引發(fā)養(yǎng)老待遇降低

　　李珍2011年就開(kāi)始研究個(gè)人賬戶(hù)對(duì)退休收入的影響。她說(shuō)，個(gè)人賬戶(hù)是否能提供有效保障取決于它的收益率能否盯住工資增長(zhǎng)率。

　　她的研究顯示，過(guò)去的十幾年年平均工資增長(zhǎng)率為13.41%，而個(gè)人賬戶(hù)只能按照一年期銀行利率計(jì)息，計(jì)息率僅為2.66%，這就意味著一個(gè)按社會(huì)平均工資100%繳費(fèi)18年(1997~2014年)的人，其個(gè)人賬戶(hù)只積累了46146元，如果是男職工，此時(shí)退休每月從中只能拿到332元;如果是女職工，每月則更是只能拿到236.65元。

　　按照2014年全國(guó)退休人員平均養(yǎng)老金2061元來(lái)計(jì)算，每個(gè)月能從個(gè)人賬戶(hù)中拿到的錢(qián)只占到月收入的11%到15%之間，退休人員大部分的收入還是來(lái)自統(tǒng)籌資金。

　　從今天養(yǎng)老金的構(gòu)成來(lái)看，個(gè)人賬戶(hù)顯然達(dá)不到38.5%的目標(biāo)，甚至也達(dá)不到2005年《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(38號(hào)文)所希望的24.2%的目標(biāo)。

　　李珍表示，個(gè)人賬戶(hù)既沒(méi)有增進(jìn)效率，也沒(méi)有解決人口老齡化情況下退休收入保障的問(wèn)題，卻引發(fā)了退休收入的下降，長(zhǎng)期來(lái)看必然對(duì)制度的財(cái)務(wù)平衡產(chǎn)生壓力。

　　中國(guó)社科院世界社保研究所所長(zhǎng)鄭秉文曾表示，連年上調(diào)養(yǎng)老金，模糊了個(gè)人賬戶(hù)的邊界，個(gè)人賬戶(hù)多繳多得的精算功能降到了歷史最低點(diǎn)，“賬戶(hù)養(yǎng)老金”的權(quán)重相對(duì)于“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”(即統(tǒng)籌基金形成的養(yǎng)老金)也降到了最低點(diǎn)。

　　“只有到退潮時(shí)，才知道誰(shuí)在裸泳”這句話同樣適用在這些年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行上。過(guò)去十多年財(cái)政收入好時(shí)所采取的行政化上漲養(yǎng)老金的辦法在如今經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下已經(jīng)行不通了。一些地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支壓力巨大。

　　基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度根本性的改革已經(jīng)迫在眉睫。去年12月，我國(guó)人社部社會(huì)保險(xiǎn)研究所所長(zhǎng)金維剛在清華的一個(gè)論壇上表示，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金雖然總量上收大于支，但局部地區(qū)當(dāng)期仍然存在收不抵支的問(wèn)題。目前主要是動(dòng)用歷年累積結(jié)余和財(cái)政補(bǔ)助來(lái)確保發(fā)放。

　　對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)“空賬”問(wèn)題的思考

　　我國(guó)實(shí)行以“統(tǒng)賬結(jié)合”為主要特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度后，有些地方出現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)入不敷出的“空賬”現(xiàn)象。在不發(fā)達(dá)地區(qū)，因?yàn)槠髽I(yè)效益普遍差，退休人員增長(zhǎng)快，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)重，下崗轉(zhuǎn)制人員多，“空賬”問(wèn)題更加突出，研究“空賬”解決途徑十分迫切。

　　“空賬”問(wèn)題的產(chǎn)生有著深刻的歷史背景。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是在已經(jīng)存在近3000萬(wàn)離退休人員的背景下進(jìn)行改革的。在職職工既要為上一代養(yǎng)老付出代價(jià)，又要為自己將來(lái)養(yǎng)老進(jìn)行積累，雙重負(fù)擔(dān)之下，搞完全積累是不可有的，只能搞部分積累，而且部分積累達(dá)到個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模，而不僅僅是一個(gè)記賬憑證通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)形成的積累，以改變現(xiàn)收現(xiàn)付制的代際贍養(yǎng)關(guān)系，提高自我保障能力，渡過(guò)因人口老齡化造成的支付危機(jī)。

　　應(yīng)當(dāng)看到，“空賬”問(wèn)題的解決不僅僅是一個(gè)償還歷史欠債的問(wèn)題，而是涉及我們國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的綜合性問(wèn)題。筆者認(rèn)為，“空賬”問(wèn)題的解決要堅(jiān)持“縱橫兼顧”的原則。從縱而論，要兼顧前代人和后代人的利益，既要解決目前老人養(yǎng)老的問(wèn)題，又要考慮未來(lái)老人的養(yǎng)老問(wèn)題，不能過(guò)分透支未來(lái)的預(yù)期支付能力;從橫而論，要兼顧經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，不能超越經(jīng)濟(jì)社會(huì)的現(xiàn)狀，不能過(guò)分?jǐn)D占其他方面的利益，要從實(shí)際出發(fā)，充分考慮解決問(wèn)題所采取方法的可行性，采用漸進(jìn)的辦法，逐步加以解決。