1、首先，不是每個出納都會向書本里說的那樣僅僅做現(xiàn)金、銀行帳和相關(guān)的現(xiàn)金、銀行收付款憑證;銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表的。一般來說，出納都會要求做到從一筆與現(xiàn)金、銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生到入帳準(zhǔn)確無誤開始。

　　2、其次，根據(jù)自己單位的管理制度，財務(wù)相關(guān)制度可能還會接觸到其他應(yīng)收款中關(guān)于單位員工借款、備用金的財務(wù)管理工作;

　　3、再次，就是要核對正確現(xiàn)金、銀行存款及其他現(xiàn)金資產(chǎn)(如存折、有價證券等)的數(shù)目和賬目。舉個例子：

　　1.單位某員工來借款或者報銷或者用銀行存款來付款，依據(jù)其提供的憑證，先檢查是否符合公司的有關(guān)借款、報銷的規(guī)定、簽字是否齊全、以上工作核實(shí)后，可以支付現(xiàn)金或支票(或者辦理電匯);

　　2.支付完款項(xiàng)后，整理單據(jù)并計入現(xiàn)金或銀行存款日記帳，并于當(dāng)天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金是否與自己的現(xiàn)金日記帳相符;電話或通過網(wǎng)絡(luò)查詢銀行存款的余額是否與自己的銀行存款日記帳相符。

　　3.做完上述工作后，根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定，于當(dāng)天或者規(guī)定的時間內(nèi)將各種付款的單據(jù)交給各個會計入帳(費(fèi)用會計、銷售會計、成本會計、總賬會計)，月末或者根據(jù)公司規(guī)定與各會計對帳。并做好銀行余額調(diào)節(jié)表，列示出未能對上的賬目，并負(fù)責(zé)查找原因，盡快核對正確交由會計入帳。因?yàn)楝F(xiàn)金一般都是日清的，所以一般不會出現(xiàn)帳實(shí)不符的情況。

　　4.以上是出納的基本工作，根據(jù)不同的公司規(guī)定，還要負(fù)責(zé)整理公司其他應(yīng)收款中有關(guān)公司職員的借款清欠和發(fā)票催回工作。

　　4、另外，建議能多承擔(dān)一些會計的工作和多看看會計制作的轉(zhuǎn)賬憑證，并虛心求教帳務(wù)處理的細(xì)節(jié)。這樣會進(jìn)步很快的!

　　先核對一下現(xiàn)金賬面余額與現(xiàn)金余額、銀行存款賬面余額與銀行余額是否一致(不一致需有余額調(diào)節(jié)表)。登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬。涉及到與銀行之間的具體業(yè)務(wù)(如匯款等)時，咨詢銀行就行。