醫(yī)院主管會計崗位職責

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，很多場合都離不了崗位職責，制定崗位職責可以最大限度地實現(xiàn)勞動用工的科學配置。相信很多朋友都對制定崗位職責感到非�？鄲腊�，下面是小編整理的醫(yī)院主管會計崗位職責，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

醫(yī)院主管會計崗位職責1

　　(一)、負責除現(xiàn)金、銀行日記帳以外的帳薄的登記、結帳、對帳，記帳憑證的審核工作,按照《會計法》認真處理各項會計事務，做到科目準確，記載清楚，數(shù)字真實，憑證完整。

　　(二)、具體負責全院成本核算，落實各科室成本核算方案。編制成本報表，參與制定各部門成本控制考核標準，并提供相關資料。

　　(三)、負責會計檔案的保管。

　　(四)、參加每年末的財產(chǎn)清查工作，檢查各科室成本計劃執(zhí)行情況，按標準進行考核。

　　(五)、做好以下工作：

　　1、建立與登記庫存藥品明細帳，根據(jù)入庫單登記藥品入庫、當日處方登記藥品收發(fā)、結余的數(shù)量金額，每日與收款日報表、住院部記帳醫(yī)療費中的藥品收入核對。

　　2、每月對藥房藥品進行盤點，并與庫房保管員的收發(fā)明細帳核對。保證帳帳相符、帳實相符。

　　3、每季度對藥庫藥品進行盤點，每月與藥庫保管員的庫存明細帳進行核對，帳實相符。

　　4、藥品的領用嚴格按制度控制，對違反規(guī)定領用的，追查責任人員作出處理意見，報請批準后執(zhí)行。

　　5、對庫存藥品的盤盈盤虧審批表審核簽字后，由藥品保管部門報批處理。

　　6、對藥品管理及時發(fā)現(xiàn)問題，提出管理意見，報請批準后執(zhí)行。

　　7、參與編制采購計劃，參加藥品采購的招標工作。藥品驗收，對藥品的驗收按采購計劃控制驗收。對保管員的工作進行監(jiān)督檢查。掌握藥品的采購價格，降低采購成本。

　　8、根據(jù)資料物資出入庫登記庫存物資的收發(fā)結余核算。

　　9、參與物資采購的投標、招標工作，控制資料的采購價格，參與制定科室?guī)齑嫖镔Y的領用制度，對材料物資費進行事中控制。

　　10、與物資保管員的明細帳進行定期核算、定期盤點，保證帳帳相符、帳實相符。按科室登記領用的低值易耗品分別登記，制定發(fā)出低值易耗品的管理制度。

　　1l、參與編制固定資產(chǎn)的投資計劃，作出投資分析。

　　12、負責登記固定資產(chǎn)的`明細帳，按類別、分布、設置明細帳，督促各科室設立各科室使用固定資產(chǎn)崗位職責。

　　13、經(jīng)常性檢查固定資產(chǎn)制度執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)完好情況。定期與各科室固定資產(chǎn)保管人員的明細帳核對，保證帳帳相符、帳實相符。指導監(jiān)督固定資產(chǎn)管理人員的工作。

　　14、固定資產(chǎn)入庫由會計人員和保管人員及相關的專業(yè)技術人員一同根據(jù)采購計劃驗收。

　　15、主管固定資產(chǎn)折舊基金的提取，根據(jù)國家有關固定資產(chǎn)使用年限的規(guī)定確定本單位各種固定資產(chǎn)的使用年限、預計殘值確定折舊提取率。

　　16、對固定資產(chǎn)的報廢清理查清原因、簽署意見，由物資主管部門報請批準執(zhí)行。對固定資產(chǎn)的維修作出詳細登記。

　　(六)、廉潔奉公，秉公辦事，不徇私情，不以權謀私。

醫(yī)院主管會計崗位職責2

　　昭通市第二人民醫(yī)院財務部門工作制度

　　1、執(zhí)行《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務制度》等相關法律法規(guī)，全院財務工作實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制，建立健全財務人員崗位職責。

　　2、嚴格貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，嚴格財經(jīng)紀律,加強財務監(jiān)督，實行事前、事中、事后監(jiān)督相結合，日常監(jiān)督與專項檢查相結合，并接受上級有關部門監(jiān)督。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，與一切違法行為作斗爭。

　　3、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度財務預算，辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的格式和期限，及時報送會計月報和年報（決算）。

　　4、合理組織收入，嚴格控制支出。該收的要抓緊收回，對各項開支實行預算管理，對臨時必須的開支要按照審批手續(xù)辦理。嚴格實行成本核算，加強成本控制，降低醫(yī)院運行成本，努力增收節(jié)支，實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益。

　　5、當好領導參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。

　　6、醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)辦人、驗收人和主管負責人及院領導簽名后方能以據(jù)報銷。一切空白字條，不能作為正式憑證。出差及因公借款，須經(jīng)主管部門和院領導審批，任務完成后一周之內辦理結帳報銷手續(xù)。

　　7、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆帳。

　　8、財務部門應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國有資產(chǎn)進行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清理庫存，防止浪費和積壓。

　　9、銀行帳號和支票不得出借給任何單位及個人。簽發(fā)空白支票時必須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理相關手續(xù)，支票領出不得轉讓他人，并在5日內交回注銷。支票填錯不得涂改，要加蓋作廢章進行消號，丟失支票要立即向銀行掛失。

　　10、每月核對銀行存款并填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。

　　11、每日收入的現(xiàn)金當日存入銀行，庫存現(xiàn)金不得超過壹萬元（10000元），不得以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款和以長補短。出現(xiàn)差錯如實反映，報經(jīng)院領導研究處理。

　　12、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理及裝訂工作。

　　13、加強醫(yī)療機構經(jīng)濟活動內控制度建設，建立重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產(chǎn)的安全與完整。

　　昭通市第二人民醫(yī)院會計監(jiān)督制度

　　1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務人員提高認識、端正思想、秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定做好會計監(jiān)督工作。

　　2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。要嚴格制定各級會計人員職責并定期檢查落實。

　　3、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時，要取得合法的原始憑證和必須的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不完備的原始憑證不予受理，要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

　　4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續(xù)。對不合格的設備、臨近到期的藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品、或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管人員不予驗收，財務不予報銷。

　　5、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或貨未到齊以及品種、規(guī)格、質量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

　　6、財務負責人應對基層單位如職工食堂、總務科等單位的會計及藥品會計、器械科會計、門診收費、住院收費、新農(nóng)合報帳等處加強財務監(jiān)督，定期或不定期檢查其財務工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　7、對于大型設備的購置、基本建設項目要嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審批手續(xù)自行購置的物品，財務不予付款。

　　8、對違反財經(jīng)紀律、財務制度的現(xiàn)象及時向領導匯報處理。

　　昭通市第二人民醫(yī)院經(jīng)費審批及報銷制度

　　為規(guī)范會計行為，明確職責權限，適應醫(yī)院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫(yī)院各項經(jīng)費管理有章可循，特制定本規(guī)定。

　　1、醫(yī)院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。

　　2、醫(yī)院經(jīng)費開支權限應體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的'原則。

　　3、醫(yī)院各項經(jīng)費開支的審批有明確審批權限規(guī)范與程序，授權范圍和內容應在授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

　　4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預算；預算內開支金額在限額以上的經(jīng)費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經(jīng)濟事項。

　　5、報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，必須是由稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準確，不得涂改、挖補；出票單位的公章；對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報銷。

　　6、所有的借款必須在經(jīng)濟活動結束后1個月內報銷，

　　7、嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應由主管院領導批示。

　　8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經(jīng)濟事項實行領導負責制。

　　9、如有濫用職權、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失的，應由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據(jù)國家相關規(guī)定給予經(jīng)濟處罰和行政處分。

　　昭通市第二人民醫(yī)院醫(yī)療收費制度

　　1、收費員工作必須細心負責，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種醫(yī)療項目的收費標準，簡化手續(xù)，減少排長隊現(xiàn)象。

　　2、交付現(xiàn)金要唱收唱付，當面清點，開出收據(jù)，留有存根復核和備查。對醫(yī)療保險、公費醫(yī)療、記帳合同、新農(nóng)合醫(yī)療，要嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定。

　　3、病員出院，住院處根據(jù)科室的出院通知單結算、收費或記帳。

　　4、病員住院期間，住院處應定期進行結算，隨時與科室聯(lián)系及時催收病員欠費。

　　5、收費處要建立交接班制度�，F(xiàn)金必須當面清點，匯總打印報表，清點錢、賬、表相符后向出納繳結。如有不符，需立即查找原因，及時解決。

　　6、收費員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財務部門完成繳結，不得超限存放現(xiàn)金。

　　昭通市第二人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

　　1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資（除藥品和圖書外），均由物資部門統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。

　　2、物資部門負責管理的財產(chǎn)、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。

　　3、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門，經(jīng)院領導審批后列入采購計劃進行購買，按計劃供應。屬于交回物資要交舊領新。

　　4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續(xù)。物資部門對報廢物資要妥善管理。醫(yī)院的財產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢，及財產(chǎn)物資變價、轉讓或無價調撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由物資部門審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。報損、報廢復價殘值應上繳醫(yī)院財務部門。

　　5、各科室應指定專人負責物品請領、保管及注銷工作。

醫(yī)院主管會計崗位職責3

　　主管會計崗位職責

　　1.在財務負責人領導下，協(xié)助制訂醫(yī)院的財務規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合醫(yī)院特點，負責醫(yī)院的會計核算和成本核算。

　　2.協(xié)助編制單位預算，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況及時向領導匯報并采取有效措施。

　　3.根據(jù)規(guī)定的經(jīng)費開支范圍和標準，審核原始憑證的.合法性、合理性和真實性；審核審批手續(xù)是否符合醫(yī)院規(guī)定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。

　　4.準確、及時地做好帳務結算工作，正確進行會計核算，填制和審核記賬憑證；做好賬簿的登記工作，核對總賬與憑證、明細賬與憑證的一致性，并核對會計科目使用的一致性。

　　5.負責協(xié)調醫(yī)院全面的會計業(yè)務，對各會計業(yè)務中存在的問題及時指導，并協(xié)調解決或向科長反映，使會計業(yè)務系統(tǒng)銜接、規(guī)范。

　　6．保管好所有會計憑證、財務報表及相關財務資料，及時整理、裝訂、歸檔。

　　7.按照財務制度的要求，進行成本核算與分析，提出成本控制措施，降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)院績效。

　　8.完成領導臨時交辦的任務。

醫(yī)院主管會計崗位職責4

　　醫(yī)院財務人員崗位職責（分管院長）

　　１、在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質的服務，保證醫(yī)療任務的完成。

　�。�、貫徹國家財政財務相關法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度以及崗位責任制。

　　３、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。

　�。�、根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的預算，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，并按照國家規(guī)定編制和上報預決算。

　　５、按照醫(yī)院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，按照醫(yī)院會計制度組織財務人員進行會計核算，按照規(guī)定的格式和期限報送會計月報和年報。

　　６、對醫(yī)院的財務工作進行研究、布置、檢查、總結，根據(jù)本單位的實際情況，制定各項內部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。

　�。贰⒈ＷC房屋及建筑物、設備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生

　�。�、按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的.獎金分配工作。

　�。埂�按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。

　�。保啊⒍ㄆ诤筒欢ㄆ趯�單位財務狀況進行分析，及時向醫(yī)院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。對修建工程、大型設備購置、對外投資，從財務角度進行可行性分析和論證，為領導決策當好參謀。

　　１１、負責醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。

　　醫(yī)院財務人員崗位職責（財務科長）

　　一、在分管院長的領導下，主持科

　　室的工作,制定本科室各項制度，并不斷更新和完善。

　　二、定期研究、布置、檢查、總結本科室的各項工作，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度及醫(yī)保政策，抵制不合理開支，發(fā)現(xiàn)問題及時向處領導匯報。

　　三、合理調度和運用資金，保證各項資金的安全運行。

　　四、負責對科內上報的各種報表進行審核，審核無誤后方可報出。

　　五、定期對各科室的經(jīng)濟運行情況，進行綜合分析，對存在的問題，及時提出解決問題的意見和建議，上報領導。

　　六、合理安排工作崗位，不定期地針對存在的問題，組織業(yè)務學習，不斷提高本科室人員的業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。

　　七、做好科內人員的思想工作，增強服務意識，嚴肅工作紀律，轉變工作作風，做好本科室及其他部門的溝通、協(xié)調工作。

　　八、作好本科室的安全工作，保證各類網(wǎng)絡的正常運行。

　　九、完成院領導交辦的其他工作。

　　醫(yī)院財務人員崗位職責（主管會計）

　　1.協(xié)助科長組織會計核算和財務管理工作。

　　2.認真檢查和督促日常會計核算工作。

　　3.管理和控制各部門經(jīng)費指標，堅決杜絕無預算支出和超預算支出。

　　4.負責年末結轉的帳務處理。

　　5.負責年終決算報表的編制和分析。

　　6.對月報表進行審核、分析。

　　7.監(jiān)督管理計算機的使用和保養(yǎng)情況，做好會計電算化軟件的應用工作。負責監(jiān)督信息科計算機網(wǎng)絡服務器的日常管理，確保會計數(shù)據(jù)的安全。

　　8.配合完成上級有關部門的財務檢查工作。

　　9.完成其他所指派的工作。

　　醫(yī)院財務人員崗位職責（出納會計）

　　1、嚴格執(zhí)行管理中心的《財務管理規(guī)定》。

　　2、負責醫(yī)院各項費用的繳交工作。

　　3、做好醫(yī)院固定資產(chǎn)的登記管理工作。

　　4、嚴格理財、及時完善財務手續(xù)。

　　5、負責醫(yī)院員工工資的發(fā)放工作。

　　6、按時公開財務收支情況。

　　7、負責現(xiàn)金和轉帳票據(jù)的收付工作,當天收入的現(xiàn)金和轉賬票據(jù),要在銀行下班前送存銀行,不得積壓,保險箱內不能積壓500元以上的現(xiàn)金過夜。

　　8、對辦理報銷的單據(jù);除按會計審查程序重新審核處,還必須有其部門主管和院長或主管院長審批后才可付款,凡手續(xù)不完備的單據(jù),一律拒絕報銷。

醫(yī)院主管會計崗位職責5

　　主管會計工作職責

　　1、根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度和其他法規(guī)、政策，結合本單位實際情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學地組織會計工作，并領導、督促會計人員貫徹執(zhí)行；

　　2、落實財務部門崗位職責和人員分工，嚴格按照本公司會計制度和其他規(guī)定開展本公司的日常財務工作，加強會計核算及財務管理；

　　3、負責審核公司的各項原始單據(jù)及主持公司財務部門的日常工作；

　　4、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析、決策和管理，做好高層領導的'財務管理助手；做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查；

　　5、負責公司成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

　　6、負責公司財務報表、財務分析等各項資料的編制報送工作；

　　7、負責定期或不定期組織有關部門人員共同進行財產(chǎn)清查工作。結合財產(chǎn)清查，促使有關部門不斷完善管理制度，改進管理方法；

　　8、搞好財務部門人力資源管理，建立業(yè)務學習制度，組織財務部門人員學習業(yè)務，不斷提高財務部門的整體素質；

　　9、及時完成公司領導交辦的其他工作。

　　記賬會計工作職責

　　1、按照國家會計制度及企業(yè)會計準則的規(guī)定，使用會計電算化正確進行會計核算，賬務處理做到手續(xù)齊備、附件齊全、數(shù)字準確、賬目清楚、及時有效；

　　2、負責銷售單據(jù)、發(fā)票的審核開具工作，負責各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督；

　　3、做好憑證、報表等會計檔案的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀；

　　4、嚴格執(zhí)行國家政策、財經(jīng)紀律和財務制度。正確進行會計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務主管或直接向公司領導匯報；

　　5、負責與倉儲部門的對賬工作，協(xié)助部門領導指導倉庫保管員建賬、對賬；

　　6、配合部門領導做好公司固定資產(chǎn)、存貨的清查盤點工作；

　　7、及時完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　出納工作職責

　　1.建立健全現(xiàn)金銀行出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金銀行收支憑證；

　　2.認真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；

　　3.負責現(xiàn)金保管、銀行往來，積極配合銀行做好對賬工作，每月末核對銀行存款日記賬與銀行對賬單余額是否一致，若存在差異，協(xié)助會計人員查明原因;

　　4.嚴格支票管理制度，負責公司支票的購買、填制和保管，使用支票建立備查登記制度，對作廢的支票加蓋“作廢”印戳后妥善保存。

　　5.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證賬實相符;

　　6.負責工資發(fā)放及日常費用報銷等支付工作;

　　7.出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;

　　8.及時完成部門領導交辦的其他工作。

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