項目支出績效評估報告(15篇)
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編為大家整理的項目支出績效評估報告，希望對大家有所幫助。
項目支出績效評估報告1
一、績效目標分解下達情況
1.財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金下達預(yù)算及項目情況
按照《長春市財政局關(guān)于預(yù)下達20xx年中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預(yù)算的通知》（長財農(nóng)指[20xx]869號）文件要求，經(jīng)研究決定，依據(jù)20xx年財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金分配表，決定人居環(huán)境整治示范村獎勵補助的'同心村基礎(chǔ)設(shè)施提升項目結(jié)余資金，撥付至長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于“與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目”。
該項目采取合作經(jīng)營方式，合作經(jīng)營收益將差異化分配至全區(qū)脫貧戶，預(yù)計年收益率4%，切實提升脫貧人口收入。
2.財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金項目績效目標設(shè)定情況
項目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結(jié)余資金21.5707萬元以合作經(jīng)營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目，合作經(jīng)營收益暫定為總投資的4%，具體隨人民銀行同期貸款基準利率進行調(diào)整，收益主要用于建檔立卡脫貧戶生產(chǎn)、生活補助，助力鄉(xiāng)村振興工作，收益將覆蓋全區(qū)脫貧人口，預(yù)計使125戶236人受益，具體以實際發(fā)放日期實有脫貧人口數(shù)為準。
二、績效自評工作開展情況
該項目為合作經(jīng)營收益項目，項目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結(jié)余資金21.5707萬元以合作經(jīng)營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項目，協(xié)議內(nèi)約定合作經(jīng)營收益每年支付一次，鄉(xiāng)村振興局要求長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司要將資金使用嚴格按照協(xié)議履行，參照《長春蓮花山生態(tài)旅游度假區(qū)財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理實施細則》對資金進行管理和使用，并定期聽取資金使用情況匯報，確保項目收益。
三、績效目標自評完成情況
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1.資金到位情況。按照《長春市財政局關(guān)于預(yù)下達20xx年中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金預(yù)算的通知》（長財農(nóng)指[20xx]869號）文件要求，在協(xié)議簽訂后，已于20xx年12月24日前向長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司撥付人居環(huán)境整治示范村獎勵補助的同心村基礎(chǔ)設(shè)施提升項目結(jié)余資金21.5707萬元。
2.資金執(zhí)行情況。該筆結(jié)余資金21.5707萬元使用周期（即項目建設(shè)周期）原則上為1年。目前，該項目資金已投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，已按照協(xié)議正常履行。
3.項目管理情況。長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司應(yīng)專人管理該項目，指派專門財務(wù)人員進行財務(wù)管理，接受區(qū)鄉(xiāng)村振興局的定期檢查及不定期檢查，按照要求上報資金使用及項目進展情況。同時，保證銜接資金不用于單位（部門）的基本支出；各種獎金、津貼和福利補助；彌補企業(yè)虧損；修建樓堂館所；彌補預(yù)算支出缺口和償還債務(wù)；大中型基本建設(shè)項目；交通工具及通訊設(shè)備；城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧；企業(yè)擔(dān)保金。
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1.產(chǎn)出指標完成情況。脫貧地區(qū)貧困人口加入合作社、村集體經(jīng)濟組織人數(shù)236人；脫貧人口數(shù)236人，資產(chǎn)入股受益人口數(shù)236人。
2.效益指標完成情況。資產(chǎn)股權(quán)年收益率≥4%；帶動增加受益人口全年總收入0.862828萬元；受益人口數(shù)236人。
3.社會效益指標完成情況。脫貧人口數(shù)236人。
4.滿意度指標完成情況。資產(chǎn)入股受益人口滿意度100%。
四、偏離績效目標的原因和下一步措施
帶動增加受益人口全年總收入指標值為0.862828萬元；由于該項目合同簽訂以正式投產(chǎn)之日開始計算收益，項目正式投產(chǎn)為12月底，20xx年底實現(xiàn)收益，收益分配符合年度預(yù)期指標。
在下一步的工作中，我們將繼續(xù)加強監(jiān)管該項目，按照規(guī)定定期就該項目運營情況進行調(diào)度并聽取匯報，確保項目進展順利，收益及時分配到脫貧戶。
五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
績效自評結(jié)果將隨20xx年部門決算時進行，屆時將按照規(guī)定進行公示公開，確保符合各項規(guī)定。
項目支出績效評估報告2
一、項目基本情況
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按照江油市財政局《關(guān)于編制20xx-20xx年三年滾動財政規(guī)劃和20xx年部門綜合預(yù)算的通知》（江財預(yù)〔20xx〕24號）要求，根據(jù)我館基本職能和實際工作需要，編制了20xx年度項目經(jīng)費預(yù)算，共涉及8個項目。這8個項目預(yù)算，均為滿足公共需要的一般性支出、公益性事業(yè)開支，為保障當前檔案館日常工作開展及推動檔案業(yè)務(wù)建設(shè)發(fā)展。
（二）資金安排情況。20xx年度項目經(jīng)費預(yù)算，共涉及8個項目，共計65.70萬元，實際支付29.44萬元。
1、黨的基層組織建設(shè)：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，全年實際支出1.31萬元。
2、安保物管費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為11.50萬元，未支付。
3、檔案培訓(xùn)檢查費:經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，全年實際支出1.71萬元。
4、檔案信息智能化管理和查閱平臺：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為35.70萬元，全年實際支出15.70萬元。
5、檔案編研、出版費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為1.50萬元，未支付。
6、檔案查閱及查閱系統(tǒng)運行維護：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為7.00萬元，全年實際支出6.85萬元。
7、設(shè)備設(shè)施維護費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，未支付。
8、重點檔案搶救、保管、征集費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為4.00萬元，全年實際支出3.88萬元。
二、績效目標完成情況分析
（一）預(yù)算執(zhí)行進度情況分析。主要分析政策（項目）資金預(yù)算執(zhí)行情況，以及預(yù)算管理情況。
20xx年我館嚴格按照相關(guān)要求對預(yù)算執(zhí)行以及預(yù)算管理情況進行動態(tài)監(jiān)控，依據(jù)我單位制定的《財務(wù)管理制度》，對項目經(jīng)費的實施、使用進行監(jiān)督管理，確保�？顚Ｓ茫瑖澜魏谓亓�、擠占、挪用專項經(jīng)費的行為。全年項目經(jīng)費預(yù)算共計65.70萬元，實際支付29.44萬元，支出率44.81%。存在問題主要是預(yù)算資金撥付不及時；執(zhí)行進度較慢。
�。ǘ┛傮w績效目標完成情況分析。20xx年我單位共8個項目，年初預(yù)算資金65.70萬元�；A(chǔ)信息完善、預(yù)算編制完整、資金使用合規(guī)、管理制度健全。在年底順利完成年初總體績效目標。
�。ㄈ┛冃е笜送瓿汕闆r分析。根據(jù)各三級績效指標值，逐項分析全年實際完成情況。
1、黨的基層組織建設(shè)：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，全年實際支出1.31萬元。開展黨建宣傳教育工作2次，做好黨建宣傳工作，加強黨員干部教育學(xué)習(xí)，黨風(fēng)廉政建設(shè)，合計支出0.48萬元；做好結(jié)對幫扶，精準扶貧，慰問困難戶支出0.83萬元。對黨建工作起到一定的促進作用，增強了黨員干部的服務(wù)群眾意識，提升工作能力。
2、安保物管費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為11.50萬元，未支付。年初與四川圣宇保安服務(wù)有限公司簽訂合同，由該公司派遣監(jiān)控人員和安保人員24小時全天值班，監(jiān)控館內(nèi)情況，保障館內(nèi)安全。全年開展安全宣傳教育活動2次，定期對館內(nèi)安全情況進行巡查檢查，促進安保工作，保障館內(nèi)安全。因預(yù)算資金撥付不及時，未將資金支付安保公司。
3、檔案培訓(xùn)檢查費:經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，全年實際支出1.71萬元。全年對各單位檔案工作人員進行專業(yè)的業(yè)務(wù)知識指導(dǎo)，檔案人員能夠掌握檔案管理的業(yè)務(wù)知識和工作方法，規(guī)范各單位檔案收集整理和管理，合計支出1.21萬元；開展一次檔案法制宣傳活動，支出0.50萬元。
4、檔案信息智能化管理和查閱平臺：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為35.70萬元，全年實際支出15.70萬元。因鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革智慧化管理和查閱平臺建設(shè)放緩，全年共安裝31家終端，支付安裝成本15.70萬元，項目驗收合格率100%，實現(xiàn)終端安裝后的智能化，提高了檔案查閱利用效率，方便干部群眾查檔。
5、檔案編研、出版費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為1.50萬元，未支付。采用合作方式，與黨史辦合作完成《中國共產(chǎn)黨江油執(zhí)政實錄（20xx卷）》的編撰。
6、檔案查閱及查閱系統(tǒng)運行維護：經(jīng)批復(fù)的.預(yù)算金額為7.00萬元，全年實際支出6.85萬元。保障檔案智慧平臺的正常運行，確保全市平臺系統(tǒng)的正常使用，通過平臺館內(nèi)共接待檔案查閱利用者6390人次，提供檔案5604卷次，查閱結(jié)果獲得率達95%，同時減少對紙質(zhì)檔案的傷害，增加查檔效率，方便查檔干部群眾。保障系統(tǒng)正常運行成本支出5.10萬元，查閱辦公成本支出1.75萬元。
7、設(shè)備設(shè)施維護費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為2.00萬元，未支付。年初與江油為民安防服務(wù)有限公司簽訂合同，公司每月派遣維保人員對館內(nèi)各類監(jiān)控及消防系統(tǒng)進行檢查維護保養(yǎng)，確保館內(nèi)消防安全、檔案安全。設(shè)備設(shè)施維護驗收合格率100%。因預(yù)算資金撥付不及時，未將資金支付維保公司。
8、重點檔案搶救、保管、征集費：經(jīng)批復(fù)的預(yù)算金額為4.00萬元，全年實際支出3.88萬元。對館內(nèi)過期設(shè)施進行更換，維修保管設(shè)備，保障館藏檔案實體安全，完成館藏檔案整理、著錄、修復(fù)，征集具有保藏價值的檔案5件，合計共支出3.88萬元。
三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
進一步加強費用測算，協(xié)調(diào)財政部門及時安排預(yù)算資金，合理控制項目執(zhí)行進度。
通過本單位20xx年度政策（項目）支出績效自評工作的開展，既發(fā)現(xiàn)了客觀存在的問題，又明確了整改提高的措施，必將有利于提升項目執(zhí)行的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性，有利于進一步強化項目實施單位的主體責(zé)任，有利于提高財政資金的使用效益。
四、其他需要說明的問題
無
項目支出績效評估報告3
一、縣級批復(fù)資金情況
我局承擔(dān)臨城縣20xx年度財政銜接資金統(tǒng)籌整合使用道路建設(shè)項目實施任務(wù)，該項目分三批實施，一批項目縣級批復(fù)總投資3374.3萬元（其中建筑工程3292萬元），二批項目縣級批復(fù)總投資20xx.51萬元（其中建筑工程1975.775萬元），三批項目縣級批復(fù)投資778.59萬元（其中建筑工程757.44萬元），合計批復(fù)總投資6222.4萬元（其中建筑工程6025.215萬元）。
二、項目安排情況
我局承擔(dān)的臨城縣20xx年財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用道路建設(shè)項目系鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接有效項目。一批項目涉及臨城鎮(zhèn)等八個鄉(xiāng)鎮(zhèn)官都村等49個村，該工程資金使用扶貧整合資金和縣級專項扶貧資金，主要建設(shè)內(nèi)容為建設(shè)道路311520平方米，小橋2座，道路配套1處等。二批項目道路工程覆蓋25個村莊、路燈工程覆蓋7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)58個村莊，該工程資金使用扶貧整合資金和縣級專項扶貧資金，主要建設(shè)內(nèi)容為道路建設(shè)141330平方米，路緣石6200米，邊溝1200米；修繕小橋2座，拆除圬工共計114立方米；7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)58個村莊1510盞路燈。三批項目涉及臨城鎮(zhèn)（北駕廻村、陳家崇村、磁窯溝村、南駕廻村、中駕廻村）、黑城鎮(zhèn)（王家莊村）、石城鄉(xiāng)（王家輝村、石匣溝村、安上村）、郝莊鎮(zhèn)（官都村）、趙莊鄉(xiāng)（雞亮村）5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)11個村道路建設(shè)、道路護欄等，主要建設(shè)內(nèi)容為建設(shè)道路71634平方米，道路護欄1250米，鋪設(shè)花磚3300平方米等。
三、項目管理情況
�。ㄒ唬┵Y金到位。（含中央資金、地方資金、其他資金）。資金已全部到位。
�。ǘ┵Y金安全。資金的支付，均按照施工合同約定，根據(jù)鄉(xiāng)村振興局資金支付審批程序逐級報批后由財政部門支付，資金支付使用安全。
（三）組織實施。項目實施均采用公開招投標和政府采購方式進行，招投標程序規(guī)范，備案資料齊全，檔案管理規(guī)范。在施工過程中，由監(jiān)理單位全程監(jiān)管，確保工程質(zhì)量。
（四）績效管理。三批財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用道路建設(shè)項目均已竣工驗收。
項目支出績效評估報告4
為進一步管理和使用好財政資金，提高專項資金使用效益和項目管理水平，根據(jù)《桂陽縣財政局關(guān)于開展20xx年度財政資金部門整體支出和項目支出績效評價工作的通知》(桂財績[20xx]7號)有關(guān)要求,現(xiàn)將20xx年國家綜合檔案館新館建設(shè)工程款績效自評如下:
一、專項資金基本情況
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桂陽縣國家綜合檔案館新館根據(jù)《檔案館建設(shè)標準》，檔案館建筑規(guī)模主要依據(jù)應(yīng)保存的館藏檔案數(shù)量、公共服務(wù)、檔案業(yè)務(wù)流程等因素確定，新館實際建筑面積6938.6㎡，其中地上建筑4層，地下建筑1層，新館于20xx年11月24日動工，20xx年10月31日完成建設(shè)任務(wù)。項目建設(shè)任務(wù)竣工后，經(jīng)省委辦公廳和縣住建局、質(zhì)監(jiān)站、項目業(yè)主等單位組織專人驗收，驗收結(jié)果合格。20xx年5月正式投入使用。
1、項目基本性質(zhì)：本轄區(qū)內(nèi)的國家綜合檔案館建設(shè)項目經(jīng)費，是中央、縣財政局配套的專項項目。
2、用途和主要內(nèi)容：主要用于國家綜合檔案館的建設(shè)。
3、涉及范圍：桂陽縣轄區(qū)內(nèi)各單位、團體及個人。
4、驗收審計情況：20xx年10月，經(jīng)過審計，國家檔案館新館建設(shè)項目需投入22242450元。
5、項目建設(shè)資金已投入情況：20xx年-20xx年財政已撥付1462萬元，已支付1462萬元。
6、20xx年，年中調(diào)整以桂財預(yù)行[20xx]35號下達預(yù)算指標300萬元，實際到位120萬元。
7、項目建設(shè)還需撥付6422270元。
�。ǘ⿲ｍ椯Y金預(yù)期目標完成程度。
項目總目標：國家檔案館新館建設(shè)項目是我館圍繞縣委、縣政府的工作重心，認真貫徹檔案工作重大戰(zhàn)略部署，以推動我縣檔案工作計劃落地見效，更好地服務(wù)我縣檔案創(chuàng)新引領(lǐng)開放崛起戰(zhàn)略。
階段性目標：20xx年
項目完成后預(yù)期主要的經(jīng)濟效益、社會效益：滿足檔案存放、利用需求，將檔案館建設(shè)成為功能齊全的公共服務(wù)場所。
可持續(xù)影響：使檔案館新館成為、安全保管黨和國家重要檔案的`基地、愛國主義教育基地、檔案信息服務(wù)中心、已公開現(xiàn)行文件利用中心和政府信息公開查閱的法定場所，在服務(wù)群眾、維護穩(wěn)定、推動桂陽檔案事業(yè)發(fā)展等方面起到積極作用。
�。ㄈ⿲ｍ椯Y金使用管理情況。
1、專項資金到位情況分析(包括財政資金、自籌資金等)
根據(jù)桂陽縣財政局年中調(diào)整預(yù)算的通知，以桂財預(yù)行[20xx]35號下達預(yù)算指標300萬元。截止20xx年12月31日，本次績效評價范圍內(nèi)的縣財政資金到位120萬元，資金到位率為40%。
�。ǘ⿲ｍ椯Y金使用情況
截止20xx年12月31日，根據(jù)單位提供的相關(guān)財務(wù)資料，本次績效評價范圍內(nèi)的縣財政資金已使用120萬元，資金使用率為100%，用于支付新館建設(shè)工程款。
�。ㄈ⿲ｍ椯Y金管理情況
本次績效評價范圍內(nèi)的專項資金屬于專款專用資金，嚴格按照縣財政預(yù)算資金的安排合理使用，專項資金的形成、建立、提取和使用都必須符合財務(wù)制度的規(guī)定。建立專項資金使用管理責(zé)任制，提高其使用效率。在資金的使用上，堅持專款專用，量入為出的原則，由縣會計核算中心專賬核算，并嚴格按照項目批準要求執(zhí)行，資金及時到位并支付，會計核算按照財政要求，付款申請審批程序到位，專項資金按規(guī)定的用途使用并達到預(yù)期目的。
二、專項資金主要績效
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1、數(shù)量指標完成情況。新館面積6938.6㎡，庫房消防系統(tǒng)1套，庫房恒溫恒濕系統(tǒng)1套，安全監(jiān)控系統(tǒng)1套，中央空調(diào)1套，庫房密集架20xxm3。
2、質(zhì)量指標完成情況。新館建設(shè)項目符合檔案館建設(shè)標準，順利通過驗收，項目獲省優(yōu)質(zhì)工程稱號。
3、時效指標完成情況。項目于20xx年11月24日動工，20xx年10月31日通過驗收，20xx年5月正式投入使用。
4、成本指標完成情況。20xx年新館建設(shè)經(jīng)費預(yù)算300萬元，實際到位和支付了120萬元。
（二）主要效益指標完成情況。
1、社會效益指標完成情況。一是滿足檔案存放、利用需求。二是項目完成后查閱檔案將更加便利。
2、可持續(xù)影響指標完成情況。一是將檔案館建設(shè)成為功能齊全的公共服務(wù)場所。二是推動桂陽檔案事業(yè)發(fā)展。
3、滿意度指標完成情況。新館投入使用后，經(jīng)問卷調(diào)查查檔人員滿意度達98%以上。
三、存在的問題及建議
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由于縣財政困難，工程款不能按合同支付。
（2）相關(guān)建議
加強項目資金調(diào)度，及時撥付項目資金。
項目支出績效評估報告5
按照桂陽縣財政局根據(jù)《桂陽縣財政局關(guān)于開展20xx年度財政資金部門整體支出和專項資金績效評價工作的通知》（桂財監(jiān)[20xx]14號）文件精神，我館于20xx年4月組織人員對我單位實施建設(shè)的檔案數(shù)字化項目（簡稱：項目）利用縣財政資金的績效進行評價。
一、項目概況
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20xx年機構(gòu)改革后，檔案館為縣委辦公室所屬副科級公益一類事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)四個股室：綜合股、檔案保管利用股、檔案編研展覽股、科技信息股。其主要職責(zé)是：接收、保管縣級機關(guān)、團體、企事業(yè)單位和其他組織的重要檔案資料；接收、保管有關(guān)桂陽歷史檔案，征集桂陽籍名人檔案資料和散存在社會的珍貴檔案資料；收集、整理、保管和利用對本縣重要政務(wù)活動、外事接待和重大事件形成的照片、錄音、錄像等檔案資料；依法向社會開放檔案信息資源，開展檔案展覽、陳列、編纂出版工作，提供檔案信息查閱服務(wù)；負責(zé)館藏檔案資源數(shù)字化、信息化建設(shè)工作，對館藏檔案資料進行整理、鑒定，編制各種檢索工具；負責(zé)館藏檔案的實體安全和信息安全，保守黨和國家機密，承擔(dān)館藏檔案資源的搶救和保護工作；承擔(dān)縣委辦公室交辦的其他任務(wù)。
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1、項目基本性質(zhì)：本轄區(qū)內(nèi)的紙質(zhì)檔案數(shù)字化建設(shè)經(jīng)費，是縣財政局配套的經(jīng)常性項目。
2、用途和主要內(nèi)容：本項目以館藏檔案為基礎(chǔ)，通過對館藏檔案進行掃描和檔案目錄錄入，實現(xiàn)館藏檔案的數(shù)字化（100萬頁條）。通過數(shù)字化檔案信息系統(tǒng)，可實現(xiàn)檔案數(shù)據(jù)的快速查找，省時省力，檔案查詢更為精準，工作效率更加提高，服務(wù)社會功能更加突出。
3、涉及范圍：桂陽縣轄區(qū)內(nèi)各單位、團體及個人。
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二、項目資金使用及管理情況
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根據(jù)桂陽縣財政局關(guān)于批復(fù)20xx年縣本級部門預(yù)算的通知，批復(fù)49萬元。截至20xx年12月31日，本次績效評價范圍內(nèi)的縣財政資金49萬元已全部到位，資金到位率為100%。項目公開招標后實際合同價格為48萬元。
�。ǘ╉椖抠Y金使用情況
該項目于20xx年10月完成招標，因新冠肺炎疫情原因，20xx年4月正式啟動。截至20xx年12月31日，根據(jù)單位提供的相關(guān)財務(wù)資料，本次績效評價范圍內(nèi)的縣財政資金已使用48萬元。資金使用率為97.96%。
�。ㄈ╉椖抠Y金管理情況
本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金屬于專款專用資金，由縣會計核算中心專賬核算，并嚴格按照項目批準要求執(zhí)行，資金及時到位并支付，會計核算按照財政要求，付款申請審批程序到位。
三、項目組織實施情況
�。ㄒ唬╉椖拷M織情況
為了項目能夠順利的實施，單位組織成立了以館長何小沖為負責(zé)人，檔案保管利用股、科技信息股負責(zé)人為成員的項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織協(xié)調(diào)項目方面的各項工作。
�。ǘ╉椖抗芾砬闆r
1．明確責(zé)任，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。館領(lǐng)導(dǎo)高度重視，精心組織，并制定了工作模式、工作計劃和措施，落實專人專抓責(zé)任制，還建立了定期上報、匯報制度。
2．保證質(zhì)量，抓好監(jiān)督檢查。嚴格按照國家項目建設(shè)標準規(guī)定科學(xué)規(guī)劃，同時加強項目的驗收工作，對整理完畢的檔案每月專人逐一進行驗收。
四、項目績效情況
（一）項目績效目標完成情況
1.項目的經(jīng)濟性分析
本項目成本控制比較合理，沒有出現(xiàn)浪費現(xiàn)象，由于館藏檔案信息化是一個延續(xù)多年的項目，因此現(xiàn)在所有預(yù)算資金全部要用于檔案信息化、數(shù)字化，不存在節(jié)約多少的問題。
�。�1）項目預(yù)算控制情況
根據(jù)桂陽縣財政局關(guān)于批復(fù)20xx年縣本級部門預(yù)算的通知文件，批復(fù)該項目資金49萬元。截至20xx年12月31日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位49萬元，項目的.到位資金控制在預(yù)算范圍內(nèi)。
�。�2）項目預(yù)算節(jié)約情況。
根據(jù)相關(guān)的財務(wù)資料，截至20xx年12月31日，該項目已使用縣級財政資金48萬元，資金使用率97.96%。
2.項目的效率性分析
�。�1）項目的實施進度
檔案數(shù)字化項目于20xx年4月7日開始，20xx年10月31日前完成項目任務(wù)（100.1萬頁條），完成的進度與招投標和合同約定的進度一致。
�。�2）項目完成質(zhì)量
項目完工后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組驗收，驗收結(jié)果合格。項目完成質(zhì)量方面，檔案數(shù)字化整體質(zhì)量較好，錯誤率在2%以內(nèi)，低于國家檔案局規(guī)定的5%。
3、項目的效益性分析
�。�1）項目預(yù)期目標完成程度
根據(jù)單位提供的相關(guān)資料，截至20xx年12月31日，項目已完成建設(shè)，項目的預(yù)期目標已按計劃完成。
(2)項目實施對經(jīng)濟和社會的影響
本項目資金使用效果明顯，已數(shù)字化的檔案可以在檔案管理系統(tǒng)平臺上方便查閱，減少了紙質(zhì)實體檔案的使用，保護了原始檔案，降低了工作人員的勞動強度，提高了檔案的查全率和查準率，方便了機關(guān)事業(yè)單位和普通老百姓。
4.項目的可持續(xù)性分析
檔案信息數(shù)字化是檔案部門和一項基礎(chǔ)性工作，是檔案工作邁向現(xiàn)代化的必由之路，是檔案部門落實科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措。
5.項目預(yù)算批復(fù)的績效指標完成情況分析
由于我縣檔案事業(yè)的不斷拓展，群眾的查閱率不斷加大及民間檔案的不斷發(fā)現(xiàn)，因而項目費用會逐漸增加。該項目按質(zhì)按量完成。
五、綜合評價情況及評價結(jié)論
項目依照中央和省市的要求決策，依據(jù)充分、目標明確、程序合理，與政策要求高度相關(guān)；項目的管理比較合理，項目資金到位及時，使用等按計劃進行，項目的組織管理基本有效；項目的產(chǎn)出達到目標，項目效果良好，項目的績效基本實現(xiàn)。
綜上所述，項目總體評分為“96”，評定級別為優(yōu)。
六、主要經(jīng)驗及做法
1．領(lǐng)導(dǎo)重視，責(zé)任明確。單位組織成立了由館長何小沖為負責(zé)人，檔案保管利用股、科技信息股負責(zé)人為成員的項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織協(xié)調(diào)項目方面的各項工作。
2．保證質(zhì)量，抓好監(jiān)督檢查。嚴格按照國家檔案局下發(fā)的標準實施該項目，因地制宜、科學(xué)規(guī)劃。加強對竣工的檔案逐個進行驗收的工作。
3．資金分配合理。突出了重點，公平公正，無散小差現(xiàn)象；資金分配和使用方向與資金管理辦法相符。
4.資金使用合規(guī)。無截留、挪用現(xiàn)象，資金使用已產(chǎn)生社會效益和經(jīng)濟效益。
七、存在問題和建議
（一）項目存在的主要問題
館藏檔案數(shù)字化項目，在實施過程中雖然在項目立項、資金落實、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理等方面建立了各項規(guī)章制度和具體監(jiān)督保障措施，項目進展順利，如期完成了任務(wù)。但是，并不是各項工作都能落實到位，特別是業(yè)務(wù)管理仍然有進一步提高的空間。
�。ǘ┽槍栴}提出具體的改進措施或建議
具體整改措施：
一是完善數(shù)字化業(yè)務(wù)管理制度，使數(shù)字化整個過程組織更加科學(xué)。
二是狠抓各項制度的落實，杜絕違反制度的隨意行為。
三是設(shè)立第三方質(zhì)檢機制，進一步提高項目完工質(zhì)量。
項目支出績效評估報告6
根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目背景
學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運行保障機制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達標等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。
為進一步促進姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目。項目基本情況如下：
1.項目立項批復(fù)情況
（1）項目可行性研究報告批復(fù)情況
項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項目建設(shè)年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。
根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。
�。�2）項目其他批復(fù)情況
�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的項目建設(shè)選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設(shè)項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。
�、谄溆�6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。
�。ǘ╉椖繉嵤┣闆r
1.項目進展情況
根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。
2.項目完成投資情況
根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。
3.項目資金來源及到位、使用情況
�。�1）資金來源情況
根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項債券3000萬元。
�。�2）資金到位情況
�、賹ｍ梻Y金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。
②配套資金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
�。�3）資金使用情況
截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。
本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。
�。ㄈ⿲ｍ梻厩闆r
1.專項債券申報情況
本項目專項債券類型為教育建設(shè)項目專項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券財務(wù)評價報告》。三項資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。
2.專項債券發(fā)行情況
本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。
3.已支付利息情況
截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。
根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。
�。ㄋ模┛冃繕嗽O(shè)立情況
1.申報的績效目標和績效指標情況
姚安縣教育體育局在申報項目預(yù)算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設(shè)項目，切實改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實現(xiàn)三年毛入園率達92%以上�？冃е笜斯苍O(shè)置了數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續(xù)影響指標及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。
姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內(nèi)容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。
2.績效再評價調(diào)整后的績效目標和績效指標情況
通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關(guān)要求，將項目績效目標設(shè)定為：
（1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴格控制建設(shè)成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。
�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。
（3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權(quán)、運營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。
（4）項目相關(guān)單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風(fēng)險，制定符合實際、切實有效的專項債風(fēng)險管控措施。
根據(jù)項目績效目標細化分解為7個產(chǎn)出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。
�。ㄎ澹┙M織管理情況
1.項目組織管理情況
根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的.姚安縣“全面改薄”項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。
2.專項債管理情況
�。�1）制度建立情況
根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。
�。�2）專項債資金管理情況
姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預(yù)期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。
2.績效評價對象和范圍
本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項目專項資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項目整體情況。
（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
1.績效再評價原則
（1）科學(xué)規(guī)范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進行評價。
�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標準統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。
�。�3）績效相關(guān)原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
�。�4）成本效益原則�？冃гu價指標應(yīng)當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當考慮現(xiàn)實條件和可操作性。
2.績效再評價指標體系
（1）績效再評價指標
本次績效評價結(jié)合項目特點，設(shè)置了4個一級指標（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。
�。�2）績效再評價指標分值權(quán)重
績效再評價指標體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。
�。�3）指標解釋
績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。
決策：根據(jù)項目特點，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。
過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設(shè)四項制度（項目法人責(zé)任制、招投標制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。
產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標。根據(jù)本項目預(yù)期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴格控制成本等。
效益：反映項目實施后，預(yù)期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預(yù)期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預(yù)期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項目預(yù)期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項目后續(xù)所有權(quán)、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。
在二級指標層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標內(nèi)容和相關(guān)標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點為設(shè)置三級績效指標的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進行明確，并對指標予以解釋說明。
3.績效再評價方法
�。�1）內(nèi)控測評
通過對項目相關(guān)方進行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項目進度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點、潛在風(fēng)險點設(shè)計相關(guān)考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點。
（2）資料審閱
從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設(shè)資料、項目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。
�。�3）比較分析法
通過對比項目預(yù)定目標和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預(yù)期目標的實現(xiàn)情況。
�。�4）資金查驗法
通過對工程建設(shè)項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結(jié)合項目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。
�。�5）實地調(diào)查法
在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標設(shè)置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進行現(xiàn)場隨機訪談。
�。�6）公眾評判法
通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。
4.績效評價標準
本次績效評價采用百分制，各級指標依據(jù)其指標權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標準分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
1.設(shè)計績效再評價指標體系
在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關(guān)方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結(jié)合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標體系。
2.數(shù)據(jù)填報和采集
評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關(guān)方進行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關(guān)資料。
3.社會調(diào)查
根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。
4.綜合分析評價及報告撰寫
（1）數(shù)據(jù)整理
評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。
�。�2）績效分析與評分
按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結(jié)合評價指標體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項指標進行打分，確定績效等級。
�。�3）綜合評價
在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實為依據(jù)，認真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。
�。�4）撰寫報告
項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。
三、績效評價結(jié)論
�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論
本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：
略
本項目為學(xué)前教育建設(shè)項目，符合專項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。
�。ǘ┛冃繕藢崿F(xiàn)情況
根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設(shè)及時性、形象進度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達標率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：
略
四、績效評價情況分析
�。ㄒ唬Q策情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設(shè)項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。
2.績效目標方面。項目設(shè)立了績效目標，且績效目標與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)，指標與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。
3.資金投入方面。項目預(yù)算資金需求細化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。
�。ǘ┻^程情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。
�。ㄈ┊a(chǎn)出情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：
1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。
3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。
4.產(chǎn)出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
�。ㄋ模┬б媲闆r分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：
1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。
2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。
3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。
姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。
問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強。
4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴大幼兒園招生人數(shù)及范圍。
五、主要經(jīng)驗及做法
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任意識
姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學(xué)前教育各項工作，全力推進全縣學(xué)前教育發(fā)展。
�。ǘ┘訌娰Y金管理，強化升等晉級工作
一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調(diào)整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費收費標準。
�。ㄈ┘訌姽こ藤|(zhì)量管理
按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。
六、存在的問題及原因分析
（一）項目決策方面
1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。
2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。
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1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。
2.項目管控有待加強。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。
3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。
4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。
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債券還本付息資金來源保障不足。項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。
七、建議
�。ㄒ唬┮�(guī)范項目決策，提高入庫項目質(zhì)量
建議縣教體局今后申報類似項目時，應(yīng)立足項目實際，按專項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務(wù)。
（二）加強項目管理，規(guī)范項目建設(shè)
建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。
建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標準和規(guī)范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應(yīng)嚴格按標準建設(shè)。
建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。
�。ㄈ┮�(guī)范專項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險
建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。
建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結(jié)余，保障項目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。
項目支出績效評估報告7
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
1、立項背景及目的
根據(jù)云南省發(fā)展和改革委員會《關(guān)于昆明市富民縣國家綜合檔案館建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》，富民縣國家綜合檔案館建設(shè)地址位于富民縣永定街道辦事處西二環(huán)瓦窯段，建筑面積4201.86m2，其中：庫房建筑面積2160.24 m2，對外服務(wù)用房建筑面積1278.87 m2，檔案業(yè)務(wù)和技術(shù)用房建筑面積490.11 m2，辦公用房建筑面積66 m2，輔助用房建筑面積206.64 m2。
2.項目實施情況
富民縣國家綜合檔案館項目總投資估算1343.70萬元。申請中央補助資金383.42萬元，地方財政配套960.28萬元。20xx年9月23日項目正式開工，20xx年8月10日通過竣工驗收，8月31日完成檔案館的實體移交。20xx年4月富民縣檔案館順利完成遷館工作，正式投入使用。20xx年1月支付市級配套資金345.98萬元,用于檔案館配套設(shè)施建設(shè)支出。20xx年12月縣財政用存量資金撥款500.00萬元支付檔案館建設(shè)項目支出,20xx年1月縣財政撥款500.00萬元支付檔案館建設(shè)項目支出.竣工驗收后我辦將按財政要求進行賬務(wù)處理。
3.資金來源及使用情況
為確保檔案館各項工作的順利開展，縣財政撥付檔案館建設(shè)項目資金500.00萬元，該筆專項經(jīng)費全部用于檔案館配套設(shè)施建設(shè)。
4.組織及管理情況
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1.總目標。
通過項目實施，使富民縣國家綜合檔案館成為具有檔案安全保管基地、愛國主義教育基地、政府信息查閱中心、檔案利用中心和電子文件功能的公共檔案館，以滿足未來30年本地檔案工作發(fā)展需要，服務(wù)富民縣經(jīng)濟社會發(fā)展。
2.年度目標。
�。�1）產(chǎn)出目標：富民縣國家綜合檔案館平均每年接收檔案3447卷。
�。�2）效果目標：30年后富民縣國家綜合檔案館館藏檔案數(shù)量170015卷。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
項目開工以來，檔案局作為建設(shè)方，在施工過程中嚴格按照《云南省縣級國家綜合檔案館建設(shè)項目管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，完善管理體制，明確職責(zé)分工，切實提高對項目建設(shè)的統(tǒng)籌能力、組織能力和掌控能力，加強對項目設(shè)計、施工、安全、質(zhì)量、監(jiān)理、資金的規(guī)范管理和廉政管理，確保高質(zhì)高效、科學(xué)安全地完成項目建設(shè)各項工作。該項目堅持預(yù)算編制的合理性，成本支出得以有效控制，提高了財政資金配置和使用的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益。
�。ǘ┛冃гu價的原則、評價方法
1.績效評價原則。為確保該項目績效評價工作取得實效，縣委辦加強預(yù)算績效管理制度建設(shè)，認真編制預(yù)算支出績效目標，積極開展績效評價。
�。�1）科學(xué)規(guī)范的原則�？冃гu價嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法.
�。�2）公正公開的原則�？冃гu價符合真實、客觀、公正的要求。依法公開并接受監(jiān)督。
（3）績效相關(guān)的原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的'緊密對應(yīng)關(guān)系。
2.績效評價方法主要采用指標評價、數(shù)據(jù)采集和社會調(diào)查中所采用的方法。
三、評價結(jié)論
�。ㄒ唬┰u價結(jié)果
對照項目支出績效評價指標，縣委辦項目支出績效自評為98分�？鄯种饕颍�一是經(jīng)濟效益不明顯，扣2分。
（二）主要績效
1.數(shù)量指標：該項目正式投入使用，搬遷館藏檔案24284卷，資料20000余件（冊），以后平均每年接收檔案3447卷，30年后富民縣國家綜合檔案館館藏檔案數(shù)量170015卷。
2.質(zhì)量指標：圍繞檔案信息化工作有序推進，推動館藏檔案的數(shù)字化建設(shè)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)，逐步實現(xiàn)檔案管理現(xiàn)代化和利用自動化。
4.社會效益指標：做好開放檔案、現(xiàn)行公開文件和政府公開信息的查閱利用工作，為總結(jié)借鑒工作經(jīng)驗、編史修志、解決糾紛、維護社會穩(wěn)定發(fā)揮檔案的特有價值。
5.可持續(xù)影響指標：進一步提高了政府施政的公開、透明程度，增進了政府與社會、民眾的交融，促進我縣經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。
四、成本效益分析
該項目實施，對保障國家文獻資源的安全保管，有效利用和貫徹落實《中華人民共和國檔案法》具有重要意義。一是項目實施是深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。人們通過對歷史檔案的研究總結(jié)，用歷史唯物主義和辯證唯物主義的觀點、方法指導(dǎo)縣域經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展活動，有利于加快我縣經(jīng)濟和社會發(fā)展。二是有助于提高檔案保管的安全性，保證大量到期檔案能依法接收進縣檔案館，從而提高檔案保管的安全性。三是項目實施將實現(xiàn)國家頒布的《檔案館建設(shè)標準》的相關(guān)要求。規(guī)定把檔案館建設(shè)成為安全保管黨和國家重要檔案的基地、愛國主義教育基地、政府信息公開查閱的法定場所，將實現(xiàn)國家上述規(guī)定。四是項目實施將提高政府施政透明、促進經(jīng)濟社會發(fā)展。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)驗及做法
近年來，縣委辦不斷加強預(yù)算績效管理制度建設(shè)，認真編制預(yù)算支出績效目標，積極開展績效評價，預(yù)算績效管理取得一定成效。一是加強領(lǐng)導(dǎo)，成立年度支出績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)領(lǐng)績效評價各項具體事務(wù)，切實開展自查自評。二是強化交流，加強與財政部門聯(lián)系，嚴格按要求開展自評，同時加強與縣級其他部門的交流，取長補短，提升評價質(zhì)量和評價結(jié)果應(yīng)用水平。
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預(yù)算績效管理執(zhí)行科學(xué)化、規(guī)范化程度不高。
（三）建議和改進措施
建議財政部門加大對各部門財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)技能和專業(yè)技術(shù)水平。
下一步我辦將及時梳理部門支出各項績效指標，科學(xué)設(shè)置、整合績效指標，提高預(yù)算績效管理執(zhí)行科學(xué)化、規(guī)范化程度。
項目支出績效評估報告8
一、2020年預(yù)算績效管理工作完成情況
根據(jù)《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅持“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進預(yù)算績效管理，在省財政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評定為“優(yōu)”。
（一）預(yù)算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照省、市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的要求，結(jié)合我縣實際情況制定了《梓潼縣關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《梓潼縣預(yù)算績效運行監(jiān)控管理辦法》等規(guī)范性文件，明確了績效管理責(zé)任，完善預(yù)算績效全過程管理，規(guī)范預(yù)算績效管理工作行為。
�。ǘ┛冃Ч芾砼嘤�(xùn)力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，增強了預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升了財政績效評價工作質(zhì)量和整體水平，提高了部門對待績效評價工作的責(zé)任意識。
�。ㄈ╊A(yù)算績效目標管理有序開展。按照省、市預(yù)算績效目標管理要求，2020年我縣將58個一級預(yù)算單位績效目標全部做到隨部門預(yù)算同上報、同審核、同批復(fù)，同公開。同時，建設(shè)并啟用了項目預(yù)算績效管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)覆蓋項目管理、績效管理、報表管理等各項業(yè)務(wù)流程，提高績效管理工作的速度和效率。
�。ㄋ模┦虑翱冃гu估全面覆蓋。各預(yù)算單位開展了事前績效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家對農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等6個主管部門的2021年申報的38個項目進行了事前績效評估復(fù)審，涉及項目資金13040.34萬元，審減了14個項目，審減經(jīng)費7433.25萬元。
�。ㄎ澹┦轮羞\行監(jiān)控逐步完善。根據(jù)《2020年縣級預(yù)算執(zhí)行中期評估及績效監(jiān)控實施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個預(yù)算單位開展了部門整體支出及專項資金支出績效監(jiān)控工作，監(jiān)控范圍及監(jiān)控規(guī)模做到了全覆蓋。
�。┦潞罂冃гu價穩(wěn)步推進。全縣58個一級預(yù)算單位對本單位財政專項資金使用情況開展自評并撰寫了部門整體支出績效報告。同時，完成了2020年扶貧專項資金的跟蹤監(jiān)控和自評工作。根據(jù)縣政府確定的工作任務(wù)和財政支出重點方向，對匯智公司等22個單位17個項目進行了績效復(fù)評。涉及資金20094萬元，其中有15個項目達到優(yōu)秀等級，2個項目達到良好等級。并將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政決策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
二、存在的問題
隨著宣傳培訓(xùn)、目標管理、重點評價等工作的大力推行，各預(yù)算單位績效理念大幅提高，對績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責(zé)任”的.績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。
一是預(yù)算績效管理工作的認識有待提高。二是績效目標的申報質(zhì)量和預(yù)算部門績效自評質(zhì)量普遍不高，評價報告內(nèi)容簡單。三是對社會關(guān)注的重點項目績效管理還不夠。四是隊伍素質(zhì)參差不齊，績效評價工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評價結(jié)果的運用需進一步加強。在今后的工作中，針對上述問題必須有針對性的加以改進和完善，才能不斷鞏固、拓展預(yù)算績效管理工作所取得的成果。
三、下一步工作措施
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，規(guī)劃中明確提出了“強化預(yù)算約束和績效管理”的要求，我們將繼續(xù)貫徹落實各級關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的各項工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算績效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。
�。ㄒ唬┘訌娦麄髋嘤�(xùn)，提升預(yù)算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)等平臺，加大全面實施預(yù)算績效管理宣傳力度。采取集中培訓(xùn)、專題指導(dǎo)等多種形式，邀請在預(yù)算績效管理領(lǐng)域有實踐經(jīng)驗的專家來授課，提升單位績效管理認識水平和經(jīng)辦能力，壓實各部門單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任。
�。ǘ┩貙捁芾矸秶�，加強重點項目績效評估。建立健全事前、事中、事后的預(yù)算績效管理機制，將部門（單位）預(yù)算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評估，規(guī)范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項目才納入預(yù)算編制范疇。結(jié)合上級目標考核要求，以問題為導(dǎo)向，繼續(xù)選擇“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關(guān)注的民生項目和重大項目”開展重點評價。邀請專家對已完成的所有重點評價報告，從不同角度、不同維度進行全面客觀的點評，提高單位績效管理工作水平。
�。ㄈ⿵娀Y(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算績效管理質(zhì)量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標、管理措施和評價結(jié)果，充分調(diào)動財政政策受益人和社會公眾參與監(jiān)督財政資金使用的積極性。不折不扣落實過緊日子要求，績效優(yōu)良的項目和單位原則上優(yōu)先保障，對績效一般的項目和單位督促改進，對交叉重復(fù)、碎片化的項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金全部收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域，充分發(fā)揮績效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。
項目支出績效評估報告9
為進一步規(guī)范財政專項銜接資金績效管理，強化部門責(zé)任意識，切實提高資金使用效益，現(xiàn)將我鎮(zhèn)20xx年度銜接資金項目績效自評報告給予公開如下：
一、績效目標分解下達情況
（一）財政專項銜接資金下達預(yù)算及項目情況
20xx年我鎮(zhèn)獲得財政銜接資金共1077.56萬元，其中：中央專項銜接資金630.2萬元，省級專項銜接資金429.36萬元，市級資金18萬元。此外，預(yù)撥資金53.15萬元。
根據(jù)我鎮(zhèn)銜接工作建設(shè)需求，決定建設(shè)項目為村集體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)項目、危房改造項目、脫貧戶、監(jiān)測對象發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵項目、基礎(chǔ)設(shè)施道路建設(shè)項目。
�。ǘ┴斦䦟ｍ椼暯淤Y金項目績效目標設(shè)定情況
根據(jù)項目參考指標，結(jié)合我鎮(zhèn)落地項目，20xx年度銜接資金項目績效目標圍繞農(nóng)戶收益、企業(yè)帶貧減貧能力、項目建設(shè)實際情況、群眾感知等方面進行設(shè)定。
二、績效自評工作開展情況
根據(jù)20xx年項目實施結(jié)束，我鎮(zhèn)于20xx年12月30日起組織鎮(zhèn)財務(wù)、振興辦、項目辦工作人員下村入戶開展項目指標，研究討論完成自評調(diào)研工作。
三、績效目標自評完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.項目資金到位情況分析。20xx年我鎮(zhèn)項目資金共到位1130.71萬元，其中：財政銜接資金1077.56萬元，預(yù)撥資金53.15萬元。項目資金具體到位情況如下：儋州大皇嶺休閑農(nóng)莊建設(shè)項目到位資金629.5萬元；20xx熱帶水果榴蓮蜜種植項目項目到位資金39.15萬元；南羅沃柑園基地等基礎(chǔ)配套設(shè)施項目到位資金90萬元；20xx年蘭洋鎮(zhèn)脫貧戶、監(jiān)測戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵到位資金75.3萬元；蘭洋鎮(zhèn)農(nóng)村重點對象危房改造項目到位資金18萬元；蘭洋鎮(zhèn)番加村委會道路建設(shè)工程項目原下達資金335萬元，財政收回109.39萬元，收回后到位資金225.61萬元，年底預(yù)撥資金53.15萬元，該項目實際到位共278.76萬元。
2.項目資金執(zhí)行情況分析。20xx年我鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興項目資金執(zhí)行率：儋州大皇嶺休閑農(nóng)莊建設(shè)項目資金629.5萬元，已支出629.5萬元，支出進度率100%；20xx熱帶水果榴蓮蜜種植項目項目資金39.15萬元，已支出39.15萬元，支出進度率100%；南羅沃柑園基地等基礎(chǔ)配套設(shè)施項目資金90萬元，已支出90萬元，支出進度率100%；20xx年蘭洋鎮(zhèn)脫貧戶、監(jiān)測戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵資金75.3萬元，已支出75.2萬元，支出進度率99%；蘭洋鎮(zhèn)農(nóng)村重點對象危房改造項目資金18萬元，已支出18萬元，支出進度率100%；蘭洋鎮(zhèn)番加村委會道路建設(shè)工程項目資金278.76萬元，已支出278.76萬元，支出進度率100%。
3.項目資金管理情況分析。事前評估：為確保銜接資金安全，合作單位已到不動產(chǎn)中心辦理抵押工作；項目建設(shè)均經(jīng)過標準的申報、審批、招標、中標等環(huán)節(jié)進行。事中監(jiān)管：資金支付到共管賬戶后，合作單位每使用一筆資金都需要進行申請，提供相關(guān)發(fā)票或資料供班子會研究同意支出；組織鎮(zhèn)銜接辦、財務(wù)、三支辦、農(nóng)戶、村支部書記等到基地聽取資金使用情況。事后公告：20xx年初我鎮(zhèn)已對銜接資金使用情況進行公告。
�。ǘ┛冃ы椖客瓿汕闆r分析
1.產(chǎn)出指標完成情況分析。
�。�1）村集體經(jīng)濟項目：按�？�61萬元，加老54萬元，蘭洋83萬元，水南53萬元，番打20萬元，番加35萬元，番開71.5萬元，大塘19萬元，蘭泉9萬元，蘭興20萬元，三雅20萬元，頭竹39萬元，南羅45萬元，番新29萬元，番雅23萬元，南報48萬元的標準發(fā)展產(chǎn)業(yè)，共計投入629.5萬元投到儋州大皇嶺農(nóng)業(yè)開發(fā)中心，發(fā)展林下經(jīng)濟、農(nóng)莊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、康養(yǎng)升級改造等；項目本年度均正常產(chǎn)生分紅，簽訂時間為6月份，按協(xié)議本年度分紅資金為投入本金的6%，第一期收益率為3%。
�。�2）村集體產(chǎn)業(yè)項目：按南羅行政村39.15萬的'標準投入到田夫子公司用于熱帶水果榴蓮蜜種植項目，種植榴蓮蜜726畝，種種養(yǎng)植作物存活率均大于80%；項目本年度均正常產(chǎn)生分紅，因簽訂時間為8月份，按協(xié)議本年度分紅資金為投入本金的5.5%。
（3）蘭洋鎮(zhèn)南羅沃柑基地等基礎(chǔ)設(shè)施配套設(shè)施項目：完成沃柑園大棚和入口大門，外圍鐵絲圍網(wǎng)1879米；新建混凝土路533.5平方米；排水溝244米以及其他相關(guān)工程等，對沃柑園等的升級改造。項目準時進行驗收，合格率為100%。
（4）番加村委會基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目：完成番加村委會永幸村硬化道路長0.297千米；天祿新建硬化道路2條全長1.648千米，建設(shè)圓管涵1道，蓋板涵2道；尖領(lǐng)村新建硬化道路2條，全長2.295千米，同時建設(shè)配套建設(shè)圓管涵2道。道路路基寬度均為4.5m，路面寬度均為3.5m。項目準時進行驗收，合格率為100%。
�。�5）脫貧戶、監(jiān)測對象發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵資金項目：按1000元/戶的標準發(fā)放753戶農(nóng)戶獎勵金。
�。�6）蘭洋鎮(zhèn)農(nóng)村四類重點對象危房改造項目；按2萬元/戶的標準共發(fā)放9戶農(nóng)戶危房改造資金。
2.效益指標完成情況分析。
�。�1）村集體產(chǎn)業(yè)項目：簽訂協(xié)議合作期為5年，年化收益率各為6%和5.5%，20xx年合作單位支付分紅資金共19.1092萬元，根據(jù)村集體經(jīng)濟收益分配方案，其中收益20%資金用于鼓勵農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，帶貧主體通過就業(yè)帶動農(nóng)戶3634人實現(xiàn)增收。
�。�2）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目：建設(shè)過程嚴格把關(guān)不產(chǎn)生其他污染，經(jīng)竣工驗收工程可使用年限遠大于5年，帶動番加村委會共計198戶826人受益。
（3）蘭洋鎮(zhèn)南羅沃柑基地等基礎(chǔ)設(shè)施配套設(shè)施項目：建設(shè)過程嚴格把關(guān)不產(chǎn)生其他污染，經(jīng)竣工驗收工程可使用年限遠大于10年，帶動南羅村委會共計385戶1410人受益。
�。�4）脫貧戶、監(jiān)測對象發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵項目：發(fā)放獎勵金75.3萬元，該項目帶動共計753戶3234人受益。
�。�5）危房改造項目：發(fā)放危房改造資金18萬元，該項目帶動共計9戶22人受益。
3.滿意度指標完成情況分析。
（1）村集體產(chǎn)業(yè)項目：根據(jù)抽樣調(diào)查滿意度均為98%。
�。�2）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目：根據(jù)抽樣調(diào)查滿意度均為98%。
�。�3）蘭洋鎮(zhèn)南羅沃柑基地等基礎(chǔ)設(shè)施配套設(shè)施項目：根據(jù)抽樣調(diào)查滿意度均為100%。
�。�4）脫貧戶、監(jiān)測對象發(fā)展產(chǎn)業(yè)獎勵項目：根據(jù)抽樣調(diào)查滿意度均為98%。
�。�5）危房改造項目：根據(jù)抽樣調(diào)查滿意度均為100%。
四、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
我鎮(zhèn)20xx年發(fā)展鄉(xiāng)村振興7個項目績效目標偏離原因無。
五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
自評結(jié)果通過審核后將在我鎮(zhèn)公示欄和村級、社區(qū)公示欄進行公示，以便接受群眾監(jiān)督，歡迎廣大群眾提出意見。
項目支出績效評估報告10
一、基本情況
（一）教育扶貧資金項目預(yù)算和績效目標情況。
20xx年度海口市秀英區(qū)教育局收到教育扶貧資金，截止20xx年12月1日，財政共下?lián)?08.57萬教育扶貧資金，此筆預(yù)算數(shù)包括109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經(jīng)濟困難學(xué)生，54.64萬惠及農(nóng)村低保戶子女409人其余為農(nóng)村低保發(fā)放金額，無結(jié)余資金。
�。ǘ┴斦䦟ｍ椃鲐氋Y金項目績效目標設(shè)定情況。
已全部按時精準發(fā)放家庭經(jīng)濟困難學(xué)生教育保障資金208.57萬元。
二、績效自評工作開展情況
開展范圍為全區(qū)所有建檔立卡戶家庭，對象為全區(qū)幼兒園至中職生936名建檔立卡學(xué)生；366名家庭經(jīng)濟困難學(xué)生；409人其余為農(nóng)村低保，通過我局自查及各鎮(zhèn)村幫扶責(zé)任人上報是否有漏發(fā)情況等方式進行自評。
三、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析。
20xx年共計下?lián)芙逃鲐氋Y金208.57萬元，已經(jīng)使用208.57萬元，發(fā)放率100%，資金支出進度100%。其中家庭貧困學(xué)生發(fā)放109.82萬，家庭經(jīng)濟困難學(xué)生發(fā)放44.115萬元及農(nóng)村低保戶子女發(fā)放54.64萬元。
�。ǘ╉椖靠冃е笜送瓿汕闆r分析。
1.此筆預(yù)算中的`109.82萬惠及936人名建檔立卡貧困戶子女，44.115萬惠及366名家庭經(jīng)濟困難學(xué)生，54.64萬惠及農(nóng)村低保戶子女409人其余為農(nóng)村低保發(fā)放金額，無結(jié)余資金。
2.效益指標完成情況分析。
項目的執(zhí)行使得建檔立卡學(xué)生輟學(xué)率為0%和受益建檔立卡 936人。使得家庭經(jīng)濟困難學(xué)生輟學(xué)率為0%和受益366人.使得農(nóng)村低保輟學(xué)率為0%和受益409人，無結(jié)余資金。
3.滿意度指標完成情況分析。
項目的有效執(zhí)行，使得建檔立卡家庭小孩；家庭經(jīng)濟困難學(xué)生；農(nóng)村低保上學(xué)資金負擔(dān)相應(yīng)減輕，受資助家庭滿意度達100%。
四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
公開
項目支出績效評估報告11
為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
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1.項目背景
為貫徹落實《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學(xué)前教育發(fā)展，切實解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學(xué)前教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。
為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟困難學(xué)生相關(guān)工作，項目主管單位為武陵區(qū)教育局。
2.項目主要內(nèi)容
設(shè)立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。
平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。
3.項目實施情況
�。�1）家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定
家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。
�、僦苯诱J定
對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認定）、家庭經(jīng)濟困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；
�、趯徍苏J定
對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟困難幼兒按照個人或監(jiān)護人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
�。�2）資助資金的發(fā)放
補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：
�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；
�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；
�、�20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。
20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒資助明細如下表：
略
4.資金投入和使用情況
20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：
略
20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助375.10萬元。
詳見附件1：專項資金使用明細表。
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1.總體目標
加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟幼兒實現(xiàn)“應(yīng)補盡補”，及時發(fā)放入園補貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒解決入園困難問題。
2.20xx-20xx年度目標
�。�1）產(chǎn)出數(shù)量
學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補盡補。
對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。
�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量
補助的申請、認定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。
（3）產(chǎn)出時效
春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時率100%。
�。�4）產(chǎn)出成本
資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。
實際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。
�。�5）社會效益
受助幼兒家長政策知曉率100%。
因貧未入園幼兒人數(shù)為0。
�。�6）可持續(xù)影響指標
學(xué)生教育資助年限≤3年。
（7）滿意度
受助幼兒家長滿意度≥90%。
二、績效評價工作情況
湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目的特點制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關(guān)資料、核查財務(wù)會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論
經(jīng)綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：
（一）決策指標
總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：
未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，扣2分。
�。ǘ┻^程指標
總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：
申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一，扣2分；
資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；
項目實施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。
（三）產(chǎn)出指標
總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：
20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。
補助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。
經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。
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總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：
電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。
詳見附件2：預(yù)算支出績效評價指標評分表。
四、績效評價指標分析
�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況
1.項目立項
該專項根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項依據(jù)充分。
2.績效目標
20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，績效指標欠細化量化。
3.資金投入
20xx年-20xx年年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標準編制。
�。ǘ┻^程情況
1.資金管理情況
�。�1）資金到位率
項目20xx-20xx年三年預(yù)算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標完成。
�。�2）預(yù)算執(zhí)行率
三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。
�。�3）資金使用合規(guī)性
資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。
2.項目實施情況
�。�1）管理制度健全性
根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定工作的指導(dǎo)意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定實施辦法》對項目進行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。
（2）制度執(zhí)行有效性
根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。
（三）產(chǎn)出情況
1.產(chǎn)出數(shù)量
截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標，具體明細如下：
略
五類生家庭幼兒實現(xiàn)資助全覆蓋，目標完成。
2.產(chǎn)出質(zhì)量
現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經(jīng)濟情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發(fā)放的'合規(guī)率100%目標未完成。
3.產(chǎn)出時效
經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標未完成。
4.產(chǎn)出成本
人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標完成。
20xx年-20xx年實際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標完成。
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1.社會效益
根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。
20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補助，通過發(fā)放幼兒入園補助有利于促進我區(qū)家庭經(jīng)濟困難幼兒及時接受學(xué)前教育，切實保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。
2.可持續(xù)影響
家庭經(jīng)濟困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標完成。
3.滿意度
項目調(diào)查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問題及原因分析
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)驗及做法
1.健全機構(gòu)，資助工作常態(tài)化
武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發(fā)放均有專人負責(zé)。
武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。
2.強化宣傳、資助工作陽光化
資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規(guī)定公示受助名單等。
�。ǘ┐嬖诘闹饕獑栴}及原因分析
1.績效目標管理待加強
績效指標設(shè)置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標。
原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。
2.資助對象認定程序不規(guī)范
家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：
（1）申請表填寫不規(guī)范
《家庭經(jīng)濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。
�。�2）幼兒園認定程序不到位
部分幼兒園認定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。
（3）結(jié)果公示未拍照留存
荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。
�。�4）建檔備案資料缺失
皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。
原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。
3、資助中心檔案管理待完善
資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進行管理。
4、資助款發(fā)放不規(guī)范
20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。
5、產(chǎn)出目標未達成
資助比例、補助發(fā)放的合規(guī)率、資助經(jīng)費及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。
20xx-20xx年應(yīng)補盡補五類幼兒按學(xué)期補助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。
六、有關(guān)建議
�。ㄒ唬┘訌娍冃繕斯芾�
建議根據(jù)項目特點，補充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。
�。ǘ┘訌妼τ變簣@輔導(dǎo)與培訓(xùn)
組織幼兒園進行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調(diào)查、民主評議，嚴格把關(guān)經(jīng)濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。
公告公示時，應(yīng)注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。
�。ㄈ﹪栏駥徍税殃P(guān)幼兒園報送的資料
加強資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。
�。ㄋ模┒嗖块T聯(lián)動，加強動態(tài)核查工作
資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機制，實現(xiàn)信息對接共享。
加強動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認定條件的，一經(jīng)查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。
�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規(guī)范檔案查閱流程
加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進行保存。
規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。
（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度
通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。
項目支出績效評估報告12
一、基本情況
�。ㄒ唬╉椖恳唬�20xx年校園安保經(jīng)費51000元
1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費補充支付。
2.項目績效目標：建設(shè)安全校園。
�。ǘ╉椖慷�20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費補助）5500元
1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個人。
2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。
�。ㄈ╉椖咳�20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元
1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學(xué)生人數(shù)為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學(xué)期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。
2.項目績效目標：加大對家庭經(jīng)濟困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。
（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元
1.項目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶幼兒人數(shù)71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統(tǒng)計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。
2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助
�。ㄎ澹╉椖拷M織管理情況
各項目均有專門的負責(zé)人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責(zé)分工，并按時有序開展。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
1.績效評價目的
了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結(jié)項目資金管理經(jīng)驗，進一步加強和規(guī)范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導(dǎo)預(yù)算編制和申報績效目標、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉(zhuǎn)移支付項目1個。
3.績效評價范圍
本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預(yù)算支出項目4個，政府性基金預(yù)算支出項目0個，社會保險基金預(yù)算支出項目0個、國有資本經(jīng)營預(yù)算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務(wù)項目0個。
�。ǘ┛冃гu價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績效評價工作小組，負責(zé)績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關(guān)資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結(jié)論
（一）績效自評結(jié)論
部門開展績效自評項目數(shù)量4個，評價結(jié)果為“優(yōu)”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。
（二）績效目標實現(xiàn)情況
1.項目1（20xx年校園安保經(jīng)費51000元）績效目標的`實際實現(xiàn)情況：建設(shè)成了安全校園
2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費補助5500元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：做好了本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。
3.項目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對家庭經(jīng)濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。
4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。
四、主要經(jīng)驗及做法
無。
五、存在的問題及原因分析
無。
六、有關(guān)建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
項目支出績效評估報告13
一、全面實施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路
我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實、標準化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預(yù)算評審和事前評估，是進一步加強和改進預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。
當前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實性、合理性和準確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標編制、績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項目支出標準體系和預(yù)算績效管理指標體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項目支出標準體系和預(yù)算績效管理指標體系。通過上述工作的開展，促進形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。
二、建立預(yù)算評審和事前評估機制
（一）理順預(yù)算評審和事前評估職責(zé)
市財政局負責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據(jù)重點項目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負責(zé)制定本部門項目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實性、完整性、合理性、準確性負責(zé)。
�。ǘ┟鞔_預(yù)算評審和事前評估范圍
預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的.項目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務(wù)信息化項目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結(jié)合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。
�。ㄈ┮�(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程
各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進行重點評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。
�。ㄋ模┙y(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容
預(yù)算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據(jù)、項目績效目標和項目績效指標等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項目進度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經(jīng)費無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。
事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標合理性主要評估項目績效目標指標設(shè)定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項目組織機構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進情況以及評估結(jié)論。
�。ㄎ澹⿲嵤╉椖课淮闻判�
部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項目進行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運轉(zhuǎn)類項目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標類項目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標明項目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實現(xiàn)應(yīng)評盡評。
�。⿵娀A(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用
所有納入預(yù)算評審范圍的項目，各部門要根據(jù)評審意見確定項目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費預(yù)算。
項目支出績效評估報告14
青島市嶗山區(qū)教育和體育局對20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負責(zé)。
一、績效目標設(shè)置情況
20xx年我區(qū)計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預(yù)算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預(yù)算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預(yù)算6578萬元。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。
二、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.資金到位和執(zhí)行情況分析。
20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預(yù)算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。
2.資金管理情況分析。
嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區(qū)財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經(jīng)費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實際情況將普惠補助經(jīng)費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經(jīng)費等撥付至普惠性民辦幼兒園，�？顚Ｓ谩Ｆ栈菅a助經(jīng)費等主要用于改善辦園條件、教師培訓(xùn)、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。
資金使用符合規(guī)定用途，無違法違規(guī)使用問題。
�。ǘ┛傮w績效目標完成情況分析
通過本項目實施，大幅擴增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實行普惠收費標準，降收費不降質(zhì)量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。
�。ㄈ┚唧w績效指標完成情況分析
1.產(chǎn)出指標完成情況分析。
�。�1）數(shù)量指標：撥付生均經(jīng)費的學(xué)前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學(xué)位數(shù)為考量指標，計劃惠及普惠學(xué)位數(shù)4400個，實際普及學(xué)位數(shù)6208個，完成率100%。
（2）質(zhì)量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實際完成85%，完成率100%。
（3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導(dǎo)致的經(jīng)費運轉(zhuǎn)困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。
（4）成本指標：學(xué)前教育生均經(jīng)費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。
2.效益指標完成情況分析。
�。�1）經(jīng)濟效益。無。
�。�2）社會效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實際達到指標為96%。
�。�3）生態(tài)效益。無。
（4）可持續(xù)影響。無。
3.滿意度指標完成情況分析。
學(xué)前教育發(fā)展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。
根據(jù)評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的'實現(xiàn)程度。評價結(jié)論：根據(jù)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績效評價體系打分結(jié)果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優(yōu)”。明細見下表:
略
三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
普惠性民辦幼兒園補助經(jīng)費屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項目，預(yù)算6578萬元，實際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：
1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。
2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預(yù)算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進行預(yù)算，實際資金執(zhí)行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。
下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區(qū)配套幼兒園及時認定、及時撥付經(jīng)費，確保預(yù)算資金執(zhí)行到位。
四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用
通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務(wù)價值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實現(xiàn)了降收費不降質(zhì)量，群眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執(zhí)行率。
五、其他需要說明的問題
1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉(zhuǎn)型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費不降質(zhì)量。
2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a助資金。
項目支出績效評估報告15
一、績效目標分解下達情況
1.銜接資金下達預(yù)算及項目情況。20xx年根據(jù)項目的實際建設(shè)需求，共計申請銜接資金2498.73萬元，分別用于高卓路卓圩段項目、頂錮路項目、朝陽路和朝黃項目以及薄楊路項目，所有銜接資金已下達。
2.銜接資金項目績效目標設(shè)定情況。所有項目，根據(jù)產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標進行設(shè)定。其中，產(chǎn)出指標分為數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標和成本指標；效益指標分為經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響；滿意度指標主要是提升服務(wù)對象的滿意度。
二、績效自評工作開展情況
本次自評工作的對象包括使用銜接資金的所有項目，根據(jù)設(shè)定的績效目標，對項目的施工單位、建設(shè)情況、所在地的收益對象等，通過發(fā)放問卷的形式進行調(diào)查，通過調(diào)查結(jié)果來測評銜接資金的績效目標完成度。
三、績效目標自評完成情況分析
(一)資金投入情況分析。
1.項目資金到位情況分析。20xx年縣交通局申請銜接資金全部到位。
2.項目資金執(zhí)行情況分析。目前，所有的銜接資金已完成撥付，撥付率100%。
3.項目資金管理情況分析。根據(jù)各建設(shè)項目的合同約定，按照序時進度，每到支付節(jié)點，由施工單位完成申報材料，經(jīng)審核后，撥付項目資金。
�。ǘ┛冃繕送瓿汕闆r分析。
1.產(chǎn)出指標完成情況分析。根據(jù)設(shè)定的`項目績效目標，所有項目均完成了建設(shè)任務(wù)，項目（工程）驗收合格率為100%，項目完工及時率為100%，同時，項目實際投資額不高于項目控制價。
2.效益指標完成情況分析。提高地方固定資產(chǎn)投資額，建制村通客車率達到100%，縮短居民出行時間；道路硬化后，極大的降低了揚塵，提升了人居環(huán)境質(zhì)量；所有項目的工程設(shè)計使用年限均大于5年。
3.滿意度指標完成情況分析。通過對受益群眾的走訪和調(diào)查，滿意度達到100%以上，符合設(shè)定的績效目標。
四、偏離績效目標的原因和下一步改進措施。
因為20xx開工時間較晚，加之受雨季影響，前期工程建設(shè)相對較慢；后期，我局多措并舉、扎實推進農(nóng)村公路建設(shè)，提前完成了20xx年農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)。
下一步改進措施：早謀劃、早啟動，與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）政府全面對接，掌握鎮(zhèn)村兩級急需實施的農(nóng)村公路建設(shè)需求，進一步解決群眾出行難問題。
五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
農(nóng)村公路建設(shè)實行項目法人制、工程招投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制，建立健全政府監(jiān)督、業(yè)主管理、社會監(jiān)督、企業(yè)自檢質(zhì)量保證體系；認真落實了 “七公開”制度，實行項目公示制，自覺接受群眾監(jiān)督。同時，農(nóng)村公路建設(shè)實行項目公示制，在施工現(xiàn)場設(shè)立公示牌，公開項目實施的時間、規(guī)模、技術(shù)標準、資金來源、項目責(zé)任單位和責(zé)任人、監(jiān)督電話等情況。
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