房地產(chǎn)的出納崗位職責(zé)

時(shí)間：2020-12-20 16:29:39 崗位職責(zé) 我要投稿

　　房地產(chǎn)的出納崗位職責(zé)有哪些？出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。以下是小編為您整理的房地產(chǎn)的出納崗位職責(zé)相關(guān)資料，歡迎閱讀！

房地產(chǎn)的出納崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(一)

　　一、崗位名稱：出納員

　　二、職責(zé)說(shuō)明：

　　(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

　　(二)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的險(xiǎn)惡,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以 "白條"抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;

　　(三)嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票;

　　如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必須在支票上寫(xiě)明,收示單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時(shí),要立即向銀行辦理掛失手續(xù);

　　(四)編制和保管會(huì)計(jì)記賬憑證;

　　根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

　　(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

　　1、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)�，F(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢,要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算;

　　2、出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作;

　　(六)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券;

　　對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;

　　(七)保管有關(guān)地稅、國(guó)稅的計(jì)算機(jī)代碼因帳、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財(cái)務(wù)章、法人印章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　三、直接上級(jí)――財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(二)

　　一.出納工作的具體流程

　�、俪黾{的工作。

　　辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

　　做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　　負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

　　員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。員工工資的發(fā)放。

　�、诂F(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫(kù)存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬

　�、郜F(xiàn)金收付。

　　現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)�。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

　�、懿坏谩白А薄�

　　每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

　　⑤銀行賬處理。

　　登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

　　每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

　　保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

　�、迗�(bào)銷審核。

　　在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

　　附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。

　　正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開(kāi)貼。

　　支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

　　大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

　　報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

　　支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷。

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(三)

　　1.開(kāi)現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)(盡量不要超過(guò)5萬(wàn)，例如49000就可以了，否則要扣手續(xù)費(fèi)，但要看各家銀行的規(guī)定不同。在辦理各項(xiàng)手續(xù)之前，如果不清楚流程最好留下銀行柜臺(tái)電腦咨詢一下)。左邊小票給會(huì)計(jì)做帳。

　　2.公司有要付工程款或其他款項(xiàng)的，提供了公司銀行帳號(hào)的，開(kāi)轉(zhuǎn)帳支票(附轉(zhuǎn)帳支票進(jìn)帳單)去銀行匯出，進(jìn)帳單第一聯(lián)銀行蓋章后收回，并附上轉(zhuǎn)帳支票左邊小票交會(huì)計(jì)做帳。

　　3.負(fù)責(zé)每日日常報(bào)銷，審核原始憑證的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性，見(jiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款，蓋上“現(xiàn)金付訖”。(做仔細(xì)點(diǎn)，最好是刻枚“領(lǐng)款人簽名”的印章。有時(shí)報(bào)銷人和領(lǐng)款人是不一致的。)

　　4.次月初去銀行領(lǐng)取《銀行余額對(duì)帳單》。

　　5.每月待會(huì)計(jì)做完憑證后，登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，如銀行日記帳余額與銀行余額對(duì)帳單不符，填寫(xiě)“余額調(diào)節(jié)表”。

　　6.每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存與日記帳是否相符。

　　房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)(四)

　　一、出納崗工作流程

　　(一)現(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

　　管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

　　注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

　　(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的'款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

　　(1)費(fèi)用報(bào)銷

　　審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

　　(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

　　憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

　　(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

　　(二)銀行存款收付

　　1、銀收

　　(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

　　(2)其他項(xiàng)目收款

　　收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

　　(3)貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

　　2、銀付

　　(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

　　根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　——→材料核算崗(材料采購(gòu))

　　——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

　　——→管理費(fèi)用崗(管理部門(mén)用款)

　　——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門(mén)用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

　　注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　　(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　(2)打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗位

　　注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

　　(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。

　　(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

　　憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　(4)還貸及銀行結(jié)算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

　　(5)交稅

　　①完稅收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

　�、� 進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位

　　編制憑證

　�、蹚亩惪ń欢� 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　　(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。

　　(三)工作要求

　　1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。