事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃范文
認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家整理的事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃范文，我們一起來看看吧~!
【事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃范文一】
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡要總結(jié)如下。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。
二、認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會計法》規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。
三、切實(shí)開展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督
認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐壞，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社�；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
【事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃范文二】
科研單位在內(nèi)部控制體系建設(shè)的過程中，對內(nèi)部控制的認(rèn)識存在偏差、內(nèi)部控制的形式重于實(shí)質(zhì)、內(nèi)部控制的信息化水平較低等內(nèi)部控制缺陷普遍存在。厘清我國科研單位內(nèi)部控制體系的目標(biāo)定位，分析目前內(nèi)部控制體系存在的主要問題，在展開國內(nèi)國際比較分析的基礎(chǔ)上提出具有較強(qiáng)針對性和可操作性的改進(jìn)建議，有助于更加扎實(shí)全面地落實(shí)《規(guī)范》的要求，從而提升科研單位的內(nèi)部控制質(zhì)量。
科研單位內(nèi)部控制建設(shè)必須立足于其組織特征和業(yè)務(wù)實(shí)情
我國科研單位內(nèi)部控制體系建設(shè)必須立足于其組織特色和業(yè)務(wù)特征，以提升內(nèi)部管理水平和加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)為目標(biāo)。這一點(diǎn)顯著區(qū)別于美國聯(lián)邦政府的內(nèi)部控制，后者立足于從政府審計角度提供合理保證從而實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。美國《聯(lián)邦政府內(nèi)部控制準(zhǔn)則》規(guī)定，內(nèi)部控制是與業(yè)務(wù)運(yùn)行融為一體的業(yè)務(wù)組成部分，它是組織用以實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)和任務(wù)的計劃、方法與程序，并作為組織保護(hù)資產(chǎn)、預(yù)防和發(fā)現(xiàn)錯誤、舞弊、浪費(fèi)、濫用權(quán)力和管理低效的重要方式。我國的《規(guī)范》則明確指出，內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。應(yīng)當(dāng)說我國的《規(guī)范》正是基于行政事業(yè)單位的組織管理特點(diǎn)和業(yè)務(wù)活動特征做出的準(zhǔn)確判斷。
科研單位的組織管理和業(yè)務(wù)活動特點(diǎn)突出，與此適應(yīng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序四方面的整合和貫通。科研單位的業(yè)務(wù)特征主要表現(xiàn)為：首先，科研活動尤其是重大科學(xué)研究整體周期比較長，風(fēng)險和不確定性因素比較大; 其次，科研活動具有較為顯著的外部性，科研成果通常具有公共物品或準(zhǔn)公共物品等特征; 最后，科研活動成果存在軟性特征，無法輕易進(jìn)行量化考核和評估。因此，科研單位的內(nèi)部控制必須結(jié)合單位內(nèi)部管理實(shí)際情況，力求控制目標(biāo)、控制制度、控制措施和控制程序的相互結(jié)合和貫通，具體來說，首先，要對控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理與整合，建立起單位和業(yè)務(wù)兩個層面的內(nèi)部控制體系; 其次，內(nèi)部控制既要包括靜態(tài)目標(biāo)和制度，也要包括動態(tài)措施和程序; 最后，內(nèi)部控制既要在流程方面設(shè)計防范和管控措施，更要落實(shí)到單位的具體經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的每個節(jié)點(diǎn)。
科研單位當(dāng)前內(nèi)部控制建設(shè)中存在的主要問題
2.1內(nèi)控制度形式重于實(shí)質(zhì)，執(zhí)行力度不強(qiáng)
科研單位內(nèi)控工作的順利開展需要完善的、科學(xué)的內(nèi)控管理制度作為保證，但現(xiàn)狀不盡如人意。部分科研單位尚未建立內(nèi)控管理制度，部分單位雖然建立了內(nèi)控管理制度，但有的制度不科學(xué)不完善，例如內(nèi)容不夠細(xì)化、崗位責(zé)任不明確、工作流程操作性不強(qiáng)等，這些問題的'存在必然導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)，內(nèi)控職能發(fā)揮不到位，內(nèi)控管理目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。有些單位以一般財會制度代替內(nèi)控制度，制度制定側(cè)重于資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)的管理，缺乏明確的崗位責(zé)任制度，權(quán)責(zé)不清，授權(quán)審批制度不規(guī)范，未形成有效的崗位牽制，不相容崗位未能合理分離。
2.2內(nèi)控信息化建設(shè)滯后，信息流通不暢
目前在科研單位內(nèi)控管理中，還沒有完全實(shí)現(xiàn)信息化管理，沒有建立起安全科學(xué)的信息化平臺。信息與溝通是連接科研單位內(nèi)部與外部的橋梁，也是連接內(nèi)部控制其他4 個要素的紐帶。目前信息化已融入到各行各業(yè)，但在科研單位的內(nèi)控管理中信息化建設(shè)還略顯滯后。許多單位尚缺乏信息化管理的宏觀架構(gòu)，缺乏健全的內(nèi)部信息化制度，缺乏先進(jìn)的信息化手段，從而造成信息溝通系統(tǒng)建設(shè)缺失，這使得部門之間、上下級之間信息交流不暢，無法及時溝通和反饋內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)上的問題。同時，這一信息不對稱性會增加溝通成本，由此可能會帶來決策失誤或者公共資源的浪費(fèi)，從而造成資源配置效率的損失。
2.3內(nèi)控管理意識薄弱，風(fēng)險評估不足
科研單位管理決策層缺乏風(fēng)險管理意識，認(rèn)為資金主要來源于財政撥款，沒有利潤等指標(biāo)壓力，因而內(nèi)控管理意識普遍薄弱。在一些科研單位普遍存在著重預(yù)算編制輕預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)象，存在各部門之間職能不清，推諉扯皮的現(xiàn)象; 存在著重視科研項(xiàng)目，忽視項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)象。內(nèi)控管理意識淡薄客觀上形成了工作效率低下的風(fēng)險、不重視貪x舞弊的風(fēng)險。同時，科研單位內(nèi)部的風(fēng)險評估機(jī)制也不夠完善，缺乏通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等環(huán)節(jié)對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面防范。另外，單位內(nèi)部風(fēng)險評估人員素質(zhì)整體不高，風(fēng)險識別能力較弱，不少單位存在著將預(yù)算、審計等同于風(fēng)險評估，用財務(wù)管理制度替代風(fēng)險評估制度的現(xiàn)象，這些都導(dǎo)致了內(nèi)部控制的低效甚至失效。
科研單位內(nèi)部控制的改進(jìn)方向及具體對策
3.1進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度
一方面，完善內(nèi)控管理制度、加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度是科研單位提高內(nèi)部控制質(zhì)量的基礎(chǔ)措施�？蒲袉挝簧形唇�(nèi)控管理制度的應(yīng)當(dāng)盡快建立，已經(jīng)建立的應(yīng)當(dāng)抓好落實(shí)。同時由于環(huán)境變化，已有的制度會逐漸顯現(xiàn)一些問題，針對這些問題，科研單位要認(rèn)真對待，積極修正。另外要強(qiáng)調(diào)的是一定要同時建立激勵機(jī)制和問責(zé)機(jī)制，做到獎罰分明。另一方面，科研單位應(yīng)當(dāng)積極探索決策、執(zhí)行和監(jiān)督的“三權(quán)”分離機(jī)制創(chuàng)新，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力度。結(jié)合《規(guī)范》的要求，應(yīng)當(dāng)對各部門、崗位按照不相容職位相分離和內(nèi)部授權(quán)審批原則進(jìn)行組織層面的內(nèi)部控制架構(gòu)的設(shè)計，并通過業(yè)務(wù)流程一體化將各部門、各崗位聯(lián)結(jié)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制體系中構(gòu)建起組織層面的主體空間維度、業(yè)務(wù)層面的邏輯時間維度和單位全體人員參與的三維協(xié)同體系，最后通過信息化手段實(shí)現(xiàn)制度、組織、業(yè)務(wù)和人員在內(nèi)部控制體系中的角色固化。
3.2加快內(nèi)控信息化建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)控信息暢通
科研單位應(yīng)當(dāng)在全面分析本單位主要業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建立一個安全、系統(tǒng)、科學(xué)的信息化平臺，利用數(shù)據(jù)庫技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息的篩選、過濾、校驗(yàn)和分析等工作，制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制措施并形成標(biāo)準(zhǔn)的流程圖，并通過信息系統(tǒng)得以項(xiàng)目化、流程化、清單式管理�？蒲袉挝粦�(yīng)努力將內(nèi)部控制嵌入信息系統(tǒng)之中，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化，改變目前經(jīng)濟(jì)活動分塊管理、信息分割的局面，提高單位的管控效能。同時，在法律允許的范圍內(nèi)，在保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的前提下，應(yīng)當(dāng)盡量實(shí)現(xiàn)科研單位的信息公開和信息共享以促進(jìn)科學(xué)研究的發(fā)展。
值得指出的是，必須重視科研單位內(nèi)部控制中預(yù)算管理的職能發(fā)揮�？蒲袉挝坏念A(yù)算管理以優(yōu)化社會資源配置為出發(fā)點(diǎn)，通過社會資源分配的3個階段，即事前計劃的科學(xué)化分析、事中計劃的執(zhí)行性監(jiān)督和事后計劃的完成性評價，用以提高資源配置效率。預(yù)算管理的相關(guān)內(nèi)容已經(jīng)在行政事業(yè)單位管理體制中形成相應(yīng)的法律基礎(chǔ)，并具有較好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，科研單位應(yīng)該把預(yù)算管理作為內(nèi)部控制的核心業(yè)務(wù)，發(fā)揮預(yù)算管理在以預(yù)算管理為主線、資金管控為核心的內(nèi)部控制體系中的主導(dǎo)作用。
3.3提高內(nèi)控管理意識，協(xié)調(diào)內(nèi)部工作機(jī)制
內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)，因此需要科研單位內(nèi)部各部門各崗位的溝通協(xié)調(diào)。跨部門的溝通協(xié)調(diào)和通力合作離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持。只有單位一把手親自抓，指導(dǎo)、督促、檢查內(nèi)控建設(shè)工作的開展，協(xié)調(diào)、溝通各部門之間的銜接，才能確保內(nèi)控制度的橫向制衡和縱向連接。應(yīng)成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作，領(lǐng)導(dǎo)小組要制定全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案，明確工作目標(biāo)，工作原則和工作任務(wù)，并結(jié)合實(shí)際制定內(nèi)控建設(shè)工作的具體實(shí)施步驟。各職能部門的負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的成員，既是本部門內(nèi)部控制建設(shè)的組織者，也是內(nèi)部控制的實(shí)施者，應(yīng)以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真扎實(shí)做好本部門主管業(yè)務(wù)的內(nèi)控流程設(shè)計，為全面推進(jìn)各項(xiàng)工作提供有力支撐。各職能部門應(yīng)當(dāng)明確一名熟悉本部門業(yè)務(wù)的人員，按照內(nèi)部控制范式，全面梳理本部門業(yè)務(wù)流程，成為內(nèi)控節(jié)點(diǎn)的業(yè)務(wù)專家。
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