[經(jīng)典]預(yù)算事前績效評估報告

　　在當(dāng)下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編收集整理的預(yù)算事前績效評估報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

預(yù)算事前績效評估報告1

　　根據(jù)6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務(wù)，績效考核工作已按要求環(huán)節(jié)完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應(yīng)新的績效管理方法，基本上對部門內(nèi)員工的評價能嚴(yán)格按照個人月度內(nèi)工作表現(xiàn)進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發(fā)現(xiàn)，部門內(nèi)員工明確了工作職責(zé)與目標(biāo)，能根據(jù)工作職責(zé)安排每月的工作計劃，工作目標(biāo)清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來說仍存在不少問題，尤其是生產(chǎn)管理部各車間，現(xiàn)針對本月出現(xiàn)的問題總結(jié)如下：

　　一、各部門對強制正態(tài)分布比例標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不能按照方案中所列示行為標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格參照劃分比例。

　　二、部門中有二級部門的，本部門內(nèi)對二級部門考核人沒有嚴(yán)格要求統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質(zhì)量管理部）。

　　三、本月各部門與車間相對上月來說出現(xiàn)的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布（如企業(yè)管理部、承德車間、產(chǎn)業(yè)園車間）。

　　四、除供應(yīng)部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數(shù)部門對考核表中完成值描述仍無法總結(jié)說明，出現(xiàn)了個別考核指標(biāo)完成值與評分不相符現(xiàn)象（如技安環(huán)保部）。

　　五、各部門對績效面談環(huán)節(jié)普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。

　　對上述問題進行分析，存在問題的原因在于：

　　一、績效方案中對強制正態(tài)分布的比例說明為五級，與實際績效結(jié)果應(yīng)用不對應(yīng)。

　　二、對于部門人員較多，考核人較多的'，部門負(fù)責(zé)人沒有進行統(tǒng)一培訓(xùn)學(xué)習(xí)與嚴(yán)格要求。

　　三、生產(chǎn)管理部個別項目考核人與工段考核人責(zé)任意識較差，素質(zhì)有待提高。

　　四、各部門在對業(yè)務(wù)工作的安排與管理工作的安排沒有協(xié)調(diào)合理，只重視業(yè)務(wù)，不重視內(nèi)部總體工作上的管理。

　　五、各部門對于每月的績效考核工作準(zhǔn)備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。

　　六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的計算準(zhǔn)確率須加強，對完成值的總結(jié)描述須完善。

　　對出現(xiàn)的問題分析原因后，提出下列改進措施：

　　一、明確績效考核結(jié)果應(yīng)用比例，與各部門再進行溝通，統(tǒng)一正態(tài)分布比例。有特殊情況的，正態(tài)比例不超過上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車間的培訓(xùn)工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認(rèn)識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標(biāo)外，對工長需考核的各項指標(biāo)也進行了解，并鼓勵他們進行監(jiān)督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓(xùn)工作，加強考核人的責(zé)任意識。

　　三、要求部門內(nèi)有二級部門的負(fù)責(zé)人，進行統(tǒng)一學(xué)習(xí)，并且統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)。

　　四、通過每月下發(fā)的績效考核結(jié)果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準(zhǔn)備工作，包括信息記錄，績效輔導(dǎo)等。

　　五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規(guī)范化，程序化。

　　六、制定出對生產(chǎn)管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標(biāo)，加強對生產(chǎn)上的管理與約束以及與各部門之間的協(xié)調(diào)，提高考核人的素質(zhì)與責(zé)任意識。

　　七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法，調(diào)動部門整體與車間項目之間的積極性。

預(yù)算事前績效評估報告2

　　根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于開展財政績效評價工作的規(guī)定，按照《四川省財政廳關(guān)于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（川財績〔20xx〕3號）和《自貢市財政局關(guān)于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（自財預(yù)〔20xx〕20 號）要求，縣財政局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價工作組對榮縣新購洗掃車和灑水車（各一臺）項目進行了績效評價，現(xiàn)將評價情況及結(jié)果報告如下：

　　一、項目基本情況

　　榮縣環(huán)衛(wèi)所于20xx年8月18日向榮縣政府采購中心申請新購洗掃車和灑水車政府采購計劃，經(jīng)縣政府審核同意，于20xx年9月23日通過詢價方式對洗掃車購置項目進行政府采購，宜賓市南溪區(qū)恒欣工程機械有限責(zé)任公司于20xx年10月12日中標(biāo)，中標(biāo)價938000元；于20xx年9月23日通過單一來源方式對灑水車購置項目進行政府采購，一汽（四川）專用汽車有限公司于20xx年10月10日中標(biāo)，中標(biāo)價395600元，20xx年1月22日，環(huán)衛(wèi)所向榮縣財政局申請項目預(yù)算，榮縣財政局于20xx年1月26日年下達兩臺車購置項目預(yù)算1333600元。2月2日，經(jīng)項目驗收小組對車輛驗收合格并試運行測試兩個月無故障后，環(huán)衛(wèi)所分別支付兩中標(biāo)公司車輛購置款共計1333600元。

　　二、評價工作開展情況

　　（一）現(xiàn)場評價抽樣選點情況。

　　20xx年9月18日，縣財政局局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價小組到洗掃車和灑水車現(xiàn)場進行查看，并隨機抽取20位行人進行問卷調(diào)查，評價結(jié)果顯示市民對該項目的實施效果是滿意的，滿意率99%。

　�。ǘ�）項目總體評價

　　按照上級關(guān)于績效評價文件精神，縣財政局于20xx年10月18日對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目監(jiān)管到位，項目資金的使用和管理符合相關(guān)規(guī)定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預(yù)期目標(biāo)，總體評價好。按《20xx年項目支出績效評價指標(biāo)體系》，縣財政局績效評價小組對該項目綜合評分為99分。

　　三、項目實施情況

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策。

　　1.項目績效目標(biāo)。購置的洗掃車和灑水車主要負(fù)責(zé)城區(qū)主街及大道路段的清掃、沖洗、灑水、降塵工作，清潔面積20多萬平方米。

　　2.項目決策依據(jù)。為了最大限度地清潔清洗路面和路旁污積物，減輕空氣污染，提高了環(huán)衛(wèi)工作效率。經(jīng)縣第十七屆人大第五次會議審議，根據(jù)《榮縣財政局關(guān)于批復(fù)20xx年縣級部門預(yù)算的`通知》（榮財發(fā)〔20xx〕23號），下達該項目預(yù)算。

　　3.資金分配情況。新購掃地車和灑水車項目共分配資金1333600元，資金來源為縣本級年初預(yù)算安排，其中：洗掃車938000元，灑水車395600元。

　　4.資金分配結(jié)果。20xx年1月，下達新購掃地車和灑水車項目資金1333600元。

　�。ǘ�）項目管理。

　　1.資金到位情況。該項目資金來源為縣本級財政資金，車輛購置款共1333600元于20xx年1月26日到位，資金到位率100%。

　　2.資金管理情況。截止評價時點，新購掃地車和灑水車項目資金的使用情況如下：洗掃車經(jīng)20xx年11月30日現(xiàn)場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉(zhuǎn)賬給中標(biāo)公司938000元；灑水車經(jīng)20xx年12月10日現(xiàn)場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉(zhuǎn)賬給中標(biāo)公司395600元，累計支付1333600元。項目資金支出情況、資金開支范圍等，完全合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算相符。

　　3.財務(wù)管理情況。單位嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，相關(guān)財務(wù)資料齊全。會計核算及賬務(wù)處理均按照項目資金管理辦法和財務(wù)管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，項目資金專人管理、專款專用，資金使用嚴(yán)格按項目資金管理的財務(wù)審批制度執(zhí)行，并做好了日常監(jiān)督檢查工作。

　　4.組織實施情況。機構(gòu)設(shè)置方面有辦公室、財務(wù)室、項目考核小組，對項目實施的各個環(huán)節(jié)實施監(jiān)管，監(jiān)管措施得力。整個項目的申報辦理（如招投標(biāo)、政府采購、項目公示等）過程，均合理合法，嚴(yán)格按操作規(guī)程來組織實施。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目完成情況。

　　1.項目完成數(shù)量。新購洗掃車和灑水車各一臺。

　　2.項目完成質(zhì)量。兩家中標(biāo)公司均按照環(huán)衛(wèi)所所需車輛的規(guī)格型號，國家規(guī)定的相關(guān)質(zhì)量要求及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)供貨，驗收合格。

　　3.項目完成時效。兩家中標(biāo)公司按照約定的時間和方式交貨，通過簽署正式的貨物買賣合同明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)。中標(biāo)單位按照合同規(guī)定的質(zhì)量要求認(rèn)真履行了工作職責(zé)，環(huán)衛(wèi)所也履行了相關(guān)的驗收及檢查職責(zé)，項目實際完成進度按照合同規(guī)定有序進行。

　　4.項目完成成本。驗收合格后，環(huán)衛(wèi)所按期支付車輛購置款項共計1333600元，資金支付與預(yù)算相符。

　�。ǘ�）項目效益情況。

　　1.洗掃車和灑水車最大限度地清潔清洗了路面和路旁的污

　　積物，保護城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生。

　　2.在空氣存在污染的情況下，車輛能夠快速地到達指定位置進行高效作業(yè)，減輕空氣污染。

　　3.減少環(huán)衛(wèi)工人高強度地清潔作業(yè)方式，通過車輛機械化操作替代部分人工作業(yè)，大大提高了環(huán)衛(wèi)工作效率。

　　五、評價結(jié)論及存在問題

　　（一）評價結(jié)論。

　　績效評價小組按照《20xx年四川省項目支出績效評價指標(biāo)體系》，對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目資金的使用和管理符合相關(guān)規(guī)定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預(yù)期目標(biāo)，總體評價好，綜合評分為99分。

　�。ǘ�）存在問題。

　　1.按照縣委、縣政府“三創(chuàng)聯(lián)動”創(chuàng)建要求，洗掃車和灑水車作業(yè)將更加精細化、精品化，現(xiàn)有掃地車、灑水車數(shù)量偏少。

　　2.洗掃車作業(yè)原理是雙發(fā)動機工作，燃油耗費高，機掃掃帚由于長時間與地面摩擦，掃帚消磨大，運行成本高。

　　六、相關(guān)建議

　　建議省市進一步加大對環(huán)衛(wèi)項目資金上的支持，為市民營造良好的城市環(huán)境。

預(yù)算事前績效評估報告3

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據(jù)《銅陵市黨政機關(guān)公務(wù)用車管理實施辦法》規(guī)定，銅陵市級黨政機關(guān)（含所屬事業(yè)單位）的公車由市機關(guān)事務(wù)管理部門負(fù)責(zé)編制年度更新計劃，統(tǒng)一組織實施集中采購。

　　20xx年，依據(jù)年度預(yù)算制定市級公務(wù)用車配備計劃，為10家單位集中采購公車17輛，共計283.55萬元（含車購稅）。

　�。ǘ�）項目績效目標(biāo)。

　　總體目標(biāo)在20xx年年內(nèi)完成車輛采購、分配、登記工作。無階段目標(biāo)。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　目的：評估工作完成情況，查缺補漏，更好完成公車采購工作。

　　對象：20xx年計劃購入的公務(wù)用車。

　　范圍：市本級黨政機關(guān)及事業(yè)單位。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等。

　　評價原則：公平、公正、透明

　　評價指標(biāo)體系：見《項目支出績效自評表》

　　評價方法：分值法

　　評價標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實際車輛購置情況，結(jié)合當(dāng)年購車計劃進行評價

　�。ㄈ�）績效評價工作過程。

　　對照年初制定的《市直機關(guān)20xx年度公務(wù)用車配備計劃表》和撥付的購車費（含車購稅），自查全年共購置的車輛數(shù)、購車費用（含車購稅）、用戶滿意度等情況，根據(jù)相關(guān)分值，確定此項工作的績效評分。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）

　　見《項目支出績效自評表》

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　　（一）項目決策情況。

　　制定采購計劃，報經(jīng)市政府審核通過。

　　（二）項目過程情況。

　　依托公共資源交易中心網(wǎng)站，采取詢價方式進行。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況。

　　20xx年完成采購計劃。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　通過詢價，降低了經(jīng)費開支，節(jié)約了財政資金，且保障了用車單位的公車需求。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的`問題及原因分析

　　無。

　　六、有關(guān)建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　資金結(jié)余的原因為，招標(biāo)價格低于預(yù)算價。根據(jù)財政相關(guān)規(guī)定，結(jié)余資金當(dāng)年無法使用，只能統(tǒng)一收回，故原本機動采購計劃沒有實施。

預(yù)算事前績效評估報告4

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬┱�策或項目名稱：中小學(xué)教育服務(wù)綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學(xué)，薄弱學(xué)校經(jīng)費等。

　�。ǘ�）政策或項目績效目標(biāo)：加強校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人

　　民滿意的教育，鏡湖區(qū)繼續(xù)開展中小學(xué)“放心午餐、安心午休、愛心托管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心

　　托管”服務(wù)質(zhì)量，各校立足校情，充分挖掘現(xiàn)有資源，積極探索托管服務(wù)新模式，主要有作業(yè)輔導(dǎo)、體育運動、藝術(shù)課

　　程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有托管需求的每個家長能安心。

　�。ㄈ�）政策或項目資金構(gòu)成：區(qū)財政撥款20xx 萬元。

　�。ㄋ模┱�策或項目概況：

　　目前，全區(qū) 38634 名學(xué)生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務(wù)及“愛心托管”服務(wù)，市區(qū)中小學(xué)午餐供應(yīng)由供餐企業(yè)集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有 A 級資質(zhì)的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發(fā)生一例食品安全問題。

　　通過集團化辦學(xué)模式，充分利用優(yōu)質(zhì)學(xué)校帶動薄弱學(xué)校的發(fā)展，在集團內(nèi)把教師資源、課程資源共享�？梢约哟蠹瘓F內(nèi)學(xué)校之間管理干部、教師、學(xué)生的交流。名師工作室的建立，發(fā)揮名師的示范、輻射、指導(dǎo)、引領(lǐng)成員專業(yè)發(fā)展作用，促進專業(yè)師資隊伍建設(shè)。以教師專業(yè)能力建設(shè)為核心，以中青年骨干教師培養(yǎng)培訓(xùn)為重點，整合資源、高端引領(lǐng)、團隊培養(yǎng)、整體提升。通過對薄弱學(xué)校的幫扶工作，提升薄弱學(xué)校的辦學(xué)條件、改善學(xué)校辦學(xué)環(huán)境、提高教師教育教學(xué)能力，更好的為社會、家長、學(xué)生服務(wù)。

　　項目申請預(yù)算總額 20xx 萬元。

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1.下達評估通知。區(qū)教育局預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)要求，通知項目責(zé)任科室或單位在規(guī)定時間內(nèi)對項目進行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成評估組。由街道預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員組成評估組。

　　4.現(xiàn)場開展績效考核等評估工作。由評估組在項目涉及單位內(nèi)現(xiàn)場進行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結(jié)論。完成績效評價報告。

　�。ǘ�）評估思路。

　　主要針對項目的相關(guān)性、項目績效的可實現(xiàn)性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　評估主要采取現(xiàn)場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　　（一）立項必要性。

　　落實民生工程，加強校園建設(shè)，提高校園辦學(xué)條件。此立項依據(jù)充分，預(yù)算編制合理。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性。

　　本次預(yù)算的主要計算依據(jù)以上級各項文件執(zhí)行。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性。

　　從項目的前期準(zhǔn)備到項目實施，均按相關(guān)管理規(guī)定及有關(guān)制度穩(wěn)步開展，以促進學(xué)校軟硬件建設(shè)，提高學(xué)校辦學(xué)水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產(chǎn)生良好的社會效益。

　�。ㄋ模�實施方案可行性。

　　本項目實施方案已通過鏡湖區(qū)教育局黨工委研究認(rèn)可，批準(zhǔn)實施。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性。

　　本項目由財政資金全額支持。

　�。�六）總體結(jié)論。項目的設(shè)立立足于三個方面，提高學(xué)校的辦學(xué)水平。一、通過集團化辦學(xué)以及對薄弱學(xué)校補助，提高全區(qū)各學(xué)校整體的辦學(xué)水平，進一步提高教育均衡化；二、名師工作室的開展，充分發(fā)揮了名師的`模范帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學(xué)水平，以提高鏡湖區(qū)教師的整體實力。三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學(xué)生上下學(xué)的實際困難，提供營養(yǎng)、健康的午餐，保證了學(xué)生的健康成長，提高了社會對教育的滿意度。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　（一）加大薄弱學(xué)校建設(shè)力度，提高學(xué)校辦學(xué)能力，提高教育均衡化。

　�。ǘ�）完善中小學(xué)生校內(nèi)課后服務(wù)，落實激勵保障機制，促進服務(wù)方式更加多樣、服務(wù)內(nèi)容更加豐富。

　�。ㄈ�）建議牽頭科室對項目資金的實際執(zhí)行率全過程跟進監(jiān)督。

　　（四）提高集團化辦學(xué)和名師工作室項目的效益，完善與教育教學(xué)管理科室的評價機制。

　　五、其他需要說明的問題

　　本事前績效評估報告適用于學(xué)�；�建維修、設(shè)備購置、教育服務(wù)綜合改革、名師工作室、集團化辦學(xué)等經(jīng)費項目的單位內(nèi)部自我績效評價，結(jié)論與意見是參考性的，僅供鏡湖區(qū)教育局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組制定次年預(yù)算參考使用，不做其他用途。

　　六、評估人員簽名

　　陳勇 何小雷 田震 司馬靜蓉

　　七、附件材料

　　無

預(yù)算事前績效評估報告5

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱及概況、資金構(gòu)成、績效目標(biāo)等

　　二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）

　　（一）評估程序

　　1、成立評估工作組

　�。�1）確定評估工作組成員

　　組長：xx

　　副組長：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　　（2）明確評估的依據(jù)、內(nèi)容、目的、任務(wù)、時間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結(jié)合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內(nèi)容、方法、時間安排等。

　　3、評估工作組結(jié)合實際情況調(diào)研

　�。�1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內(nèi)容；

　�。�2）指導(dǎo)人員填報《項目支出績效目標(biāo)申報表》、《項目預(yù)期績效與管控措施申報表》；

　　（3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內(nèi)容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據(jù)等，聽取并記錄相關(guān)人員對問題的解釋和答復(fù)；

　�。�4）評估工作組經(jīng)過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結(jié)論，完成《預(yù)算政策和項目事前績效評估》。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　本次事前績效評估主要針對項目的相關(guān)性、項目績效的可實現(xiàn)性、項目實施方案的'有效性、項目預(yù)期績效的可持續(xù)性、財政資金投入的可行性及風(fēng)險等五方面進行綜合評估、分析論證、并提出相關(guān)建議。

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網(wǎng)絡(luò)查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關(guān)性、可行性、持續(xù)性等方面進行全面評估。

　　三、評估內(nèi)容與結(jié)論

　�。ㄒ唬╉椖繉嵤┑谋匾�性、可行性、合理性（立項的必要性）

　　1、主要的立項依據(jù)：如相關(guān)政策、職能和規(guī)劃等，同時明確依據(jù)的時效性。

　　2、政策和項目的現(xiàn)實需求。針對的問題，當(dāng)前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。

　　3、是否有確定的服務(wù)對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領(lǐng)域，是否具有公益性屬性，財權(quán)與事權(quán)是否匹配，是否應(yīng)由本級財政保障或市區(qū)分擔(dān)是否合理等。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應(yīng)盡量明確標(biāo)準(zhǔn)、單價、數(shù)量等。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)合理性

　　1、以明確總體目標(biāo)和分年度目標(biāo)

　　2、政策目標(biāo)穩(wěn)定性和持續(xù)性。如政策總體執(zhí)行期限，政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)

　�。ㄋ模�實施方案可行性

　　是否有具體操作方案或?qū)嵤┘殑t，對可能遇到的技術(shù)風(fēng)險、協(xié)調(diào)風(fēng)險、政策風(fēng)險、組織風(fēng)險、資金風(fēng)險是否有應(yīng)對舉措，是否有明確的責(zé)任主體和責(zé)任人。

　�。ㄎ澹┗I資合規(guī)性

　　1、財政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費保障渠道的可行性

　　2、如有負(fù)債，是否符合地方政府債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定

　　3、按規(guī)定需開展財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估的，應(yīng)進行債務(wù)風(fēng)險評估。

　　（六）總體結(jié)論

　　四、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設(shè)、報告適用范圍、相關(guān)責(zé)任及其他需要說明的問題。

預(yù)算事前績效評估報告6

　　一、績效目標(biāo)分解下達情況

　　中央下達靈武市綜合執(zhí)法局環(huán)衛(wèi)車輛采購項目轉(zhuǎn)移支付預(yù)算224.85萬元，績效評價良好。

　　二、績效目標(biāo)完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.項目資金20xx年11月?lián)芨兜轿弧?/p>

　　2.項目資金20xx年11月支付給供應(yīng)商。

　　3.收到中央下達轉(zhuǎn)移支付項目資金及時支付無結(jié)余。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：購置環(huán)衛(wèi)機動車3輛，電動三輪保潔車7輛。

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)：質(zhì)量達標(biāo)率100%。

　�。�3）時效指標(biāo)：項目完工及時率100%。

　�。�4）成本指標(biāo)：設(shè)備購置成本224.85萬元。

　　2.效益指標(biāo)完成情況分析

　�。�1）經(jīng)濟效益：環(huán)境優(yōu)美，帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，達到95%。

　　（2）社會效益：人居環(huán)境干凈整潔，達到90%。

　�。�3）生態(tài)效益：環(huán)境衛(wèi)生潔凈度逐年提升，達到92%。

　�。�4）可持續(xù)影響：打造優(yōu)美環(huán)境，提升城市品位，提高居民的幸福指數(shù)。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　社會公眾對垃圾清運效果認(rèn)可度達到90%。

　　三、偏離績效指標(biāo)的.原因和下一步改進措施

　　環(huán)境衛(wèi)生治理過程中沒有全面覆蓋城區(qū)衛(wèi)生死角，造成居民滿意度不高。在今后的工作中，進一步運用轉(zhuǎn)移支付資金多購置清運工具，確保城區(qū)衛(wèi)生死角垃圾清理全覆蓋，提升居民滿意度和幸福指數(shù)。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　績效自評結(jié)果通過靈武市門戶網(wǎng)站及靈武市綜合執(zhí)法局“靈武城管”微信平臺公示。

預(yù)算事前績效評估報告7

　　一、項目評價對象

　　（一）項目名稱：雞澤縣滏陽河攔河壩項目

　�。ǘ�）項目基本情況

　　雞澤縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（以下簡稱預(yù)算單位）未提供滏陽河攔河壩項目的有關(guān)資料。

　�。ㄈ�）項目資金績效目標(biāo)

　　預(yù)算單位未提供滏陽河攔河壩項目績效目標(biāo)有關(guān)的資料。

　　二、事前績效評估基本情況

　　（一）評估思路

　　參照《河北省省級部門事前績效評估規(guī)范》（冀財績〔20xx〕2號），根據(jù)雞澤縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的資料分析資金支出的必要性、可行性。

　　（二）評估程序及評估方法

　　1.評估程序

　　本次事前績效評估程序包括事前績效評估準(zhǔn)備、事前績效評估實施、事前績效評估報告三個階段，

　�。�1）事前績效評估準(zhǔn)備階段

　　①明確事前績效評估對象、評估工作目標(biāo)及評價要求；

　　②由預(yù)算單位提供相關(guān)數(shù)據(jù)及資料，包括項目立項依據(jù)及相關(guān)文件資料、項目實施方案等資料；

　�、蹖�業(yè)評估人員組成事前績效評估工作組。評估工作組職責(zé)：負(fù)責(zé)評估計劃制定、方案起草，資料收集、整理、分析，實施現(xiàn)場評估，對現(xiàn)場進行勘察，搜集相關(guān)資料，提出項目申請過程中的問題與建議，撰寫初步事前績效評估報告，并經(jīng)修改、完善后，出具正式事前績效評估報告；

　　④發(fā)放相關(guān)資料給評估組成員，組織評估工作組了解項目總體情況，學(xué)習(xí)事前績效評估政策、評估標(biāo)準(zhǔn)、評估方式，全面了解和掌握事前績效評估方法和有關(guān)要求；

　　⑤評估工作組對取得的數(shù)據(jù)、資料進行核實、分析和整理，確定事前績效評估標(biāo)準(zhǔn)；

　�、薮_定現(xiàn)場評估工作日，擬定事前績效評估工作方案。方案應(yīng)包括：評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點、必要的評估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評估人員、評估時間及要求等。

　　（2）事前績效評估實施階段

　�、佻F(xiàn)場評估

　　聽取預(yù)算單位關(guān)于項目整體進展情況和資金申報、使用情況匯報；

　　評估工作組到該單位采取詢問、調(diào)查、復(fù)核等方式，對項目相關(guān)情況進行核實，并對所掌握的.信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見；

　　審查是否建立完善的內(nèi)部管理制度和管理組織，根據(jù)審查結(jié)果分析組織管理水平：

　　了解項目的預(yù)算計劃和實際可完成率、經(jīng)濟和社會效果；

　　實際核查項目申報資金額度的合理性和經(jīng)濟性。

　�、诜乾F(xiàn)場評估

　　評估工作組在聽取該單位項目情況介紹后，對該單位提供的資料進行整理、分類和分析，提出評估意見。

　　③綜合評估

　　評估工作組在非現(xiàn)場評估的基礎(chǔ)上，選擇采取項目預(yù)期效果與項目預(yù)算相比較的評估方法，對照評估方案中的內(nèi)容，對項目立項的必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等問題進行綜合研判。評估工作組組織討論，評價打分，形成評估結(jié)論，提出問題、建議和意見，撰寫初步事前績效評估報告。

　�。�3）事前績效評估報告階段

　　①按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告；

　�、谠u估工作組內(nèi)部審核事前績效評估報告；

　　③按照委托單位的要求報送委托單位。

　　2.評估方式與方法

　　本次事前績效評估采取實地考察、論證評審、咨詢座談等方式進行。

　　本次事前績效評估方法主要包括成本效益分析法、比較法。

　　1、成本效益分析法。是將項目存續(xù)期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評估政策和項目的資金及管理效率。

　　2、比較法。是通過對績效目標(biāo)與預(yù)期實施效果、歷史與當(dāng)期情況，綜合分析政策和項目的績效情況。

　　三、評估內(nèi)容與結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目的可行性報告、批復(fù)等資料，此項分值10分，實際得分0分。

　　（二）投入經(jīng)濟性

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目預(yù)算相關(guān)資料，此項分值20分，實際得分0分。

　�。ㄈ�）籌資合規(guī)性

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目資金來源和資金保障相關(guān)資料，此項分值15分，實際得分0分。

　�。ㄋ模┛冃�目標(biāo)合理性

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目績效目標(biāo)有關(guān)的資料，此項分值20分，實際得分0分。

　�。ㄎ澹�實施可行性

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目實施方案、管理制度，此項分值20分，實際得分0分。

　�。�六）預(yù)期目標(biāo)完成度

　　評估結(jié)論：預(yù)算單位未提供項目預(yù)期產(chǎn)出、效果等資料，此項分值15分，實際得分0分。

　�。ㄆ撸┛傮w結(jié)論

　　預(yù)算單位未提供滏陽河攔河壩項目相關(guān)資料，評估總分0分，不建議納入預(yù)算資金支持范圍。

預(yù)算事前績效評估報告8

　　為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、常德市武陵區(qū)財政局《關(guān)于印發(fā)20xx年區(qū)本級預(yù)算績效管理目標(biāo)任務(wù)的通知》（常武財[20xx]16號）等文件精神，受陵區(qū)財政局委托，湖南九澧咨詢有限公司對20xx年度武陵區(qū)車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金進行了績效評價，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　20xx年10月，市、區(qū)城管體制改革，環(huán)衛(wèi)管理職能下放，在原常德市環(huán)衛(wèi)處下轄的武陵城區(qū)內(nèi)五個環(huán)衛(wèi)管理所的基礎(chǔ)上，新組建成立了武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理處，20xx年機構(gòu)改革更名為武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心（以下簡稱區(qū)環(huán)衛(wèi)中心）。負(fù)責(zé)全區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃保潔；生活、餐廚垃圾清收；環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備的運行和管養(yǎng)。環(huán)衛(wèi)管理職能下放武陵區(qū)后，車輛運行、工具及設(shè)施維護經(jīng)費專項按原定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算到區(qū)環(huán)衛(wèi)中心，由區(qū)環(huán)衛(wèi)中心組織實施。

　　2.項目立項

　　根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號）文件立項。

　　3.項目主要內(nèi)容

　　該專項經(jīng)費主要用于環(huán)衛(wèi)生產(chǎn)作業(yè)車輛的運行維修及維護；垃圾中轉(zhuǎn)站與公廁的維修維護；果皮桶的更換、維護以及清掃工具的配備等。

　　4.項目實施情況

　　區(qū)環(huán)衛(wèi)中心定點確定政府指定的專用燃料供應(yīng)企業(yè)中石化常德公司下屬的兩個加油站點，并要求各所派專人進行油料管理；車輛維修服務(wù)在政府指定車輛維修企業(yè)中選定大眾、湘沅和華遠三家維修廠進行車輛維修維護，各維修廠內(nèi)常駐武陵區(qū)財政局專派人員對每筆維修費用進行監(jiān)控，同時，環(huán)衛(wèi)中心設(shè)置維修專員崗位對維修費用進行審核，對車輛維修費用實行多重監(jiān)管。

　　通過競爭性磋商的方式選定鴻運機械設(shè)備有限公司提供垃圾中轉(zhuǎn)站的維修維護服務(wù)；通過集中招標(biāo)采購，確定信源物資貿(mào)易有限公司以及朝陽一站汽車服務(wù)有限公司二家車輛輪胎供應(yīng)商；公廁、果皮桶維修采購供應(yīng)商常德長今建筑裝飾工程有限責(zé)任公司、玉涵清潔服務(wù)有限公司以及誠信華美清潔工程有限公司；零星輔助工具定點采購供應(yīng)商常德市周記商貿(mào)有限公司。

　　5.資金投入和使用情況

　　20xx年，車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費年初預(yù)算455萬元，追加769.18萬元，合計3908.39萬元。20xx年實際到位3908.39萬元。另外，安排100萬元非稅收入用于車輛運行、工具及設(shè)施維護支出。20xx年可用專項資金合計4008.39萬元。

　　20xx年，下達的指標(biāo)已使用3669.29萬元，其中運行、工具及設(shè)施維護支出2787.38萬元、環(huán)衛(wèi)所支出128.95萬元、臨聘人員經(jīng)費支出456.7萬元、其他支出296.26萬元。指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元，在20xx年支付20xx年發(fā)生的車輛維修及設(shè)施維護費182.28萬元及臨聘人員工資及福利156.82萬元。因環(huán)衛(wèi)中心未對專項資金進行專賬核算，在“新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費”也預(yù)算了車輛運行、工具及設(shè)施維護經(jīng)費，兩個專項支出無法區(qū)分，支出為兩個專項的匯總數(shù)。具體明細詳見附件1 。

　�。ǘ�）項目績效目標(biāo)

　　1.項目績效總目標(biāo)

　　通過專項實施，以清潔城市、美化城市、造福市民為宗旨，以不斷創(chuàng)新管理手段和作業(yè)模式為抓手，著力打造魅力宜居城市，全面推進環(huán)衛(wèi)事業(yè)發(fā)展。

　　2.20xx年具體目標(biāo)

　　（1）數(shù)量指標(biāo)。對164臺作業(yè)車輛、25個垃圾中轉(zhuǎn)站、98所公廁、34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶的日常維修維護，保證作業(yè)車輛、設(shè)備實施正常運行；保證市城區(qū)共計3818個果皮桶完好可用。

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)。作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護合格率100%；政府采購合規(guī)率100%；處理各單位和群眾投訴與意見建議，辦結(jié)率100%；交通事故與工傷事故同比下降，無重大安全事故發(fā)生。

　　（3）時效指標(biāo)。維修維護及時率100%；群眾投訴與意見建議處理及時率100%。

　　（4）成本指標(biāo)。車輛維修、專用燃料、中轉(zhuǎn)站維修成本均實現(xiàn)同比下降。

　�。�5）社會效益指標(biāo)。全年“四區(qū)”城市管理考評月度排名獲得第一的月數(shù)不低于上年，獲得第四的月數(shù)不高于上年；全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　�。�6）生態(tài)效益指標(biāo)。城區(qū)空氣質(zhì)量明顯改善，空氣質(zhì)量達標(biāo)率高于上年；垃圾收集、轉(zhuǎn)運、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。

　�。�7）滿意度。臨聘人員、社會公眾對項目實施效果的滿意程度90%以上。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象、范圍

　　1.評價目的：加強專項資金管理，提高資金使用效率，總結(jié)項目的成效，查找資金、項目管理中存在的問題，積累資金、項目管理的經(jīng)驗，探索專項資金的績效評價的辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。

　　2.評價對象：20xx年車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金和新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費。

　　3.評價范圍：對專項資金的立項、分配、管理、使用、產(chǎn)出及效果等進行分析，為提高財政資金使用效益提供建議。

　　（二）績效評價原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)、體系

　　1.評價原則：科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明原則。

　　2.評價方法：主要采用因素分析法、目標(biāo)評價法、公眾評判法、綜合評價法進行評價。

　　3.評價指標(biāo)體系：以財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件規(guī)定體系為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合區(qū)環(huán)衛(wèi)中心的個性特點設(shè)置個性化指標(biāo)，總分100分。一級指標(biāo)權(quán)重為：項目決策21%，項目過程19%，項目產(chǎn)出34%，項目效益26%。

　　4.評價標(biāo)：

　�。�1）計劃標(biāo)準(zhǔn)：《20xx年車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金績效目標(biāo)申報表》；

　　（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）。

　�。�3）歷史標(biāo)準(zhǔn)：項目資金以前年度執(zhí)行情況及維護數(shù)據(jù)。

　　（三）績效評價工作過程

　　湖南九澧咨詢服務(wù)有限公司接受區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目實施情況制定了具體績效評價方案。績效評價工作從20xx年7月開始，評價的主要步驟：聽取項目情況介紹；收集相關(guān)文件資料；對專項資金使用情況進行核查，評價小組對13處垃圾中轉(zhuǎn)站（包含公廁）、20處公廁、100多個果皮桶進行了實地查看。對臨聘人員發(fā)放調(diào)查問卷298份，社會群眾發(fā)放調(diào)查問卷80份。

　　經(jīng)統(tǒng)計匯總、綜合分析，并與區(qū)環(huán)衛(wèi)中心溝通交流后，形成本項目績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　按照項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進行評價，綜合評分84.5分，評價等級為“良”。得（扣）分明細如下：

　　表：20xx年度車輛運行、工具及設(shè)施維護專項支出績效評價得分情況

　　略

　　評分詳見附件：20xx年度車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金指標(biāo)體系評分表。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項。本專項是根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號）文件立項，為適應(yīng)城市管理發(fā)展的`需求并結(jié)合常德市實際情況，將環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔和環(huán)衛(wèi)設(shè)施維護等管理事權(quán)全部下放各區(qū)。立項依據(jù)充分，符合法律法規(guī)及部門發(fā)展規(guī)劃，立項程序符合相關(guān)規(guī)定。

　　2.績效目標(biāo)。根據(jù)項目具體情況，設(shè)置了績效目標(biāo)并根據(jù)目標(biāo)性質(zhì)分解為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)和效益指標(biāo)，但績效目標(biāo)欠細化。

　　3.資金投入。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心根據(jù)區(qū)內(nèi)總清掃面積確定資金預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容基本匹配，但存在專項資金申報和批準(zhǔn)不科學(xué)的問題。

　�。ǘ�）項目過程情況

　　1.資金管理。

　�。�1）資金到位率。20xx年，車輛運行、工具及設(shè)施維護專項資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費年初預(yù)算455萬元，應(yīng)到位合計3139.21萬元，20xx年實際到位資金4008.39萬元。資金到位率127.69%。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率。20xx年，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心實際支付金額為3669.29萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元。預(yù)算執(zhí)行率為91.54%。

　�。�3）資金使用合規(guī)性。項目單位依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度制定規(guī)定，資金的撥付和使用有完整的審批程序和手續(xù)。所有支出均實行國庫集中支付。但未制定專項資金管理辦法，也未專賬核算，與公用支出混合使用。

　　2.組織實施。

　�。�1）制度的健全性。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心制定了《內(nèi)控管理制度》《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》《車輛燃油管理制度》《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細則》《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》等一系列業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度較健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　專用車輛管理執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細則》。指定專職駕駛員駕駛，駕駛員對各自車輛負(fù)有保管責(zé)任，對違反相關(guān)細則的駕駛員實行處罰。

　　燃油管理按《車輛燃油管理制度》執(zhí)行，實行定點加油，統(tǒng)一辦理加油卡，所有車輛一車一卡，實行持卡加油；定期查看車輛里程和油耗，強化燃油使用監(jiān)管。

　　車輛及中轉(zhuǎn)站的維修養(yǎng)護執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》，實行統(tǒng)一管理，定點維修，實行一車（站）一臺賬管理。

　　政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行了《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》，編制了年度政府采購預(yù)算，嚴(yán)格按照國家政府采購法規(guī)定的方式進行采購，按照制度規(guī)定履行了政府采購項目的申報、審核、報批、招標(biāo)、投標(biāo)、評標(biāo)、合同簽訂等工作流程。

　　（三）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。

　�。�1）完成了對各所隊共計199輛生產(chǎn)作業(yè)及管理車輛的維護維修（超出目標(biāo)車輛為20xx年新增車輛），保證了其正常運行。完成目標(biāo)。

　�。�2）完成了對各所隊25個中轉(zhuǎn)站的日常維護維修，保證了中轉(zhuǎn)站正常運行。完成目標(biāo)。

　�。�3）完成了市城區(qū)98所公廁的日常維護維修，保證了公廁正常工作。完成目標(biāo)。

　　（4）保證了市城區(qū)共計3818個果皮桶擺放準(zhǔn)確到位，并正常發(fā)揮作用。完成目標(biāo)。

　�。�5）保證了市城區(qū)34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶正常運行。完成目標(biāo)。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　（1）根據(jù)評價小組工作人員查看財務(wù)原始憑證以及隨機抽查設(shè)備設(shè)施運行情況，作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護合格率達100%。完成目標(biāo)。

　�。�2）據(jù)統(tǒng)計，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年發(fā)生交通事故22起同比下降11起；工傷事故共34起，同比下降14起。個別所工傷、交通事故呈上升趨勢。未完成目標(biāo)。

　�。�3）根據(jù)評價小組對單位財務(wù)憑證以及相關(guān)資料的查看，單位通過政府采購確定中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點采購，執(zhí)行了政府采購程序，但存在采購評標(biāo)因素設(shè)置不合理；供應(yīng)商違規(guī)調(diào)價的問題。未完成目標(biāo)。

　　（4）區(qū)環(huán)衛(wèi)中心辦公室負(fù)責(zé)處理群眾投訴建議工作，通過與區(qū)長熱線辦進行聯(lián)動，收到熱線辦的投訴信息后第一時間與群眾進行溝通確認(rèn)并及時將投訴信息傳遞至責(zé)任部門，密切監(jiān)控處理情況，一經(jīng)處理完畢立即回饋。根據(jù)群眾問卷調(diào)查結(jié)果顯示單位對群眾的投訴及建議處理辦結(jié)率100%。完成目標(biāo)。

　　3.產(chǎn)出時效

　�。�1）根據(jù)評價小組工作人員進行隨機抽查，公廁存在兩處損壞未及時維修情況。未完成目標(biāo)。

　�。�2）根據(jù)調(diào)查問卷顯示，群眾投訴與意見建議處理及時率100%。完成目標(biāo)。

　　4.產(chǎn)出成本

　　區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年車輛維修費804.07萬元，維修費同比上升15.42%；專用燃料費909.58萬元，同比下降6.15%；中轉(zhuǎn)站運行及維護費109.62萬元，同比下降5.91%。未完成目標(biāo)。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1.社會效益

　　20xx年“四區(qū)”城市管理考評武陵區(qū)在2月、10月和12月三次得第一，相比20xx年減少2次，20xx年獲第四名一次，與20xx年相同。全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持了“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.生態(tài)效益

　　通過緊急購置霧炮車并投入運行，按照環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)在主干道進行綜合灑水降塵作業(yè)等一系列措施，使得城區(qū)空氣質(zhì)量已得到明顯改善，并持續(xù)保持較優(yōu)水平。垃圾收集、轉(zhuǎn)運、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。

　　3.滿意度

　　根據(jù)調(diào)查問卷結(jié)果統(tǒng)計，單位臨聘人員滿意度為95%，完成目標(biāo)；社會群眾滿意度為87.5%。未完成績效目標(biāo)

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.改革機制，完善長效機制。針對油料控制進行改革，全面推開定點加油管理改革，通過同中石化常德公司合作，結(jié)合智慧平臺系統(tǒng)生成的油耗--里程曲線，解決了油料走失情況，一定程度上降低了油料成本。

　　2.創(chuàng)新管理，保證提質(zhì)增效。完成智慧環(huán)衛(wèi)平臺建成并投入使用，一方面通過系統(tǒng)對車輛作業(yè)區(qū)域設(shè)置電子圍欄、灑水和加水設(shè)置了明確考核指標(biāo)，給考核各部門、各所隊管理人員帶來了時間和效益上的優(yōu)勢;另一方面通過對人員、車輛設(shè)備的配置進行數(shù)據(jù)采集、分析，進行合理化調(diào)控，優(yōu)化了作業(yè)模式。

　　3.多方聯(lián)動，打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心作為打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)的相關(guān)責(zé)任單位，制訂了《污染防治攻堅戰(zhàn)實施方案》，在作業(yè)車輛不足的情況下，通過緊急調(diào)配中心城市作業(yè)車輛增援，采取停人不停車的辦法，快速形成戰(zhàn)斗力。

　　4.多措并舉，堅守安全紅線。一是層層簽訂安全管理責(zé)任狀，確保安全責(zé)任人，增強安全作業(yè)意識。二是嚴(yán)格考核，制定《區(qū)環(huán)衛(wèi)處安全管理考核辦法》，每月進行安全工作考核排名;充分利用智慧環(huán)衛(wèi)平臺的監(jiān)控功能，及時制止不規(guī)范行為發(fā)生。三是強化培訓(xùn)，邀請交警、消防、應(yīng)急處置等專業(yè)人士開展安全知識培訓(xùn)，增加了員工安全知識，增強了安全預(yù)防自覺性。

　　（二）存在的問題及原因分析

　　1.資金管理制度不健全，會計核算不規(guī)范。未制定專項資金管理辦法，支出范圍、審批原則等不明晰。也未專賬核算，與公用經(jīng)費混同使用。會計核算按下屬區(qū)所分類核算，沒有和財政預(yù)算下達的專項對應(yīng)設(shè)置明細科目進行會計核算，無法準(zhǔn)確反映專項資金的預(yù)算執(zhí)行情況。

　　原因分析：財務(wù)核算未根據(jù)新的管理要求改變核算方式。

　　2.預(yù)算申請和批復(fù)不科學(xué)。專項之間相互交叉，無法對各專項準(zhǔn)確進行考核和評價�！靶略雒娣e環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費”專項中也申報批復(fù)了部分車輛運行、工具及設(shè)施維護經(jīng)費。

　　原因分析：實施單位根本無法區(qū)分原下放區(qū)域和新增區(qū)域該類費用的使用份額。

　　3.政府采購執(zhí)行過程有缺陷。一是中標(biāo)條件設(shè)置欠合理。中轉(zhuǎn)站維修政府采購評標(biāo)因素中，設(shè)置“供應(yīng)商自20xx年以來承擔(dān)過類似項目有中轉(zhuǎn)站維修業(yè)績的每個計5分”的評分標(biāo)準(zhǔn)，如此設(shè)置，除原服務(wù)供應(yīng)商外，其他投標(biāo)者已無中標(biāo)之可能。二是中途調(diào)增采購價格，違反政府采購規(guī)定。20xx年通過政府采購簽定的輪胎采購合同，在20xx年供應(yīng)商提出因橡膠價格上揚，輪胎價格上漲要求調(diào)價，隨后以補充合同的形式對價格進行了10%的調(diào)整，而供應(yīng)商此次調(diào)價是在原供應(yīng)量不變的情況下進行的單價上調(diào)，違反了政府采購法的相關(guān)規(guī)定。三是新的供應(yīng)商引入不充分。評價組關(guān)注了近兩次（服務(wù)期四年）通過政府采購確定的中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點采購供應(yīng)商名單，按采購金額計算，中標(biāo)單位95%以上無變化。以上服務(wù)和貨物，都不具有單一來源屬性，未充分引入新的競爭者。

　　原因分析：一是單位未根據(jù)具體招投標(biāo)情況參與招投標(biāo)工作，設(shè)置評標(biāo)因素；二是對政府采購相關(guān)法律法規(guī)理解不到位，執(zhí)行不合規(guī)；三是未從提升服務(wù)品質(zhì)和保證價格公平的角度實施招投標(biāo)工作。

　　4.投入不足，設(shè)備設(shè)施陳舊老化。環(huán)衛(wèi)經(jīng)費20xx年整體下放時年度預(yù)算資金總額約7929萬元，20xx年預(yù)算安排10783萬元，增長幅度35.99%，而環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積20xx年下放時828萬平米，20xx年1255萬平米，增長率51.57%，作業(yè)面積增長和預(yù)算增長不對稱，另臨聘人員人均年工資由20xx年的2.6萬元/人增長至20xx年的3.58萬元/人，增長幅度37.69%，高于預(yù)算增長幅度。部分垃圾中轉(zhuǎn)站、公廁老舊，頻繁發(fā)生大修。如大橋中轉(zhuǎn)站于20xx年6月至20xx年12月共計發(fā)生7次大修，大修費用共7.58萬元；茉莉村中轉(zhuǎn)站于20xx年8月至20xx年3月共計發(fā)生8次大修，大修費用7.66萬元;無論從次數(shù)還是金額上都遠超平均水平。經(jīng)評價組調(diào)查，大橋中轉(zhuǎn)站與茉莉村中轉(zhuǎn)站均建成于20xx年下放之前，并于20xx年完成提質(zhì)改造，大修仍然超過平均水平，反映了設(shè)備老化嚴(yán)重。作業(yè)車輛10年以上必須強制報廢，但中轉(zhuǎn)站等設(shè)備無類似規(guī)定，超齡服役情況較多。

　　原因分析：未對中轉(zhuǎn)站使用及報廢形成相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致部分老舊中轉(zhuǎn)站的更新及維護得不到政策和法律上的支持，從而難以得到資金支持。

　　5.專項實施效果有瑕疵。根據(jù)評價小組現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)城投公廁天花板破損；朝陽路南坪街道公廁小便池?fù)醢鍝p壞。由于采取不特定時間與不特定地點的隨機抽查，在20個抽查樣本中發(fā)現(xiàn)兩處設(shè)備設(shè)施損壞后未維修，可以判斷公廁維修及時性存在問題。

　　原因分析：公廁及設(shè)備設(shè)施報修機制未完善，由于部分設(shè)備設(shè)施管理人員存在不及時報修或疏于管理怠于報修情況，其設(shè)備設(shè)施修理依靠機關(guān)日常抽檢，及時性上完全不滿足城市環(huán)衛(wèi)工作的質(zhì)量要求。

　　6.安全生產(chǎn)意識有待加強。20xx年城南所發(fā)生工傷事故12起，同比增加2起；交通事故7起，同比增加2起。雖然各所隊安全交通事故總量同比下降，但個別所的生產(chǎn)事故呈上升趨勢。

　　原因分析：安全問責(zé)機制不夠嚴(yán)厲，未嚴(yán)肅處理交通違規(guī)違法行為，相關(guān)工作人員（主要為車輛駕駛員）對交通違規(guī)問題不夠重視。

　　六、有關(guān)建議

　　（一）加快制度建設(shè)。抓緊制定專項資金管理辦法，建立健全從專項資金的申報審批、支付使用到績效分析的相關(guān)管理制度，重點明確專項資金的使用范圍與資金支付審批流程；財務(wù)上對專項資金實施專賬核算，在項目支出科目下設(shè)置專項明細科目，并在國庫集中支付審批單上注明項目名稱，實現(xiàn)與賬面上的對應(yīng)。

　�。ǘ�）加強預(yù)算管理。根據(jù)評價組對項目單位工作性質(zhì)和工作內(nèi)容的全面了解，建議按目前總面積重新框定預(yù)算，并將新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費、臨聘人員經(jīng)費和車輛運行、工具及設(shè)施維護經(jīng)費整合為環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費專項，便于專項資金預(yù)算與管理。

　�。ㄈ�）規(guī)范政府采購。應(yīng)落實政府采購程序，集中采購目錄內(nèi)和超過分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格落實政府采購程序，實現(xiàn)應(yīng)采盡采；重視政府采購評標(biāo)過程，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加投標(biāo)人各種資格資質(zhì)、技術(shù)、商務(wù)以及服務(wù)的條款，應(yīng)公平競爭，不能有針對性地選擇潛在的供應(yīng)商，減少單個因素所占權(quán)重，從而評選出綜合實力最強的單位；嚴(yán)格遵循政府采購制度規(guī)定，對于供應(yīng)商違反相關(guān)規(guī)定的給予適當(dāng)處罰，并登記備案，在以后招投標(biāo)中納入評標(biāo)因素。將不良供應(yīng)商的行為與與以后的評標(biāo)直接聯(lián)系起來；同時通過設(shè)立投訴舉報查處招標(biāo)投標(biāo)中違法違規(guī)行為，達到監(jiān)管的目的。建立供應(yīng)商淘汰機制，新引入一定比例的供應(yīng)商，提高供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量。

　　（四）加強設(shè)備設(shè)施管理。加強對設(shè)備設(shè)施使用和管理人員的考核，增加設(shè)備設(shè)施損壞及時報修情況考核指標(biāo)，強化管理人員對設(shè)備設(shè)施保持完好狀態(tài)的意識。同時，將管理人員或使用人員反映的維修及時性、維修質(zhì)量等情況作為單位設(shè)備設(shè)施部門的考核內(nèi)容，實現(xiàn)雙向考核。

　�。ㄎ澹┲匾暟踩�生產(chǎn)。繼續(xù)開發(fā)單位智慧平臺功能，在指定車輛行駛線路的基礎(chǔ)上，增加交通狀況提示功能，給駕駛員提示風(fēng)險；嚴(yán)格處理交通事故責(zé)任人，考慮到作業(yè)車輛體積噸位較大，發(fā)生事故造成的經(jīng)濟風(fēng)險和人員傷害風(fēng)險較大，對于作業(yè)車輛造成交通事故全部責(zé)任的，考慮取消駕駛員作業(yè)車輛駕駛資格。同時，因各個所隊分別管理下屬車輛人員以及設(shè)備設(shè)施，安全生產(chǎn)考核應(yīng)當(dāng)從總體和各所隊兩個方面分析，既要控制總交通安全事故數(shù)量，又要以各所隊為對象考核分所事故數(shù)量。

　　（七）宣傳推廣垃圾分類。通過向市民傳播垃圾分類的良好生活習(xí)慣，傳授垃圾分類方法，逐漸引導(dǎo)垃圾分類意識，通過垃圾分類減少中轉(zhuǎn)站工作量，減緩中轉(zhuǎn)站機器設(shè)備磨損和老化，大大降低維修成本。

　　（八）預(yù)算建議

　　因歷來投入不足，城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積逐年增加，設(shè)備設(shè)施陳舊老化等原因，環(huán)衛(wèi)作業(yè)相關(guān)專項跨年支付額度較大，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)171.33萬元，20xx年專項支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1054.07萬元，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)388.46萬元，20xx年專項支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1064.91萬元，近二年實際支出均不同程度超出項目預(yù)算。建議下一年相關(guān)專項整合，預(yù)算適當(dāng)調(diào)增。

預(yù)算事前績效評估報告9

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績〔20xx〕7號）、臨澧縣財政局《關(guān)于開展20xx年第三方評價和運行監(jiān)控工作的通知》（臨財發(fā)〔20xx〕4號）文件，臨澧縣財政局委托湖南九澧咨詢服務(wù)有限公司，對臨澧縣20xx年度農(nóng)村危房改造專項資金支出情況進行了績效評價，現(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

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　　1.項目背景及立項依據(jù)

　　根據(jù)湖南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省20xx年農(nóng)村危房改造實施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45號）和常德市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局常德市扶貧開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《常德市20xx年農(nóng)村危房改造“清零行動”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24號）等文件立項，臨澧縣脫貧攻堅大會戰(zhàn)指揮部結(jié)合縣城的實際情況，下達了關(guān)于印發(fā)《20xx年農(nóng)村危房改造資金籌集與發(fā)放辦法》的通知（臨脫貧指發(fā)〔20xx〕1號），原則上每戶配套標(biāo)準(zhǔn)為2.7萬元。

　　項目資金用于農(nóng)村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養(yǎng)特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務(wù)。為其他低收入農(nóng)戶提供基本住房安全保障。項目實施單位臨澧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡稱“縣住建局”）。

　　2.項目主要內(nèi)容

　　對臨澧縣范圍內(nèi)的存量危房進行改造，其中包括9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個街道的390戶農(nóng)村危房進行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類重點對象危房改造任務(wù)的情況下，對農(nóng)村經(jīng)濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象實施改造，提高農(nóng)戶滿意度。

　　3.項目實施情況

　　根據(jù)常建通〔20xx〕24號文件，制定了《臨澧縣農(nóng)村危房改造工作實施方案》，本年度對4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的.非4類重點對象進行農(nóng)村危房改造。具體實施步驟：

　　1.農(nóng)戶申請。

　　2.民主評議，評議結(jié)果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。

　　3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審查。鄉(xiāng)鎮(zhèn)接到申報材料后，組織人員現(xiàn)場核查。審查危改對象條件、審批手續(xù)、審定資金補助標(biāo)準(zhǔn)，確認(rèn)開工時間，上報縣農(nóng)村危房改造辦公室審批。

　　4.縣住建局危改辦核準(zhǔn)及公示。縣危改辦接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報材料后，對申報材料進行復(fù)核，對符合補助條件的，根據(jù)住房危舊程度，核定危房改造方式，并對審批結(jié)果及時反饋鄉(xiāng)鎮(zhèn)公示，公示期至少7天。

　　5.組織竣工驗收。鄉(xiāng)鎮(zhèn)初步驗收合格后向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現(xiàn)場檢查驗收。

　　6.資金撥付。按審批后的名單撥付危改資金。

　　4.項目資金投入和使用情況

　　20xx年，項目資金總投入1005.95萬元，截止20xx年1月20日，實際使用資金1005.95萬元，資金全部使用完畢。

　　（二）項目績效目標(biāo)

　　1.項目績效總目標(biāo)

　　嚴(yán)格按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)加快農(nóng)村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自愿、政府引導(dǎo)和科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧等基本原則，全面落實精準(zhǔn)扶貧“兩不愁、三保障”，結(jié)合農(nóng)村雙改行動和脫貧攻堅戰(zhàn)役，加快推進農(nóng)村危房改造，到20xx年前全部解決4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象危房改造問題，實現(xiàn)“人不住危房，危房不住人”的目標(biāo)。

　　2.項目年度績效目標(biāo)

　　通過本項目實施，對農(nóng)村危房進行合理規(guī)劃改造，改善區(qū)域內(nèi)4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房條件，對臨澧縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個街道清查的農(nóng)村危房進行修繕或新建，有效消除農(nóng)村危房安全隱患。具體目標(biāo)細化如下：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)。完成年度危改任務(wù)390戶。

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)。危房鑒定嚴(yán)格按照《農(nóng)村危險房屋鑒定技術(shù)導(dǎo)則（試行）》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，鑒定精準(zhǔn)率100%。改造房屋符合《臨澧縣農(nóng)村危房改造竣工驗收實施方案》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，均通過現(xiàn)場竣工驗收，合格率100%，打卡發(fā)放到戶率100%，補助對象合規(guī)率100%，無一例違規(guī)補貼對象。舊房拆除率100%。

　�。�3）時效指標(biāo)。項目驗收、審批、資金支付及時率100%。

　　（4）成本指標(biāo)。補助標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)率100%。

　�。�5）經(jīng)濟效益。有效減少由于危房問題而導(dǎo)致的農(nóng)戶經(jīng)濟損失，減輕危改戶經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。

　　（6）社會效益。提高農(nóng)房安全質(zhì)量，保障危改戶居住安全，促進社會和諧，無一例農(nóng)戶上訪戶，危改房利用率100%，相關(guān)對象政策知曉率90%以上。

　　（7）可持續(xù)性影響。危房改造項目的實施符合國家政策和社會發(fā)展，形成良性循環(huán)機制。

　�。�8）滿意度。受益對象滿意度達90%以上。

　　二、績效評價工作開展情況

　　湖南九澧咨詢服務(wù)有限公司接到臨澧縣財政局委托后，成立了評價小組，根據(jù)項目具體情況制定了績效評價方案。聽取項目單位情況介紹，收集查閱項目相關(guān)資料，對項目資金情況、項目實施情況進行核實；通過現(xiàn)場查勘向受益對象隨機發(fā)放調(diào)查問卷、電話問訪、暗訪等方式，了解相關(guān)情況。與項目單位、財政部門溝通交流后，綜合分析形成本項目績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)績效評價小組綜合評價，該項目績效評價得分86.5分，評價等級為“良”，得（扣）分情況如下：

　　詳見附件2專項資金績效評價指標(biāo)體系

　　四、績效評價指標(biāo)分析

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　　1.項目立項

　　該項目立項依據(jù)充分，程序規(guī)范。

　　2.績效目標(biāo)

　　填報的專項資金績效目標(biāo)表欠完整準(zhǔn)確。

　　3.資金投入

　　項目資金按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過民主評議確定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核上報。

　�。ǘ�）項目過程情況

　　1.項目資金管理情況

　　（1）項目資金到位率。

　　截止到20xx年底，項目專項資金到位1005.95萬元，資金到位率100%。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率。

　　截止20xx年1月，撥付的專項資金使用1005.95萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　　（3）資金使用合規(guī)性。項目資金使用時由縣住建局向財政提出申請，經(jīng)層層審批后由縣鄉(xiāng)財局通過一卡通打卡發(fā)放，資金撥付程序合規(guī)，部分資金未打卡到農(nóng)戶本人，簽訂協(xié)議后打卡到村干部或承建施工方。

　　2.組織實施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　無補助標(biāo)準(zhǔn)制度，村鎮(zhèn)補助標(biāo)準(zhǔn)各地不一致。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村部檔案或臺賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。完成了縣城9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個街道共390戶農(nóng)村危房的改造工作。完成目標(biāo)任務(wù)。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。農(nóng)戶危房進行鑒定，鑒定精準(zhǔn)率100%，改造房屋建立了一戶一檔資料，填制了現(xiàn)場竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發(fā)放到戶率100%，補助對象合規(guī)率100%，無一例違規(guī)補貼對象。舊房拆除率100%。完成績效目標(biāo)。

　　3.產(chǎn)出時效。農(nóng)村危房改造年內(nèi)及時完成驗收、審批、資金撥付。完成績效目標(biāo)。

　　4.產(chǎn)出成本。新建179戶，補助540.7萬元；修繕201戶，補助445.35萬元，置換9戶，補助18.5萬元，安置1戶，補助1.4萬元，共390戶，合計1005.95萬元。補助實行個體差異化，未制定補助標(biāo)準(zhǔn)制度或方案，無統(tǒng)一的補助標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1.經(jīng)濟效益

　　投入資金對臨澧縣的農(nóng)村危房進行改造，促進了建筑業(yè)、裝修業(yè)的發(fā)展，有效拉動了內(nèi)需。同時農(nóng)房建設(shè)機械化水平較低，需要較多的勞動力資源，尤其是農(nóng)村個體建筑工與小工，可為農(nóng)村勞動力提供就業(yè)機會，增加了務(wù)工人員的收入水平，農(nóng)村就業(yè)渠道得到拓展。

　　2.社會效益

　　危房改造項目通過政府投入引導(dǎo)，激發(fā)了農(nóng)村困難群眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難群眾住房條件得到了較大改善，受益戶不斷增加，取得了明顯的社會效益。匯總統(tǒng)計調(diào)查問卷結(jié)果，危房改造農(nóng)戶對政策知曉率為75.68%。

　　3.可持續(xù)性影響

　　項目的實施，保障了農(nóng)村4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房安全問題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質(zhì)量進一步提高。對打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興具有長遠意義。

　　4.滿意度

　　通過匯總調(diào)查問卷結(jié)果，危房改造農(nóng)戶滿意度為86.49%，未完成績效目標(biāo)。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.高度重視，確保項目推動。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實施進村入戶開展調(diào)查研究和現(xiàn)場督導(dǎo)。

　　2.加強巡查管質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)房屋改造存在質(zhì)量安全問題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴(yán)重超面積建設(shè)的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量安全問題，建立臺賬，整改一個銷號一個。

　�。ǘ�）存在的問題

　　1.項目管理欠嚴(yán)謹(jǐn)

　　一是提供的危改戶花名冊中：電話號碼錯誤115戶，如魯寧東、嚴(yán)奉志等空號、楊梅珍非本人電話、郭家?guī)X為南京的電話號碼等；無聯(lián)系方式45戶（葉發(fā)奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2戶（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11戶（周煙珍、葉世來等）；四類危改戶對象未附確認(rèn)身份的證明資料和相關(guān)部門身份審核信息20戶，主要是智障、精神病患者或五保戶（劉長江、田林、王作菊等）。

　　二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)湖南省20xx年農(nóng)村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規(guī)定“紙質(zhì)檔案原則上由鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)填報、整理，竣工驗收后交縣級住建部門保存歸檔。建立健全全村級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級農(nóng)村危房改造臺賬管理制度”，現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未提供真實準(zhǔn)確的檔案或臺賬資料。

　　三是打卡到村干部或承包方銀行賬戶進行代建的危房，未制定具體的修繕代建實施方案，農(nóng)戶對代建的項目內(nèi)容和成本不清楚。

　　2.未制定補助標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)湖南省住建廳湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)湖南省20xx年農(nóng)村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規(guī)定“制定具體控制標(biāo)準(zhǔn)，并在年度實施方案中明確”，在實際實施過程中，未制定具體規(guī)范的補助或控制標(biāo)準(zhǔn)，無完整的補助金額佐證依據(jù)，補助金額差異化未提供差異化依據(jù)，如同為修繕補助，刻木山鄉(xiāng)肖丕書3.05萬元、肖承佑4.05萬元，烽火鄉(xiāng)徐文虎3.2萬元、鄭金鋒2.9萬元，四新崗夏正發(fā)3.5萬元等，補助標(biāo)準(zhǔn)較高。同為新建補助，太浮鎮(zhèn)田林5.7萬元、田國大5萬元、楊家紅4.6萬元等。

　　3.部分危改資金效益欠佳

　　空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養(yǎng)五保戶肖承佑、肖承佑，建檔立卡戶胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬元�？罩梅繜o后續(xù)管理制度。

　�。ǘ�）原因分析

　　以上問題產(chǎn)生的原因一是村鎮(zhèn)未將基礎(chǔ)工作精細化管理，檔案嚴(yán)謹(jǐn)性、真實性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金分配主觀隨意性較大；三是未考慮危改房后續(xù)處置問題。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┚珳�(zhǔn)完善檔案資料

　　規(guī)范并嚴(yán)格執(zhí)行危改戶的身份審核程序，完善、精準(zhǔn)村、鎮(zhèn)、縣三級危改檔案資料，便于備查和核對。各級各層應(yīng)逐一嚴(yán)格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，并保證檔案資料的真實、完整、準(zhǔn)確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發(fā)生。由承包方制定修繕代建的實施方案，農(nóng)戶本人簽字確認(rèn)，知曉代建內(nèi)容和成本情況，報村鎮(zhèn)審批確認(rèn)，保證支出的真實合理，確保財政資金的效益發(fā)揮。

　�。ǘ�）制定公平合理的補助標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)文件規(guī)定，對危改戶進行準(zhǔn)確摸底，針對不同情況的危改戶，按類別制定公平合理的補助標(biāo)準(zhǔn)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級參照執(zhí)行，確保補助資金的對象認(rèn)定、補助標(biāo)準(zhǔn)公開公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關(guān)系戶、虛報冒領(lǐng)戶、吃回扣等違規(guī)違紀(jì)情況。

　�。ㄈ�）制定后續(xù)管理制度

　　制定危房補助后續(xù)管理制度，針對財政資金補助五保戶等危改對象，因亡故后房屋空置的情況，建議村鎮(zhèn)提出合理化處理建議后報縣住建局統(tǒng)一確定處理方案。

預(yù)算事前績效評估報告10

　　為進一步管理和使用好財政資金，提高專項資金使用效益和項目管理水平，為鞏固脫貧成效，按照省、市、縣脫貧攻堅工作總體要求，堅持精準(zhǔn)扶貧基本方略，聚焦深度貧困對象和特殊貧困群體，把建檔立卡貧困戶擺在突出位置，全面確保建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養(yǎng)特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象通過實施危房改造實現(xiàn)住房安全有保障目標(biāo)，統(tǒng)籌實施經(jīng)濟相對困難的非4類重點對象危房改造，切實解決貧困戶住房安全保障，現(xiàn)對我單位危房改造專項資金項目開展自評，現(xiàn)將自評結(jié)果匯報如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬┰O(shè)立依據(jù)

　　根據(jù)《湖南省2019年農(nóng)村危房改造實施方案》和省、市脫貧攻堅工作部署，縣財政安排危房改造專項資金1653.5萬元、專項工作經(jīng)費22.8萬元。

　　（二）設(shè)立目標(biāo)

　　2019年，江華縣級危房改造專項資金設(shè)立以下目標(biāo)：

　　1、數(shù)量指標(biāo)：完成577戶四類重點對象農(nóng)村危房改造項目。

　　2、質(zhì)量指標(biāo)：改造后房屋滿足基本居住功能需要；改造后驗收合格率達到100%；新建類建房面積控制標(biāo)準(zhǔn)為：1人戶20-55平方米；2人戶30-65平方米；3人戶40-90平方米；3人以上戶按人均13-18平方米每戶增加30平方米輔助性用房標(biāo)準(zhǔn)控制建房總面積，現(xiàn)有安全住房面積不能滿足基本住房保障的，建房面積按建房控制總面積核減原有安全住房面積計算。

　　3、時效指標(biāo)：當(dāng)年開工率、完成率均達到100%。

　　4、成本指標(biāo)：

　　危房改造補助標(biāo)準(zhǔn)：新建類：建檔立卡貧困戶補助4.5萬元/戶，低保戶補助1.5萬元/戶，貧困殘疾人家庭補助1.3萬元/戶，貧困邊緣戶補助1.5萬元/戶，一般貧困戶補助1萬元/戶，農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員集中統(tǒng)建老年公寓工程造價預(yù)算控制在每戶4萬元以內(nèi)。

　　修繕加固類：建檔立卡貧困戶補助1.5萬元/戶，農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員、低保戶、貧困殘疾人家庭、貧困邊緣戶等補助0.8萬元/戶，一般貧困戶補助0.5萬元/戶。

　　5、社會效益指標(biāo)（群眾滿意度）：改造后房屋人畜分離、衛(wèi)生廁所等基本衛(wèi)生條件有基本保障，改造后房屋入住率、改造后房屋在相當(dāng)于本地區(qū)抗震設(shè)防烈度地震中無嚴(yán)重毀損的比例均達到100%。

　　6、可持續(xù)影響指標(biāo)：改造后房屋保證安全期限20年。

　　二、專項資金整體規(guī)劃實施績效情況

　　根據(jù)中央、省、市、縣相關(guān)文件要求，從項目立項、資金落實、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益等方面進行評價，根據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)對抽查項目實施評分。

　　經(jīng)評定2019年度危房改造專項資金績效評價得分為滿分100分。其中項目立項得分12分，資金落實得分8分，業(yè)務(wù)管理得分10分，財務(wù)管理得分20分，項目產(chǎn)出得分30分，項目效益得分20分，績效級別評定為“優(yōu)秀”。

　　三、專項資金使用績效

　�。ㄒ唬┵Y金落實及支出情況

　　本次實際評價危房改造項目，截止2019年12月31日，專項補助資金到位1653.5萬元，專項工作經(jīng)費到位22.8萬元，通過惠農(nóng)一卡通支付到人到戶1653.5萬元，支付專項差旅費、辦公費、整改經(jīng)費及其他支出22.8萬元。

　�。ǘ�）項目績效評價總體情況

　　1.專項資金的.組織管理情況。

　　在住房保障核查鑒定中，經(jīng)鑒定唯一住房為C、D級危房且符合危房改造政策的納入年度改造計劃，按程序進行村級評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、部門聯(lián)審和三級公示，并簽訂危房改造協(xié)議及時組織實施。農(nóng)村危房改造嚴(yán)格執(zhí)行一戶一宅建房審批制度，拆除新建的要求先拆除危房再實施改造；實施修繕加固的，應(yīng)及時組織修繕，盡快消除安全隱患，根據(jù)危房改造工程進度，分批組織竣工驗收并及時撥付資金到戶，確保全面完成危房改造任務(wù)并搬遷入住。

　　2.取得的實效：危房改造補助資金1653.5萬元全部通過預(yù)付鄉(xiāng)財政所，發(fā)放到577戶農(nóng)村危房改造“一卡通”賬戶，資金全部發(fā)放到位。農(nóng)村危房改造工作經(jīng)費22.8萬元按實施情況核撥使用，專項用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)危房改造工作、存量危房核查和專項整治工作以及縣危改辦日常工作。

　　四、存在的問題

　　農(nóng)村危房改造工作繁雜，需要下村逐戶核查存量危房以及基本信息情況，現(xiàn)場監(jiān)管、系統(tǒng)錄入、檔案資料審核整理等均需要大量人力與時間，根據(jù)縣危改辦及鄉(xiāng)鎮(zhèn)危改辦現(xiàn)有人員配備情況，工作強度極大。

　　五、改進措施和建議

　　建議編辦增加編制。

預(yù)算事前績效評估報告11

　　一、政策或項目概況

　　(一)政策或項目基本情況。

　　為了滿足人民日益增長的對美好生活的向往，近幾年來政府加大對基礎(chǔ)設(shè)施、基層公益設(shè)施等項目的投資力度，工程數(shù)量越來越多。本著節(jié)約資金的原則，泗縣審計局負(fù)責(zé)對政府投資的工程項目進行審計，對資金進行監(jiān)管。隨著政府投資工程項目越來越多，審計部分自身的人才隊伍已經(jīng)無法滿足龐大的業(yè)務(wù)需求，根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的工作部署，泗縣審計局借助社會審計力量參與政府投資工程審計，需要支付相應(yīng)的審計業(yè)務(wù)費。

　　(二)政策或項目績效目標(biāo)。

　　結(jié)合以往的審計工作經(jīng)驗，通過借助社會審計機構(gòu)參與政府投資工程審計，全年預(yù)計能為政府節(jié)約資金上億元。

　　(三)政策或項目資金需求情況。

　　隨著項目數(shù)量的增多、項目工程量的不斷變大，審計業(yè)務(wù)費用也不斷增高，全年預(yù)計支付政府投資工程審計業(yè)務(wù)費用約1000萬元。其中：支付協(xié)審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元。

　　二、評估組織情況

　　根據(jù)《泗縣財政局關(guān)于開展事前績效評估的通知》文件要求，按照《宿州市財政局關(guān)于印發(fā)<宿州市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（宿財績〔20xx〕118號）及《泗縣財政局關(guān)于印發(fā)<泗縣縣級財政支出事前績效評估管理暫行辦法>的通知》（泗財績〔20xx〕53號）有關(guān)規(guī)定，泗縣審計局迅速開展對20xx年度實施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目的`績效評估工作。泗縣審計局政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目事前績效評估工作在局黨組書記、局長王江的帶領(lǐng)下，通過局班子成員的共同研究，結(jié)合業(yè)務(wù)股室的具體測算匯報，認(rèn)為1000萬元審計業(yè)務(wù)費用符合預(yù)期目標(biāo)。

　　該項目根據(jù)縣委縣政府工作安排，具有可持續(xù)性和較大的社會效益。為推動項目效益最大化，通過7項指標(biāo)提高績效。分別為：數(shù)量指標(biāo)為協(xié)審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元；質(zhì)量指標(biāo)為嚴(yán)格把控協(xié)審單位工作質(zhì)量，將工作質(zhì)量與協(xié)審費用相掛鉤；時效指標(biāo)為項目實施時間嚴(yán)格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標(biāo)為根據(jù)協(xié)審費用支付管理辦法，嚴(yán)格管理協(xié)審費用；社會效益指標(biāo)查看是否為縣政府節(jié)約政府投資項目成本；可持續(xù)影響指標(biāo)查看是否充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，保障財政資金安全高效；服務(wù)對象滿意度指標(biāo)要求服務(wù)對象滿意度≥100%。

　　三、評估主要內(nèi)容

　　(一)立項必要性。根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的安排，設(shè)立了此項業(yè)務(wù)支出費用，該項目通過業(yè)務(wù)股室測算、局班子成員研究、局長向縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報后，得到縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的支持和同意，該項費用支出符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及其他專項規(guī)劃要求，能及時為政府投資節(jié)約大量資金，為更好的服務(wù)人民群眾節(jié)約大量資金。

　　(二)投入經(jīng)濟性。經(jīng)評估，該項目支出內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、政策補助對象和標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)，體現(xiàn)了適用原則，項目的財政投入測算依據(jù)充分，測算方法科學(xué)，投入方式最優(yōu)，投入成本與預(yù)期效益匹配。

　　(三)績效目標(biāo)合理性。經(jīng)評估，該項目績效目標(biāo)和政策明確且一致，與年度計劃相符，滿足現(xiàn)實需求，7項績效指標(biāo)精細化，具有可量化和可衡量性，指標(biāo)值合理、可考核。

　　(四)實施方案可行性。經(jīng)評估，具備政策和項目基礎(chǔ)保障條件，論證程序規(guī)范，組織實施方案、措施和完成時限等科學(xué)合理，不確定因素和風(fēng)險可控。

　　(五)籌資合規(guī)性。經(jīng)評估，政策和項目籌資渠道明確且合法合規(guī)，籌資規(guī)模和方式合理，屬于公共財政保障范圍，符合財政事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的原則，未超出財政可承受能力。

　　(六)其他需評估的內(nèi)容。無

　　四、總體結(jié)論

　　經(jīng)評估，20xx年度實施的政府投資工程審計業(yè)務(wù)費項目符合相關(guān)政策要求，具有可持續(xù)性，能夠帶來較大的社會效益。

　　五、相關(guān)建議

　　無

　　六、附件

　　包括績效目標(biāo)申報表、政策或項目申報相關(guān)資料、其他應(yīng)作為附件的佐證材料等。

預(yù)算事前績效評估報告12

　　項目名稱：

　　浙江.甘孜雙向推介交流宣傳

　　項目單位：

　　甘孜州商務(wù)和經(jīng)濟合作局

　　主管部門：

　　浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊

　　項目屬性（新增/延續(xù)）：

　　新增

　　項目績效目標(biāo)：

　　推動甘孜州20xx年重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務(wù)、市場拓展和商貿(mào)促進、基層隊伍培訓(xùn)等工作，擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，最終促進全州農(nóng)牧民群眾脫貧奔康。

　　申請資金總額：

　　浙江省20xx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項目經(jīng)費480萬元，資金來源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。

　　項目概況：

　　20xx年浙江省對口支援甘孜州項目投資計劃安排480萬元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目工作，要求甘孜州嚴(yán)格按照方案內(nèi)容組織實施，依法依規(guī)旅行項目實施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃“十四五”》要求，及國家相關(guān)規(guī)定以及《四川省對口支援項目項目資金管理實施辦法》使用援助資金。浙江省20xx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目專項工作經(jīng)費主要用于為各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場拓展和商貿(mào)促進等，80%以上資金用于各縣（市）。

　　評估方式和方法：

　　（一）評估程序：

　　1.對項目進行前期調(diào)研、評估。

　　2.擬定工作方案。

　　3.開展評估。

　　4.撰寫評估結(jié)論。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　1.采取多種方案、多方獲取信息。

　　2.修改完善，形成評估結(jié)論。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績效評估，遵循全面考慮，突出重點的原則，主要采取專家咨詢的方式，同步以資料分析、集中座談、網(wǎng)絡(luò)查詢等方式，對項目的相關(guān)性、可行性、持續(xù)性等方面進行全面評估。

　　評估內(nèi)容與結(jié)論：

　�。ㄒ唬╉椖康南嚓P(guān)性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相關(guān)援助資金使用政策。

　　根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，《甘孜州發(fā)展和改革委員會關(guān)于下達浙江省20xx年對口支援甘孜州項目投資計劃的通知》等系列文件，切實增強全州“招商引資、宣傳推介”市場拓展和商貿(mào)促進專項工作。

　　2.項目與部門職能及規(guī)劃相關(guān)。

　　20xx年6月，甘孜州東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)《20xx年浙江省對口支援甘孜州項目推介序時進度計劃表》，要求對照序時要求，倒排工期、掛圖作戰(zhàn)，狠抓落實，并每月報送項目進度，并將此項工作納入平時考核與年終考核。

　�。ǘ�）預(yù)期績效的可實現(xiàn)性

　　1.項目績效明確，設(shè)置合理。項目績效目標(biāo)明確，基本覆蓋了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。

　　2.績效目標(biāo)與預(yù)計實現(xiàn)需求相匹配�？冃�目標(biāo)的設(shè)置主要圍繞各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。

　　3.項目綜合效益顯著，預(yù)期實現(xiàn)效益可實現(xiàn)性強�；�本實現(xiàn)推動全州重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務(wù)、基層隊伍培訓(xùn)等工作，對擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道有所提升，最終促進全州農(nóng)牧民群眾脫貧奔康。

　�。ㄈ�）實施方案的有效性

　　1.項目內(nèi)容明確，申報程序基本規(guī)范，方案基本完整。

　　2.項目預(yù)算編制有文件依據(jù)，且績效目標(biāo)與項目內(nèi)容相匹配。

　　3.項目單位具有項目實施基礎(chǔ)性保障。

　　（四）預(yù)期績效的可持續(xù)性

　　1.項目所依據(jù)的'宏觀政策具有可持續(xù)性。

　　2.項目產(chǎn)出的社會效益具有可持續(xù)性。

　　（五）預(yù)算資金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門提交資金請示，項目資金有保障。

　　總體結(jié)論：

　　項目相關(guān)性顯著，績效可實現(xiàn)性強，實施方案基本有效，預(yù)期績效可持續(xù)性強。

　　相關(guān)建議：

　　無

　　其他需要說明的問題：

　　無

預(yù)算事前績效評估報告13

　　一、評估對象

　　項目名稱：xx

　　主管部門：

　　項目績效目標(biāo)：

　　項目資金總額及構(gòu)成：

　　其中：申請財政資金

　　項目概況：

　　二、事前績效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序；

　�。ǘ�）評估思路；

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　三、評估內(nèi)容和結(jié)論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性；

　　（二）投入經(jīng)濟性；

　　（三）績效目標(biāo)合理性；

　�。ㄋ模�實施方案可行性；

　　（五）籌資合規(guī)性；

　　（六）預(yù)算編制準(zhǔn)確性；

　�。ㄆ撸┛傮w結(jié)論。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　xxx

　　五、其他需要說明的'問題

　　闡述評估工作基本前提、假設(shè)、報告適用范圍、相關(guān)責(zé)任以及需要說明的其他問題等。

　　六、評估人員簽名

　　xxx

　　七、附件材料

　　1.立項依據(jù)；

　　2.相關(guān)政策和部門職能規(guī)劃；

　　3.立項調(diào)研報告；

　　4.政策、項目可行性報告；

　　5.資金籌措方案；

　　6.政策、項目實施方案；

　　7.相關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)、財產(chǎn)、內(nèi)控等保障措施；

　　8.績效目標(biāo)申報表和績效標(biāo)準(zhǔn)；

　　9.事前績效評估專家組評估意見；

　　省財政廳認(rèn)為還需補充的其他材料。

預(yù)算事前績效評估報告14

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔20xx〕10號）的要求，對公交公司新能源公交車購置資金項目開展了績效評價，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下。

　　一、基本情況

　　（一）項目背景

　　隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟的發(fā)展和城市化進程的加快，特別從20xx年起，我市執(zhí)行65歲老年任免費乘車的新政策，加之政府對環(huán)保重視，社會車輛限行常態(tài)化，公交客流量逐年增加，現(xiàn)有車輛和線路已不能滿足社會廣大百姓的日常出行需求。根據(jù)《山西省打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)三年攻堅行動方案（20xx-20xx）》要求“全省城市公交汽車20xx年底前全部改用新能源汽車”，結(jié)合國家和山西省有關(guān)新能源公交車購置補貼呈逐步退坡的趨勢，6月8日陽泉市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會向市政府報送《關(guān)于購置新能源公交車有關(guān)情況的請示》，擬采用分期付款方式，將公交公司現(xiàn)存93輛柴油車全部更新，同時對截止到20xx年報廢的186輛燃氣公交車進行更新，購置279臺新能源公交車輛，所有車輛合同價款價款共計15202.3萬元，分五年付清，每年由財政撥付3040.46萬元。

　　（二）項目執(zhí)行情況

　　1、預(yù)算執(zhí)行情況

　　新能源公交車購置項目年度總預(yù)算3040.46萬元，其中財政于20xx年11月?lián)芸?040.46萬元，我單位與12月10日分別向鄭州宇通，中通支付2210.46萬元和830萬元，共計3040.46萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，沒有資金結(jié)余情況。

　　2、效益實現(xiàn)情況

　　通過新能源公交車的購置，有效的減少了環(huán)境的.污染，大大緩解了我市交通出行壓力，提高了資源使用效率，基本滿足了社會廣大百姓的日常出行需求。從以下三方面評估社會效益：

　�。�1）對環(huán)境污染方面

　　我公司營運線路92條，年營運里程達3000萬公里，公交新能源的應(yīng)用，極大的減少了污染物的排放，對日益惡化的生態(tài)環(huán)境的破壞起到了一定的保護作用。由于我市居民出行主要依賴于城市公交，初步形成了低碳出行，節(jié)能減排的目的。和前期汽柴油機相比，污染碳排放大大降低，促進了社會公益性行業(yè)公共交通沿著良性軌道發(fā)展。

　　（2）居民乘車情況方面

　　新能源公交車更加舒適寬敞、環(huán)保、節(jié)能、噪音小、車輛行駛平穩(wěn)、安靜，得到市民認(rèn)可。

　�。�3）通行保證率方面

　　公交車首發(fā)車時間為早上6點，末收車時間為晚上10點，能夠有效保障正點發(fā)車率。

　　二、績效評價工作情況及評價結(jié)論

　　（一）評價范圍及目的。此次評價工作對20xx年度新能源公交車購置項目的執(zhí)行情況和資金使用情況進行全面績效評價。通過對項目進行全面系統(tǒng)梳理和分析，全面總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題，形成項目總體認(rèn)識和評價結(jié)論，為部門科學(xué)決策、規(guī)范管理提供參考，強化預(yù)算管理，促進項目具體實施單位改進工作，提高資源配置效率和資金使用效益。

　�。ǘ�）評價指標(biāo)體系。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預(yù)〔20xx〕10號）文件規(guī)定，本次評價指標(biāo)體系包括項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益4個一級指標(biāo)，滿分為100分。其中，項目決策（20分）主要評價項目立項、績效目標(biāo)、資金投入情況，重點關(guān)注項目績效目標(biāo)設(shè)定情況、預(yù)算編制情況。項目過程（20分）主要評價資金和業(yè)務(wù)管理情況，其中資金方面重點關(guān)注預(yù)算編制情況和資金支出的合法合規(guī)性，業(yè)務(wù)方面重點關(guān)注管理制度的健全性和制度執(zhí)行的有效性的情況。項目產(chǎn)出（30分）主要評價項目在本年度的實際產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等產(chǎn)出完成情況，根據(jù)項目申報內(nèi)容，重點核實產(chǎn)出數(shù)量是否達到設(shè)定目標(biāo)、產(chǎn)出質(zhì)量是否符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。項目效益（30分）主要評價社會效益及服務(wù)對象滿意度情況，重點關(guān)注項目在會計行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮的實際作用情況和社會公眾等服務(wù)對象的滿意度情況。

　�。ㄈ�）評價方法與實施。本次評價采用現(xiàn)場調(diào)研與非現(xiàn)場評價相結(jié)合的形式開展。評價綜合運用比較法（對項目績效目標(biāo)與實施效果、預(yù)算與實際支出對比）、專家評價法（就財務(wù)管理、發(fā)揮實效等方面咨詢有關(guān)專家給出評價意見）、文獻研究法（查找會計管理相關(guān)背景資料）等分析方法，對項目決策、過程、產(chǎn)出、效果四個方面進行綜合評價。

　�。ㄋ模┰u價結(jié)論。新能源公交車購置項目綜合評價得分85.5分，評價等級為“良”。新能源公交車購置項目基本按照計劃完成年度工作任務(wù)，實現(xiàn)了年度績效目標(biāo)，滿足了日常居民乘車等社會效益。但是，項目也存在內(nèi)容計劃性不強導(dǎo)致預(yù)算編制不夠科學(xué)、項目整合力度不夠、績效目標(biāo)及指標(biāo)設(shè)置不夠合理等問題。

　　三、績效評價指標(biāo)完成情況

　�。ㄒ唬�決策指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17.5分。項目立項依據(jù)較充分，程序較規(guī)范。項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)，但部分績效指標(biāo)設(shè)置不夠全面，預(yù)算編制不夠科學(xué)，項目設(shè)置缺乏整合等。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17分。項目建立了相關(guān)業(yè)務(wù)及財務(wù)管理制度，能夠滿足項目管理需求，項目資金撥付具有完整的審批程序和手續(xù)，合同書、簽報等資料齊全，但個別項目存在先服務(wù)、后購買的問題。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分28分。

　　截至20xx年12月31日，項目整體產(chǎn)出較好，能夠按合同于每年12月25日之前支付貨款3040.46萬元，能有有效的保證公交車的正點發(fā)車率及通行保證率。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分23分。能夠及時付款，保障誠信。能夠有效滿足居民日常乘車需求。

　　四、存在問題

　　績效目標(biāo)編制質(zhì)量有待提升�？冃�目標(biāo)內(nèi)容偏工作任務(wù)或立項背景描述，未充分體現(xiàn)項目預(yù)期要達到的產(chǎn)出和效果，績效目標(biāo)設(shè)置不夠合理。績效指標(biāo)未涵蓋項目核心內(nèi)容，指標(biāo)內(nèi)容設(shè)置不全。

　　五、相關(guān)建議

　　強化項目計劃編制工作，建議項目單位提前謀劃項目內(nèi)容，明確項目實施計劃與任務(wù)，并據(jù)此編制年度預(yù)算。

預(yù)算事前績效評估報告15

　　根據(jù)民生工程績效自評工作安排，現(xiàn)將我單位牽頭實施的農(nóng)村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為貫徹落實省委、省政府關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續(xù)推進鄉(xiāng)村會面振興，根據(jù)省市文件精神，舒城縣住建局聯(lián)合縣財政局、縣民政局、縣鄉(xiāng)村振興局制定下發(fā)關(guān)于印發(fā)《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68號）文件，嚴(yán)格按照政策要求，有序開展農(nóng)村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標(biāo)，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，20xx年縣政府對179戶提高補助標(biāo)準(zhǔn)132.4萬元。

　　二、項目投入情況

　　1、項目立項

　�、彭椖苛㈨椧�(guī)范性方面。危房改造項目運行規(guī)范，我縣179戶農(nóng)村危房改造需由農(nóng)戶本人自愿申請、村評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮(zhèn)村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎(chǔ)上，再經(jīng)縣扶貧局、民政局、殘聯(lián)比對蓋章確認(rèn)，方可最終確認(rèn)，符合項目規(guī)范性要求。農(nóng)村危房改造資金補助堅持“以農(nóng)戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

　�、瓶冃�目標(biāo)合理性方面。農(nóng)村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財政部等三部委有關(guān)農(nóng)村危房改造政策精神及《安徽省農(nóng)村危房改造實施導(dǎo)則》文件要求。項目績效符合中長期規(guī)劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標(biāo)任務(wù)考核內(nèi)容。

　�、强冃е笜�(biāo)明確性方面。農(nóng)村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設(shè)內(nèi)容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節(jié)點和完成時限，科學(xué)合理確定重建戶和修繕加固戶數(shù)量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。

　　2、資金落實

　�、刨Y金到位率方面。農(nóng)村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應(yīng)到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

　�、瀑Y金到位及時性方面。對于納入農(nóng)村危房改造的農(nóng)戶，在房屋改造竣工、質(zhì)量驗收合格、基本信息錄入上網(wǎng)的前提下，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農(nóng)戶的“一卡通”存折內(nèi)，資金到位及時率為100%。

　　三、項目過程情況

　　1、項目管理

　�、殴芾碇贫冉∪�性方面。調(diào)整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志為成員的縣農(nóng)村危房改造工作領(lǐng)導(dǎo)組，在住建局設(shè)立了辦公室，抽調(diào)專人進行辦公。制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔20xx〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內(nèi)容。

　�、浦贫葓�(zhí)行有效性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農(nóng)戶自愿申請、村委會評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉(xiāng)村振興、民政、殘聯(lián)等單位查驗來精準(zhǔn)認(rèn)定對象，通過網(wǎng)站和鎮(zhèn)村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標(biāo)準(zhǔn)公開和民主評議到位，全方位接受社會監(jiān)督，無虛報假報現(xiàn)象。

　�、琼椖拷ㄔO(shè)規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）對申請需要改造的農(nóng)村危房采取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《農(nóng)村危險房屋鑒定技術(shù)導(dǎo)則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫入戶核查表。農(nóng)村危房改造規(guī)劃選址安全可靠，并根據(jù)當(dāng)?shù)乜拐鹪O(shè)防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造施工工匠進行農(nóng)村建筑工匠抗震技能業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時危房改因地制宜，滿足農(nóng)村風(fēng)貌綜合管理。

　�、软椖抠|(zhì)量可控性方面。規(guī)范計劃指標(biāo)和對象調(diào)整變更手續(xù)，嚴(yán)格做到調(diào)整變更有文件、有批準(zhǔn)。同時，加強對農(nóng)村危房改造的質(zhì)量管理力度，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）安排專業(yè)人員及時到現(xiàn)場對危改建筑進行技術(shù)指導(dǎo)和檢查，發(fā)現(xiàn)不符合質(zhì)量安全要求的當(dāng)即告知建房戶，并提出處理建議和做好現(xiàn)場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調(diào)精干力量，采取“質(zhì)量優(yōu)先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，并撥付危房改造補助資金。

　�、少Y料報送情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）農(nóng)村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準(zhǔn)確。

　　2、財務(wù)管理

　�、艜�計核算規(guī)范性方面。農(nóng)村危房改造補助資金嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，設(shè)立了財政專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ�，資金支付的審批程序和手續(xù)規(guī)范。

　�、瀑Y金使用合規(guī)性方面。嚴(yán)格執(zhí)行《中央財政農(nóng)村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、�？顚Ｓ�，在年度農(nóng)戶危房改造任務(wù)完成后，經(jīng)縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現(xiàn)一戶，杜絕了冒領(lǐng)、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農(nóng)戶索要“回扣”、“手續(xù)費”等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　⑶財務(wù)監(jiān)控有效性方面。縣住建局會同財政局聯(lián)合制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》（財建〔20xx〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規(guī)范資金管理。

　　四、項目產(chǎn)出情況

　　1、目標(biāo)任務(wù)完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務(wù)全部完成。目標(biāo)任務(wù)完成率＝（實際完成改造數(shù)/計劃完成改造數(shù)）×100%=179/160*100%=112%

　　2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%

　　3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務(wù)/申報任務(wù)數(shù)）×100%=160/160*100%=100%

　　4、檔案信息管理規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）加強項目實施過程管理，建立健全了農(nóng)村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據(jù)類型進行分類，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，并按鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行整理，統(tǒng)一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)及改造前、中、后照片，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村危房改造信息的月報送制度。

　　5、質(zhì)量達標(biāo)情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）嚴(yán)格按照住建部《農(nóng)村危房改造最低建設(shè)要求》（建村〔20xx〕104號）相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范建設(shè)，房屋的地基承載、結(jié)構(gòu)部件、室內(nèi)凈高等方面符合基本建設(shè)要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛(wèi)生條件，給水、供電及通風(fēng)設(shè)施符合要求。

　　五、項目效果情況

　　1、政策宣傳方面。及時印發(fā)危房改造宣傳海報，張貼在鎮(zhèn)、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印制發(fā)放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農(nóng)村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調(diào)查處理。

　　2、可持續(xù)影響方面。改造后的農(nóng)房質(zhì)量符合安全入住標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)戶均已入住，不存在低效運轉(zhuǎn)或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造，后因自然災(zāi)害等影響導(dǎo)致房屋出現(xiàn)零星隱患的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排施工隊為其消除隱患，相關(guān)費用由鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付。

　　3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農(nóng)村易返貧致貧戶、低保戶、農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員、因病因災(zāi)因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導(dǎo)致基本生活出現(xiàn)嚴(yán)重困難家庭、農(nóng)村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農(nóng)村低收入群體的'居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。

　　4、經(jīng)濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當(dāng)?shù)劁摬�、水泥等建筑材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業(yè)的發(fā)展，對于促進地方經(jīng)濟發(fā)展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。

　　5、生態(tài)效益方面。危房改造項目注重體現(xiàn)地域特點，突出鄉(xiāng)村特色，保護生態(tài)環(huán)境，傳承建筑風(fēng)貌，加強傳統(tǒng)村落和傳統(tǒng)民居保護，實施農(nóng)房風(fēng)貌管理，生態(tài)效益顯著。

　　6、社會公從或服務(wù)對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。

　　六、綜合自評情況

　　危房改造項目依照安徽省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳的要求實施，依據(jù)充分、目標(biāo)明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產(chǎn)出基本達到目標(biāo)，項目效果良好，項目的績效基本能實現(xiàn)。

　　綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優(yōu)。

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