員工費用報銷制度（精選19篇）

　　在生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的員工費用報銷制度，希望對大家有所幫助。

　　員工費用報銷制度 1

　　一、原則：

　　本著既有效節(jié)約、又要考慮出差人員工作與生活需要，同時保證工作效率與公司形象的原則，制訂本制度。

　　二、適用范圍：

　　因公出差的員工。

　　三、差旅費標(biāo)準：

　�。ㄒ唬┦袇^(qū)

　　1、員工中午因工作外出不能在公司就餐時，午餐補助5元/人。

　　2、市內(nèi)交通費按月填報，經(jīng)考勤等有關(guān)部門審核后報銷。

　　3、員工因公外出一般乘坐公交車、地鐵，實報實銷。

　　4、如特殊情況需乘坐出租車時，應(yīng)先請示，報銷時必須寫清楚起始地點及原因，由公司總經(jīng)理簽字后方可報銷。

　�。ǘ�）短途

　　1、尋找客戶盡量乘坐公交車，如需乘坐出租車，費用控制在30元以內(nèi)，憑票報銷。

　　2、拜訪客戶也應(yīng)盡量乘公交車；如需乘坐出租車，費用控制在20元以內(nèi)，憑票報銷。

　　3、拜訪客戶應(yīng)有計劃性、連續(xù)性，盡量減少當(dāng)日往返、重復(fù)路線。

　�。ㄈ�）外地

　　1、員工出差實行包干制。即住宿、交通、膳食統(tǒng)一計算。標(biāo)準如下：

　　1）北京、上海、廣州、深圳：每天160元。若一人出差，沒有確定住宿標(biāo)準，第一天首選公司規(guī)定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　2）省會城市及天津、重慶、青島、蘇州、無錫：每天100元。若一人出差，沒有確定住宿標(biāo)準，第一天首選公司規(guī)定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　3）地級城市：每天80元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當(dāng)日回來的盡量回來住宿。

　�。ㄟ|寧�。撼�陽、阜新、鐵嶺、撫順、本溪、遼陽、鞍山、丹東、營口、盤錦、錦州、葫蘆島；吉林�。杭�林市、白城、松原、四平、遼源、通化、白山。）

　　4）縣級市（包括縣）：每天60元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當(dāng)日回來的盡量回來住宿。

　�。ㄟ|寧省：新民、瓦房店、普蘭店、莊河、北票、凌源、調(diào)兵山、開原、燈塔、海城、鳳城、東港、大石橋、蓋州、凌海、北寧、興城；吉林�。旱禄�、九臺、榆樹、磐石、蛟河、樺甸、舒蘭、洮南、大安、雙遼、公主嶺、梅河口、集安、臨江、延吉、圖們、敦化、琿春、龍井、和龍）

　　5）出差至設(shè)有固定住宿酒店的城市，必須住在固定住宿酒店（如有特殊情況，確實無法入住該酒店，應(yīng)尋找與其價格相仿的`其它酒店）；出差至無固定住宿酒店的城市應(yīng)該就近尋找合理的住處，作為固定的住宿地點。

　　6）員工報銷時盡量提供車票、餐票等，住宿票必須提供。

　　7）包干費用的計算時間以24小時為一天。

　　不夠12小時，不享受補貼；

　　超過12小時不夠20小時按半天計算；

　　超過20小時按一天計算（以產(chǎn)生住宿為標(biāo)準）。

　　2、員工出差可乘坐火車、長途汽車、輪船（包括三等艙、四等艙票）。沒有批示不得乘坐軟臥、飛機。乘坐火車超過六個小時可購硬臥車票（夜間特殊）。

　　3、公司員工出差期間，確因工作需要宴請客戶時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準，費用標(biāo)準需跟領(lǐng)導(dǎo)請示，在此范圍內(nèi)依票據(jù)實報實銷。

　　4、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的開支，均由個人自理。

　　5、特殊情況特殊申請。

　�。ㄋ模� 公司出車

　　1、當(dāng)日出差能夠往返：午餐補助10元/人，憑票報銷。

　　2、當(dāng)日不能夠往返：逐額減去短途交通費10元。

　　3、司機費用報銷：隨車輛使用部門申報。省內(nèi)三人以上出差盡量派車。

　�。ㄎ澹� 參加培訓(xùn)

　　1、國外工廠

　　1）博世揚州培訓(xùn)：（根據(jù)其規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行）

　　住宿地點：�？投�；

　　住宿費用：淡季：54元/人，旺季：69元/人（人員搭配分擔(dān)）；

　　餐費補助：20元/人，憑票報銷。

　　2）博世無錫RBCD培訓(xùn)：

　　住宿地點：宜必斯；

　　住宿費用：155元/人，憑票報銷；

　　餐費補助：早、晚餐補助20元/人，憑票報銷；

　　車費補助：短途車費早25元、晚上乘公交，憑票報銷。

　　3）蓋瑞特培訓(xùn)：

　　住宿地點及費用：按照其住宿規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行；

　　餐費補助：40元/人，憑票報銷。

　　4）德爾福等國外企業(yè)培訓(xùn)按出差標(biāo)準執(zhí)行。

　　2、國內(nèi)工廠：按照各工廠的標(biāo)準執(zhí)行，憑票報銷。

　　1）成都威特：

　　住宿地點：成飛賓館；

　　住宿費用：30元/人（三人間）；

　　餐費補助：20元/人。

　�。�六） 參加會議

　　1、會議主辦方承擔(dān)當(dāng)日餐費的，不予餐費補助；

　　2、會議不負責(zé)當(dāng)日餐食的每日補助20元/人（包括往返路程）。

　�。ㄆ撸� 現(xiàn)場服務(wù)

　　1、主機廠有特殊要求：按其要求執(zhí)行；

　　2、主機廠無特殊要求：按照正常出差標(biāo)準執(zhí)行。

　　（八）BDP現(xiàn)場培訓(xùn)服務(wù)

　　按照正常出差標(biāo)準執(zhí)行。

　�。ň牛┓植块g的培訓(xùn)及辦公

　　1、分部有住宿能力：住在分部提供的宿舍。

　　2、分部無住宿能力：按出差標(biāo)準執(zhí)行（不包括餐費 補貼）。

　　3、餐費：所有人員用餐均在當(dāng)?shù)胤植拷鉀Q。

　　四、出差及報銷流程

　　1、員工因公出差，需事前填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人審核并由總經(jīng)理批準方可出差；

　　2、如因事情緊急而未能事前申請，須事前由部門負責(zé)人口頭報告總經(jīng)理；待返回公司后，立即補辦手續(xù)；

　　3、員工出差費用報銷的程序如下：

　　1） 出差申請：詳細填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準。

　　2）預(yù)支費用：憑總經(jīng)理批準的《出差申請單》，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。

　　3）費用報銷：

　　出差人應(yīng)在返回后3日內(nèi)應(yīng)逐項詳細填寫《出差旅費報銷單》，至財務(wù)部報銷。

　　《出差旅費報銷單》由所屬部門和財務(wù)部負責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支款。

　　員工費用報銷制度 2

　　第一章 總 則

　　第一條 本制度旨在確定公司管理人員和員工因公司業(yè)務(wù)出差的手續(xù)及差旅費支付標(biāo)準。由于出差目的、性質(zhì)、時間及費用支出千差萬別，難作統(tǒng)一規(guī)定，故本制度僅作一般性規(guī)定。

　　第二條 本制度未涉及事項，均接有關(guān)細則處理。對海外出差，將另行規(guī)定。

　　第三條 出差分為“近距離外出”、“當(dāng)日出差”(當(dāng)日回來)和“住宿出差”三類。

　　第四條 近距離外出是指利用交通工具，以公司總部為中心，半徑為x千米范圍的外出。外出范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。在必要時，近距離外出可變更為當(dāng)日出差，或作住宿出差處理。

　　第五條 當(dāng)日出差，是指從公司出發(fā)后，當(dāng)日可返回的出差。當(dāng)日出差的地域范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。但它不得與前條所述地域重復(fù)。地理偏僻或交通不使地區(qū)，可按住宿出差處理。

　　第六條 住宿出差，是指出差到較遠的地方，通常需要住宿的出差。因出差內(nèi)容和需要時間的差別，有些住宿出差也可以作為近距離外出或當(dāng)日出差處理。

　　第七條 出差路線一般應(yīng)選擇最短的且最方便的線路。應(yīng)盡量減少出差所用時間。出差途中如遇天災(zāi)人禍等不可抗拒因素，需改變路線時，需得到總務(wù)部主管同意，按實際旅費支付。

　　第八條 員工私人旅行公務(wù)出差時，公司向其支付用于公務(wù)出差部分的差旅費。

　　第九條 出差費在區(qū)分“近距離外出”、“當(dāng)日出差”和“住宿出差”前提下分別支付。

　　第十條 出差費及報銷

　　1.出差費包括以下內(nèi)容：

　　(1)鐵路、船舶、飛機票費；

　　(2)交通費；

　　(3)出差補貼；

　　(4)住宿費；

　　(5)通訊費；

　　(6)其他伴隨出差發(fā)生的正當(dāng)費用。

　　2.鐵路、船舶、飛機票費依種類和等級實報實銷；

　　3.交通費指短距離乘坐公共汽車、地鐵等的費用，據(jù)個人中報，接實際費用支付。原則上不得乘坐出租車；

　　4.出差補貼用于出差者的飲食和雜費支出，按出差回報定額支付。上午出差按全額支付，下午出差按半額支付，晚上8時以后不支付；

　　5.住宿費按定額住宿天數(shù)支付，在火車上過夜的按半額支付；

　　6.出差中的電話、傳真、信函、匯款、郵票等通信費依據(jù)報銷憑證實費支付。

　　第十一條 出差費原則上應(yīng)在一周前，通過《出差計劃表》提出預(yù)算，經(jīng)分公司主管批復(fù)后支付。

　　第十二條 當(dāng)交易客戶、相關(guān)公司人員或公司管理人員隨行，或因不得已理由，出差費超出規(guī)定時，經(jīng)隨行管理人員或公司財務(wù)主管批準后，按實際費用報銷。

　　第十三條 駕駛或搭乘公司車輛出差時，不支付交通費。

　　第十四條 出差過程中，利用出租車僅限于有交易客戶同行、緊急情況、有可能耽誤出發(fā)時間或攜帶物品過重、下雨天訪問客戶等情況。這時按實額支付出租車費。但必須在出差費報銷單中說明理由，并經(jīng)隨行管理人員或分公司主管批準。

　　第十五條 出差過程中，如遇出差人公休日，應(yīng)以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避免這種情況發(fā)生，出差前，應(yīng)事先與有關(guān)單位聯(lián)系。出差歸來后，可補足休息日。

　　第十六條 出差過程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過預(yù)定期限停留時，在查清事實基礎(chǔ)上，可按長期滯留費標(biāo)準支付費用。

　　第十七條 在出差過程中，如需向客戶提供禮金(用于慶賀、吊唁、探望等)，或贈送土特產(chǎn)時，其金額應(yīng)限在xx元以內(nèi)。超出此金額須經(jīng)上級主管批準。

　　第十八條 在出差地招待客戶，原則上應(yīng)先在《出差計劃表》中提出具體預(yù)算，并經(jīng)上級主管批準。其金額一般限定在xxx元之內(nèi)，部門主管以上限定在xxx元之內(nèi)。

　　第二章 近距離外出及當(dāng)日出差

　　第十九條 出差者必須提交《出差申請表》，經(jīng)主管批準后方可出發(fā)。

　　第二十條 出差者從公司出發(fā)和歸來時，必須向上級主管報到。：不能按期回公司時，需通過電話等與化司聯(lián)系。

　　第二十一條 當(dāng)日出差者完成出差任務(wù)，回公司后，應(yīng)填寫出差回報，提交給上級主管。

　　第二十二條 近距離外出，僅對交通費實報實銷。當(dāng)日出差，依不同職務(wù)支付出差補貼和交通費。

　　第二十三條 日常性的當(dāng)日出差費，可依據(jù)出差計劃表提出概算，并預(yù)付出差費。

　　第二十四條 當(dāng)日出差如遏緊急情況或其他不可抗拒的原因，需在外住宿時，按住宿出差的有關(guān)規(guī)定支付住宿費。但應(yīng)提前與主管上司聯(lián)系，井得到其批準。

　　第三章住宿出差

　　第二十五條 出差者必須事先提出出差計劃表，提交上級主管批準。

　　第二十六條 出差者依據(jù)批復(fù)的出差計劃表，向財務(wù)部提出出差費預(yù)算，并申請預(yù)付出差費。財務(wù)部對未清算上次出差費者，拒絕預(yù)付出差費。

　　第二十七條 出差者必須每日自出差地向上級主管寄進出差回報一式兩份。但出差時問為二天者，可回公司后提交。

　　對不按規(guī)定郵送或提交出差回報者，停發(fā)相應(yīng)的出差補貼，但經(jīng)主管上司認為特殊情況者除外。

　　第二十八條 出差者回公司后，應(yīng)于二日以內(nèi)填寫出差費表，經(jīng)主管上司簽字后，提交給財務(wù)部，以作結(jié)算。

　　如出差者回公司后遇公休日，原則上應(yīng)在次日辦理出差費結(jié)算。

　　第二十九條 對住宿出差者依不同職務(wù)支付鐵路、船舶、飛機票費以及住宿費和交通費。

　　第三十條 出差者原則上應(yīng)在公司指定的旅館住宿。如變更旅館，領(lǐng)事先進行聯(lián)系。

　　第三十一條 在特殊情況下，經(jīng)主管上司批準后，可搭乘快速列車或飛機出差。除總經(jīng)理外，一般坐普通艙。

　　第四章 特別旅費處理

　　第三十二條 出席招待會、客戶接待出差、投宿于公司駐外機構(gòu)時，不支付住宿費。

　　來往于公司總部和各分，公司之問的出差，原則上必須利用，公司的住宿設(shè)施。 投宿于親友家時，支付50％的住宿費。

　　第三十三條 在同一地區(qū)連續(xù)停留超過7日時，視為長期滯留出差。

　　第三十四條 出差目的`與內(nèi)容跟一般出差有區(qū)別的，為特殊業(yè)務(wù)出差，如參加研討會、招待客戶、隨客戶出差、到本公司分公司赴任等。

　　特殊業(yè)務(wù)出差的出差費支付標(biāo)準如下：

　　1.出席研討會時，支付火車、船舶、飛機票費，住宿費及其他必要的費用，原則上實報實銷；

　　2.因招待客戶出差時，支付預(yù)算范圍內(nèi)的接待費，火車、船舶、飛機票費，住宿費、其他雜費和相當(dāng)于30％的補貼，原則上實報實銷；

　　3.異地赴任則按另行規(guī)定處理。

　　第三十五條 出差中不允許進行私人旅行。在不得已情況下，如欲進行私人旅行，需得到上級主管的批準。

　　私人旅行日數(shù)應(yīng)從本制度中的出差日期數(shù)中扣除。

　　員工費用報銷制度 3

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

　　第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。

　　第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限

　　第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

　　第三章費用報銷、支出審批程序

　　第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。

　　簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。

　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見；

　　（二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；

　�。ㄈ�）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。

　　第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

　　各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

　　一、審批程序

　�。ㄒ唬┎块T確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部初審——重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

　�。ㄈ�）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；

　�。ㄋ模�將審核批準同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。

　　二、有關(guān)規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；

　　1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對2004年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。

　　2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。

　�。ǘ�）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

　�。ㄈ�）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。

　�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：

　　1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

　　2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。

　　第七條工資費用的審批程序。

　�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；

　�。ǘ�）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；

　�。ㄈ�）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

　　第八條員工個人因公借款審批程序

　�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

　　（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　　（三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；

　�。ㄋ模┮蚬�出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

　　第四章具體費用報銷細則

　　第九條業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定

　　規(guī)定標(biāo)準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

　　要求：

　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。

　�。ǘ�）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標(biāo)準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。

　�。ㄈ�）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷�！皹I(yè)務(wù)招待費說明表”，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。

　　第十條通訊費報銷規(guī)定

　　公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

　　（一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。

　�。ǘ�）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

　�。ㄈ�）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

　�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

　�。ㄎ澹┕�司主要負責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

　�。�六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

　�。ㄆ撸┓苍诠�司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。

　�。ò耍┕�司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標(biāo)時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責(zé)人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當(dāng)月手機預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。

　　第十一條差旅費報銷規(guī)定

　　凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差借款，經(jīng)批準應(yīng)提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

　　（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

　　（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后可乘坐飛機。

　　（四）差旅費報銷額度如下：

　�。�1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。

　�。�2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標(biāo)準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的'業(yè)務(wù)招待費需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

　�。�3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標(biāo)準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責(zé)人同意，報銷時需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。

　�。�4）差旅費報銷應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

　　（五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

　　市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷規(guī)定

　�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。

　�。ǘ�）紙張、磁盤、墨盒等計算機復(fù)印機耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

　�。ㄈ�）辦公用品中的低值易耗品由專人負責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物臺帳，

　�。ㄋ模┕�司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。

　�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。

　�。�六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

　　第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。

　　第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標(biāo)準包干使用的原則。

　　規(guī)定標(biāo)準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負責(zé)人1000元/月。

　　（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

　　（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

　�。ㄈ�）汽車使用費按規(guī)定的標(biāo)準當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。

　�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標(biāo)準內(nèi)報銷。

　　員工費用報銷制度 4

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　　(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程。

　　(一)費用標(biāo)準:

　　交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；

　　住宿標(biāo)準：根據(jù)當(dāng)?shù)叵�費標(biāo)準情況具體而定；

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

　　(二)費用標(biāo)準的補充說明：

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。

　　3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷招待費。

　　4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

　　（三）報銷流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準

　　1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準（含特批執(zhí)行標(biāo)準）交財務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標(biāo)準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　(二)報銷流程

　　1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。

　　2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

　　員工費用報銷制度 5

　　根據(jù)《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本辦法。

　　一、醫(yī)療費用報銷的范圍及標(biāo)準

　　（一）住院醫(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用

　　按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。

　�。ǘ�）普通門診醫(yī)療費用

　　在職人員年度累計門診費用1500元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

　　退休人員年度累計門診費用1800元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報銷；4000元以上的`單位不予報銷。

　�。ㄈ�）計劃生育醫(yī)療費用

　　我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。

　　二、費用審核及報銷辦法

　　在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務(wù)科審核并按規(guī)定支付。

　　三、適用人員

　　本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務(wù)員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。

　　四、本辦法由局財務(wù)科負責(zé)解釋。

　　員工費用報銷制度 6

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準給予報銷費用：

　　1、往返路費

　　市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；

　　湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

　　湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標(biāo)準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。

　　2、餐費補足

　　湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內(nèi)出差不補助；

　　省內(nèi)出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；

　　省內(nèi)的'原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔(dān)；

　　省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔(dān)；經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標(biāo)準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。

　　員工費用報銷制度 7

　　如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點�，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

　　1、費用報銷流程

　　費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責(zé)人（或上級主管）確認簽字——財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

　　2、費用單據(jù)要求

　　為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據(jù)整理要求

　　報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

　　4、預(yù)借款的`操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

　　5、報銷金額審批規(guī)定

　　公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

　　6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

　　財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

　　7、費用報銷的其他規(guī)定

　　公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

　　公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

　　員工費用報銷制度 8

　　第一章總則

　　為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

　　第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準，不得自行批準自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

　　部門負責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“x月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準�？偨�(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關(guān)于報帳時限，當(dāng)月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡�始單�?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類型的.發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共xx張，金額xx元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定

　　費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用xx元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　2、發(fā)生費用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差及報銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標(biāo)準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準的，無正當(dāng)理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。

　　2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　員工費用報銷制度 9

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的`張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　員工費用報銷制度 10

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的'合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門負責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。

　　四、部門負責(zé)人簽字確認，財務(wù)負責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

　　五、在財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負責(zé)人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。

　　員工費用報銷制度 11

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準給予報銷費用：

　　1、往返路費

　　市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；

　　湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

　　湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；

　　校級領(lǐng)導(dǎo)因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標(biāo)準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。

　　2、餐費補足

　　湖南省內(nèi)為50元/人/天；

　　湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內(nèi)出差不補助；

　　省內(nèi)出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；

　　省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔(dān)；

　　省外的.原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔(dān)；

　　經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標(biāo)準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。

　　員工費用報銷制度 12

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準：

　�。ǘ�）費用標(biāo)準及補充說明：

　　1、特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負責(zé)人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標(biāo)準金額，不予補償；超出標(biāo)準部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的'計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

　　3、出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　�。ㄈ�）報銷流程：

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。

　　4、返回報銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

　　員工費用報銷制度 13

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的`各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

　　第四條報銷原則

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則：費用必須嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé)，各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé)）。

　�。ǘ�）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ�）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

　　員工費用報銷制度 14

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的.報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的審批權(quán)限

　　1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規(guī)定的時間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　二、員工差旅費報銷標(biāo)準。

　　1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報賬處理.

　　2、員工出差補貼標(biāo)準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內(nèi)交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進行報銷，住宿費如客戶已負擔(dān)不再報銷。

　　3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進行出差補貼報銷

　　4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標(biāo)準報銷。

　　員工費用報銷制度 15

　　為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。

　　3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標(biāo)準規(guī)定報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的`，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責(zé)人的責(zé)任。

　　員工費用報銷制度 16

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第三條 管理部

　　負責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準的控制，部門主管負責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

　　1、副總經(jīng)理負責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準的控制，負責(zé)分管部門及員工費用報銷的.審核。

　　2、總經(jīng)理負責(zé)公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權(quán)限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

　　員工費用報銷制度 17

　　為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下：

　　一、報銷項目。

　　由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。

　　二、報銷標(biāo)準

　　1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至?xí)�議地點的出租車費)，憑實際車票數(shù)額報銷。

　　2、會務(wù)費(培訓(xùn)費、聽課費)：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。

　　3、住宿費：指路途較遠不能當(dāng)天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。

　　4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷;路途較近當(dāng)天返回的'活動只報銷午餐費(每次標(biāo)準15元)。

　　三、報銷程序

　　1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料，并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。

　　2、匯報完后，學(xué)科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。

　　3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

　　4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

　　報銷程序：撰寫匯報材料――學(xué)科內(nèi)匯報――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財務(wù)報銷。

　　四、報銷要求

　　1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。

　　2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

　　3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

　　4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費用。

　　五、未盡事宜另行研究。

　　員工費用報銷制度 18

　　為了使差旅費報銷有章可依，有規(guī)可行，結(jié)合我校實際，本著節(jié)約不浪費，為民辦實事的原則，凡學(xué)校指定派出教師出公差、辦事、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開會、考察、參賽等，可以根據(jù)實際情況，申請差旅費報銷。具體原則如下：

　　1、報銷程序，先由報銷本人填寫差旅費報銷單，校長審核后，再由校長簽同意報銷，方可到出納處領(lǐng)錢。

　　2、出差地及附近有房子的不報住宿費，無房子的按每人每晚不超過100元的標(biāo)準報住宿費，學(xué)校統(tǒng)一安排住宿的則不報住宿費。

　　3、交通費按物價局核定的公交車船費標(biāo)準實消實報，但市內(nèi)交通費不報，其它的'打的摩托車費等不報。

　　4、伙食補助費，開了公餐則不予報銷，如沒有開公餐，可按每天15元的標(biāo)準報銷。

　　5、出外開會辦事，必須把事情辦好，須認真做好會議記錄，返校后傳達好會議精神，方可報銷差旅費。

　　6、出外考察學(xué)習(xí)，應(yīng)認真學(xué)習(xí)，并向?qū)W校作好匯報，傳達精神，該上示范課的要上示范課，如學(xué)習(xí)不認真或受到批評者，則不予報銷。

　　7、出外培訓(xùn)，則培訓(xùn)必須達到合格以上等次，且必須培訓(xùn)完才能報銷差旅費。

　　8、出外參賽和帶隊參賽的教師可以報銷差旅費。

　　9、辦事如須打的或包車，則事先應(yīng)請示校長同意，方可報打的包車費，否則不予報銷。

　　10、外出一次辦多事，只報一次差旅費，順便辦事不報差旅費。

　　報銷差旅費須遵循以上原則，如有例外，須經(jīng)行政會議討論后，方可特事特辦，予以報銷。

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　　為了明確公司財務(wù)管理級次，強化公司的財務(wù)紀律，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的職責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合國家相關(guān)法律和公司的實際情況制定本制度

　　一、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均需取得合法的憑證。

　　二、單據(jù)整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目進行分類，然后按照一定的標(biāo)準清晰準確的粘貼在費用報銷單的后面，并在附件中注明單據(jù)的張數(shù)

　　三、預(yù)借款的要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的'必須填寫借款單，寫清借款原因，預(yù)借款金額和還款日期，借款單要有部門負責(zé)人，總經(jīng)理，財務(wù)負責(zé)人簽字后才能放款。

　　四、報銷單據(jù)傳遞時效的要求：財務(wù)人員根據(jù)做賬的及時性，以及配比性， 掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常流程操作，當(dāng)月發(fā)生的必須當(dāng)月報銷。

　　五、報銷費用的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財務(wù)主管共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。

　　六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小有總經(jīng)理辦公室負責(zé)責(zé)任追究，并討論決定

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