題都已及時處理。開展了外部風險管理試點工作，確定了兩戶企業(yè)為試點企業(yè)，從風險采集、風險點評估、出具管理建議書三個具體管理環(huán)節(jié)入手，積極探索外部風險控管制度建設(shè)，力求管理制度化、長效化。
（二）開展風險點評估，分類制定措施
召開專題會議，從稅款流失、法律責任、管理責任等方面對試點企業(yè)存在的風險點進行風險評價，并告知企業(yè)可能存在的涉稅風險點和相應(yīng)的法律責任。根據(jù)風險評估等級，制定分類管理措施，對于低風險點，及時幫助企業(yè)分析產(chǎn)生原因及防范措施，提醒企業(yè)整改。對中等風險點企業(yè)，采取督導(dǎo)自查和特別納稅調(diào)整的方式。對高風險點企業(yè)，采取納稅評估的方式，處理稅收風險。
（三）出具風險管理建議書，提升控管實效
根據(jù)風險點等級及時對試點進行布控巡查，做好風險反饋和管理建議。重點針對發(fā)票管理、納稅申報等涉稅業(yè)務(wù)，闡述企業(yè)存在的風險，出具了《企業(yè)稅收風險管理建議書》，指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部形成規(guī)范的涉稅機制，從而達到讓納稅人重視涉稅風險和防范稅款流失的雙重目的。同時，及時向縣局管理科室上報《稅收征管服務(wù)建議書》，提升控管實效。今年以來，通過開展外部風險制度控管，兩家試點企業(yè)共補繳稅款171萬元。
四、強化事后監(jiān)督考核，確保工作落實到位
�。ㄒ唬┆劻P分明，強化內(nèi)部考核
我局將崗位風險控制工作列入縣局季度和年度專項考核，根據(jù)季度復(fù)審復(fù)查情況，按季度組織開展講評，編發(fā)《情況通報》，對崗位風險控制工作創(chuàng)新管理，落實考核指標措施得力的，給予通報表彰和加分獎勵；反之，給予責任追究，考核在追究當事人責任的同時，相應(yīng)追究分局領(lǐng)導(dǎo)和部門負責人的連帶責任。2015年以來，我局已開展復(fù)審復(fù)查4次，編發(fā)崗位風險管理通報4期，考核扣43.8分，扣發(fā)獎金6280元，責任追究28人次。
�。ǘ┝卦L，強化外部監(jiān)督
我局定期組織“廉政回訪”，注重加大對重點稅源企業(yè)管理、一般納稅人認定、出口退稅辦理、稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行、稅款核定等高風險環(huán)節(jié)的回訪力度，截止目前，共開展廉政回訪50戶，發(fā)放調(diào)查問卷200余份，其中高風險環(huán)節(jié)回訪率達97%。在辦稅服務(wù)廳、外部網(wǎng)站、縣局和分局辦公場所制作公示展板，公開省、市、縣局三級廉政監(jiān)督電話和12366舉報熱線，定期舉辦聘請廉政監(jiān)督員座談會，了解納稅人及社會各界人士對國稅勤政廉政、稅收執(zhí)法的意見建議，及時采納并落實意見建議，贏得了納稅人的理解、信任和支持。去年以來，我局共征集采納意見建議16條，外部監(jiān)督作用得到充分發(fā)揮。
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